Бизнес-план салона фото-услуг «Olympus-фото»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2010 в 17:52, курсовая работа

Описание

Целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленные периоды, в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
В данной курсовой работе составлен бизнес-план салона фото-услуг «Olympus-фото».

Содержание

Введение……………………………………………………………………………4
1. Теоретическая часть……………………………………………………………….5
1.1. Цели разработки и особенности бизнес-плана……………………………..5
1.2. Основные разделы бизнес-плана…………………………………………….7
2. Бизнес-план салона фото-услуг «Olympus-фото»……………………………...15
2.1. Резюме ..……………………………………………………………………..15
2.2. Описание проекта..……..…………………………………………………...15
2.2.1. Местонахождение фирмы……………………………………………16
2.2.2. Товары и услуги……………………………………………………...16
2.2.3. Помещения и оборудование…………………………………………17
2.3. Производственный план ……….………………………………..…………18
2.3.1. Описание производственного процесса..…………………………..18
2.3.2. Необходимое оборудование и производственная мощность …….18
2.3.3. Поставщики и цены на сырье и оборудование…………………….19
2.3.4. Оценка возможных издержек производства……………………….20
2.4. План маркетинга …….. ……………………………………………………..22
2.4.1 Анализ рынка………………………………………………………….22
2.4.2 Описание клиентов…………………………………………………...22
2.4.3 Анализ конкурентов …………………………………………………23
2.4.4 Стратегия проникновения на рынок и ценовая политика …………25
2.5. Организационный план……………………………………………………..28
2.5.1. Структура фирмы ……………………………………………………28
2.5.2. Рабочая сила, не связанная с управлением. Кадровая политика
фирмы…………………………………………………………………30
2.6. Финансовый план …………………………………………………………...32
2.6.1. План доходов и расходов.…………………………………………...32
2.6.2. Определение предела безубыточности……………………………..36
2.7. Анализ рисков и оценка эффективности проекта…………………………38
Заключение………..……………………………………………………………...45
Библиографический список……………………………………………………..46
Приложение...…………………………………………………………………….48

Скачать (119.92 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

Курсач «Olympus-фото» (5 лет).doc

— 727.50 Кб (Скачать документ)
 

     Таблица 17 – Инвестиционная деятельность, тыс. руб.

Наименование  затрат 2010 2011 2012 2013 2014
Первоначальные  затраты - 989        
Амортизация +133,4 +133,4 +133,4 +133,4 +133,4
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности - 855,6 +133,4 +133,4 +133,4 +133,4
 

     Таблица 18 – Операционная деятельность, тыс. руб.

Наименование  статей 2010 2011 2012 2013 2014
Валовая выручка 1986,45 2907,86 3982,5 5179,63 6495,04
НДС 303,6 443,67 609,28 789,19 990,71
Переменные  затраты 875,56 948,79 1035 1132,23 1233,84
Постоянные  затраты 532,62 532,62 532,62 532,62 532,62
Валовая прибыль -384,43 39,11 533,82 1094,39 1297,87
Налог на прибыль - 7,82 106,76 218,88 259,57
Чистая  прибыль -384,43 31,29 427,06 875,51 1038,3
Суммарный денежный поток по операционной деятельности -384,43 31,29 427,06 875,51 1038,3
 

     Таблица 19- Финансовая деятельность, тыс. руб.

Наименование статей 2010 2011 2012 2013 2014
Собственный капитал 989        
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности 989        
 

     Таблица 20 – Дисконтированные денежные потоки, тыс. руб.

Наименование  показателя 2010 2011 2012 2013 2014
I) Инвестиционная деятельность
1. Суммарный  поток по инвестиционной деятельности - 855,6 +133,4 +133,4 +133,4 +133,4
2. Коэффициент  дисконтирования 0,92 0,84 0,77 0,71 0,65
3. Дисконтированный  поток от инвестиционной деятельности -787,15 112,06 102,72 94,71 86,71

