Бизнес-план ОАО «Черниговского Молокозавода»

Карта осуществления проекта представлена в таблице 11.

Таблица 11

Карта осуществления проекта

Задачи

Год

2004

2005

2006

Квартал

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

Подготовка оборудования

+

Приобретение сырья

+

+

Подготовка рабочих

+

+

+

Запуск оборудования на полную мощность

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

 

 

4. Юридический план

ОАО «Черниговский молокозавод» - предприятие с коллективной формой собственности. Оно является открытым акционерным обществом с уставным фондом 498.4 тыс. грн, представленным 332262 акциями, стоимостью 1.5 грн каждая. 49% акций принадлежит руководящим работникам структуры управления, а 51% акций распределено среди рабочих и служащих постоянного состава.

Главным преимуществом акционерного общества как формы организации  является: возможность привлечения дополнительных средств через выпуск акций. В АО количество учредителей и их состав не открывает большого влияния на деятельность предприятия, что является большим плюсом. Организационная оформленность  позволяет распределять функции контроля между органами АО, что означает рост профессионализации процесса принятия решений и дает дополнительные выгоды акционерному обществу. Положительным моментом является и упрощенный порядок выхода из состава акционеров.

 

5. Финансовый план

Финансовый план содержит три наиболее важных формы:

• отчет о прибылях и убытках;
• отчет о движении наличности;
• баланс предприятия.

Данные представлены за три года по кварталам. В таблице 12 представлен  отчет о прибылях и убытках, в  таблице 13 представлен отчет о  движении наличности, агрегированная форма баланса предприятия за трехлетний период.

Таблица 12

Отчет о прибылях и убытках за трехлетний период

Наименование показателя	Годы
	2004	2005	2006
Выручка от реализации продукции (тыс. грн)	2051,406	2137,5	2213,5
Налог на добавленную стоимость	410,28	427,5	442,7
Акцизный сбор	-	-	-
Затраты на производство реализованной продукции	1336,328	1369,46	1419,854
В том числе:
материальные затраты	953,771	986,905	1037,298
заработанная плата	23,513	23,513	23,513
отчисления на соц. мероприятия	8,817	8,817	8,817
амортизация	107,926	107,926	107,926
ремонт оборудования	38,95	38,95	38,95
аренда оборудования	-	-	-
проценты по коммерческому  кредиту	180,0	180,0	180,0
маркетинг	22,8	22,8	22,8
прочие затраты	0,551	0,551	0,551
Балансовая прибыль  или убыток	373,177	411,790	424,73
Налог на прибыль	111,953	123,537	127,419
Чистая прибыль	261,224	288,253	297,311
В том числе % за долгосрочный кредит

 

 

Таблица 13

Отчет о движении наличности за трехлетний период

 

Наименование показателя	Годы
	2003	2005	2006
Приход
Получено от реализации, тыс. грн.	2051,406	2137,5	2213,5
Долгосрочный кредит
Всего приход денежных средств	2051,406	2137,5	2213,5
Расход
Производственные расходы	1336,328	1369,46	1419,854
Прочие расходы	453,854	479,787	796,335
Всего расход денежных средств	1790,182	1849,247	2216,189
Наличие денежных средств  на начало периода	1350	1611,224	1899,477
Получено денежных средств	2051,406	2137,5	2213,5
Израсходовано денежных средств	1790,182	1849,247	2216,189
Наличие денежных средств  на конец периода	1611,224	1899,477	1896,788

В 2007 году будет возвращен кредит в размере 300 тыс. грн.

Таблица 14

Агрегированная  форма баланса предприятия за трехлетний период

Статьи баланса	Годы
	2004	2005	2006
Актив
Основные средства и другие необоротные активы, тыс. грн.	1107	1107	1159
Запасы и затраты	1382	1400	1422
Денежные средства, расчеты и прочие активы	115	194	207
Баланс	2604	2701	2788
Пассив
Источники собственных и приравненных к ним средств	1870	2031	2076
Долгосрочные пассивы	-	-	-
Расчеты и другие краткосрочные пассивы	734	670	712
Баланс	2604	2701	2076

 

 

Теперь проанализируем безубыточность производства, то есть определим точку  равновесия, в которой поступления  от продаж равны издержкам на проданную продукцию.

6. Программа инвестирования

Для полной реализации проекта потребуется 1350 тыс. грн.

Из них:

850 тыс. грн. предполагается взять  из нераспределенной прибыли  прошлых лет;

200 тыс. грн. предполагается получить  через выпуск прав на участие  в капитале и прибыли предприятия, то есть акций;

300 тыс. грн. – путем получения  займов в коммерческом банке  под 60% годовых.

При этом срок окупаемости проекта  – более 3 лет

Анализ суммарных доходов и  расходов доказывает целесообразность осуществления проекта.

 

7. Охрана окружающей среды

В современных условиях, характеризующихся  стремительным ухудшением экологической  обстановки, уменьшением запасов  природных ресурсов, накоплением  стрессовых факторов в основу деятельности компании все чаще кладется концепция  социально-этического маркетинга. Вопросы охраны окружающей среды имеют исключительно большое значение. В процессе материального производства происходит загрязнение природных сфер различными токсичными отходами производства и вредными веществами. Экологическо-чистое производство становится на одно из первых мест по требованиям к предприятиям. Уменьшить загрязнения от производства и привести их к минимуму – одна из целей любого предприятия. Это вызывает необходимость разработки мероприятий по охране здоровья населения и окружающей среды.

Основными источниками загрязнения  воздушного бассейна в молочной промышленности является производство сухого молока и молочных продуктов (сушильные  установки, огневые калориферы); производство казеина; отделение мойки тары и  оборудования, производство мороженого (печь для выпечки вафель); сыродельный отдел и другие.

На предприятии используется комплекс мероприятий по защите воздушного бассейна. Этот комплекс мероприятий включает:

• конструктивно-технологические мероприятия;
• рассеивание выбросов через высокие дымовые трубы;
• очистку вентиляционного воздуха, дымовых и технологических газов перед выбросом в атмосферу;
• контроль загрязнения атмосферы выбросами предприятия.

 

 

Показатели эффективности  проекта

Ожидаемая прибыль предприятия  от продаж составит:

П_р.=V_пр*(Ц_р-С_п);

где

Ц_р – цена реализации единицы (тонны) продукции;

С_п – полная себестоимость единицы (тонны) продукции;

V_пр – объем реализуемой продукции.

П_р.=425,25*(4824-3142)=715270,5 (грн.)

Экономическая эффективность капитальных  вложений и производственных фондов:

Э=(Ц-С)/К;

где

К – сметная стоимость объекта;

Ц – годовой объем производства в стоимостном выражении;

С – себестоимость годового объема выпуска продукции;

Э=(2051,406-1336,328)/1350=0,534.

Показатель использования производственных фондов исчисляется, как отношение массы прибыли к среднегодовой стоимости производственных фондов:

Э_пф=П/Ф;

где

П – годовой объем прибыли;

Ф – среднегодовая стоимость  производственных фондов и нормируемых  оборотных средств;

Э_пф=715210,5/980000=0,7298.

Фондоотдача – выпуск продукции  на одну гривну стоимости производственных фондов:

Ф_о=В/Ф;

где

В – объем выпущенной продукции  за определенный период;

Ф – среднегодовая стоимость  производственных фондов и нормируемых  оборотных средств;

Ф_о=2051,406/980=2,0933.

Производственная мощность – максимально  возможный годовой выпуск продукции:

М=П₁*Н*П;

где

П₁ – нормативная годовая производительность одной машины (агрегата);

Н – средний коэффициент перевыполнения норм;

П – число машин (агрегатов);

М=378000*1,01*2=763560 кг/год

Валовый оборот:

ВД=V_пр*Ц_р;

ВД=425250*4,824=2051406 (грн.);

 

Валовые издержки:

ВИ=V_пр*С_п;

ВИ=425250*3,142=1336135 (грн.)

Рентабельность собственного капитала:

У_р^к=(сумма прибыли/(основной + оборотный капитал))*100%;

У_р^к=(715270,5/2604000)*100%=27,47%.

Рентабельность производства:

У_р^п=(сумма прибыли/валовый оборот)*100%;

У_р^п=(715270,5/2051406)*100%=34,87%

Рентабельность продукции:

У_р^пр=(сумма прибыли/валовые издержки)*100%;

У_р^пр=(715270,5/1336135)*100%=53,53%. 
Выводы

В процессе выполнения курсовой работы «Бизнес-план предприятия ОАО «Молокозавод»» были закреплены теоретические знания и получена возможность практически оценить организационные решения по осуществлению конкретных направлений деятельности будущего предприятия на конкретном рынке при существующих организационно-экономических условиях.

Бизнес-план – это документ, отражающий основные стороны деятельности предприятия:

• производственные;
• коммерческие;
• социальные;

Бизнес-план составляется на 2-3 года с  разбивкой по годам. Составление  бизнес-плана позволяет избежать возможных ошибочных решений из-за некомпетентности предпринимателя, соединить в единый процесс функционирования снабжение, производство, реализацию товара и развитие самой системы бизнеса.

Выполнение курсовой работы позволило  овладеть субъективными элементами достижения предпринимательского успеха: стремление к обновлению продукции, технологии, организации управления производством, готовность идти на разумный риск, сопоставление затрат с результатами и создавать условия для успешной жизнедеятельности бизнеса предприятия

 

Литература

1. Беренс В., Хавранек П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций: Пер. с англ. Перераб. И дополн. Изд. – М.:АОЗТ «Интерспект», «ИНФРА-М», 1995. – 528 с.
2. Бізнес-план, навчальний посібник для студентів економічних спеціальностей / Укл. Є.М. Сич, О.М. Парубець – Чернігів: ЧТІ – 1996.- 38с. – Рос. мовою.
3. Бізнес-план підприємства. Методичні вказівки до курсової роботи з дисципліни “Основи бізнесу” для студентів економічних спеціальностей всіх форм навчання / Укл.: Сич Є.М., Гавриленко Н.І., Бутько Ю.В. – Чернігів: ЧТІ – 1998. – 53 с. – Рос. мовою.
4. Вольфганг Хойер. Как делать бизнес в Европе. – М.: Фонд «За экономическую грамотность», 1991. – 253 с.
5. Генкин Б.М. Основы управления персоналом. – М.: Высшая школа. 1996. – 383с.
6. Дойл Д. Как создать предприятие. Руководство для менеджеров, вкладчиков, экономических служб. – Талин, 1991. – 101 с.
7. Котлер Ф. Основы маркетинга. Пер. с англ. – М.: Прогресс, 1990. – 736 с.
8. Пушкарук В.И. Частное предпринимательство. – Киев: ЧП «Влад и Влада», 1996. – 100с.
9. Руководство по подготовке бизнес-плана. Центр деловых и творческих инициатив «Мета». – К., 1992. – 43 с.
10. Скворцов Н.Н. Как разработать бизнес план предприятия. – К., 1994. – 96с.
11. Управление персоналом организации. Учебник под ред. А.Я. Кибанова – М.: ИНФРА-М,1997. – 510 с.
12. Хейне П. Экономический образ мышления. – Пер с англ. – М.: «Новости», 1991 – 704 с.