     Таблица 20 – Дисконтированные денежные потоки, тыс. руб. Окончание 

4. Дисконтированный  поток накопленным итогом -787,15 -675,09 -572,37 -477,66 -390,95
II) Операционная деятельность
1. Суммарный  поток по операционной деятельности -384,43 31,29 427,06 875,51 1038,3
2. Коэффициент  дисконтирования 0,92 0,84 0,77 0,71 0,65
3. Дисконтированный  поток от операционной деятельности -353,68 26,28 328,84 621,61 674,9
4. Дисконтированный  поток накопленным итогом -353,68 -327,4 1,44 623,05 1297,95
III) Финансовая деятельность
1.Суммарный  поток по финансовой деятельности 989        
2. Коэффициент  дисконтирования 0,92        
3. Дисконтированный  поток от финансовой деятельности 909,88        
4. Дисконтированный  поток накопленным итогом 909,88        
5. Результирующий  поток от операц. и инвестиц. деятельности -1140,83 138,34 431,56 716,32 761,61
6. –  накопленным итогом (NPV) -1140,83 -1002,49 -570,93 145,39 907
7. Результирующий  поток от операц. и финансов. деятельности 556,2 26,28 328,84 621,61 674,9
8. –  накопленным итогом 556,2 582,48 911,32 1532,93 2207,83
9. Результирующий  поток от операц., инвестиц., финанс. Деятельности -230,95 138,34 431,56 716,32 761,61
10. –  накопленным итогом (NPC) -230,95 -92,61 338,71 1055,03 1816,64

       IR – индекс рентабельности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал:

       IR  = 1297,95/390,95 = 3,3

       IR > 1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.

       Tок (период окупаемости) – период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-». Из таблицы 20 видно, как меняется знак. Следовательно, период окупаемости данного проекта равен 3 года.

       Ток = 3 года. 

       Таблица 21 – Показатели эффективности проекта 

     Наименование  показателей Значение
     1. Ставка дисконтирования 9 %
     2. NPV 907
     3. IR 3,3
     4. NPC 1816,64
     5. Период окупаемости 3 года
 
 

       2.6.2. Определение предела безубыточности 

       Величина  покрытия = валовый  доход - переменные издержки обращения

       Или:

         Величина покрытия = Чистая прибыль  + постоянные издержки

       Коэффициент покрытия (валовая маржа) – это соотношение  между переменными издержками и товарооборотом:

       Коэффициент покрытия = величина покрытия * 100%

                                                        товарооборот

       Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует  такому объему реализации, при котором  величина прибыли предприятия равна нулю:

       Предел  безубыточности = постоянные издержки * 100%

                                                                    маржа 

     Таблица 22 -  Определение предела безубыточности 

Показатели (тыс. руб.) Годы
2010 2011 2012 2013 2014
Валовый доход 1023,75 1520,52 2101,44 2761,24 3064,33
Чистая  прибыль -384,43 31,29 427,06 875,51 1038,3
Постоянные издержки 532,62 532,62 532,62 532,62 532,62
Переменные  издержки 875,56 948,79 1035 1132,23 1233,84
Товарооборот 1986,45 2907,86 3982,5 5179,63 6495,04
Величина  покрытия 148,19 571,73 1066,44 1629,01 1830,49
Коэффициент покрытия 7,46 19,66 26,78 31,45 28,18
Предел  безубыточности 7139,68 2709,16 1988,87 1693,35 1890,06
 

       Из таблицы видно, что предел безубыточности наступает  при объеме реализации,  равном 7139,68; 2709,16; 1988,87; 1693,35; 1890,06 тыс. руб. соответственно в 2010, 2011, 2012, 2013 и 2014 годах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       2.7. Анализ рисков и оценка эффективности проекта 

       Для анализа будем  использовать изменение следующих параметров, наиболее влияющих на проект:

    1. Увеличение переменных затрат на 20%;
    2. Увеличение валовой выручки также на 20%.

    Рассмотрим первый случай (увеличение переменных затрат на 20%). 

     Таблица 23 – Инвестиционная деятельность, тыс. руб.

Наименование  затрат 2010 2011 2012 2013 2014
Первоначальные  затраты - 989        
Амортизация +133,4 +133,4 +133,4 +133,4 +133,4
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности - 855,6 +133,4 +133,4 +133,4 +133,4
 

     Таблица 24 – Операционная деятельность, тыс. руб.

Наименование  статей 2010 2011 2012 2013 2014
Валовая выручка 1986,45 2907,86 3982,5 5179,63 6495,04
НДС 303,6 443,67 609,28 789,19 990,71
Переменные  затраты 1050,67 1138,55 1242 1358,68 1480,61
Постоянные  затраты 532,62 532,62 532,62 532,62 532,62
Валовая прибыль -559,54 -150,65 326,82 869,94 1051,1
Налог на прибыль - - 65,39 173,99 210,22
Чистая  прибыль -559,54 -150,65 261,55 695,95 840,88
Суммарный денежный поток по операционной деятельности -559,54 -150,65 261,55 695,95 840,88

Информация о работе Бизнес-план салона фото-услуг «Olympus-фото»