Бизнес-план развития ГТС

 

Э _{эл. пл.г.} = W _пл.г. * Т _{эл. о} * К_u,

где: W _пл.г. – мощность потребляемая оборудованием в прогнозируемом периоде, кВт-час;

Т _{эл. о} – одноставочный тариф на электроэнергию со стороны для производственных нужд, руб.;

 

Мощность потребляемая оборудованием  в прогнозируемом периоде рассчитывается по формуле:

W _пл.г. = N _пл.г. * ω * Т _раб. / η,

где: N _пл.г. – количество телефонных аппаратов в прогнозируемом периоде,ТА;

        ω – мощность потребляемая за час работы единицей оборудования, кВт;

       Т _раб. – время действия оборудования за год, часов;

       η – КПД электропитающей установки.

 

W _тек.г. =117* 0,0026 * 8760 / 0,8 = 3330,99 кВт/ч

Э _{эл. тек.г.} = 3330,99* 4*1,12= 14922,8 тыс. руб.

W _пл.г. = 122,9* 0,0026 *8760 / 0,8 = 3498,96 кВт/ч

Э _{эл. пл.г.} = 3498,96 * 4*1,12 = 15675,3 тыс. руб.

 

Прочие затраты в прогнозируемом периоде определяются на основе их удельного веса, сложившегося в текущем  периоде, по формуле:

 

Э_{пр.пл.г.}= Э_{общ.пл.г.}* d_пр. / (100 – d_пр.),

где: Э_{общ.пл.г.} – сумма затрат на оплату труда, отчислений на страховые взносы, амортизационных отчислений, электроэнергию, материалы и запасные части в прогнозируемом периоде, тыс. руб.;

          d_пр. – удельный вес прочих затрат в общей сумме расходов, ожидаемых в текущем периоде (составляет 32,6%).

 

Э_{общ.тек.г.}= 15321,1+4596,3+37689,7+2541,2+14922,8=75071,1 тыс. руб.

Э_{общ.пл.г.}= 18330,8+5499,2+36370+2989,7+15675,3=78865 тыс. руб.

Э_{пр.пл.г.}= 78865 * 32,6 / (100 – 32,6) = 38145,4 тыс. руб.

 

Полученные данные сводим в таблицу 2.5.1 «Структура затрат на производство и реализацию услуг связи».

 

 

 

 

Таблица 2.5.1 – Структура затрат на производство и реализацию услуг связи

 

Вывод: Общая  сумма  затрат  в  прогнозируемом  периоде  составила 115906,5 тыс. руб., в процентном соотношении  рост затрат увеличился на 16,4%. Наибольший удельный вес в структуре затрат приходится на амортизационные отчисления (31,38%) и на прочие затраты (31,96%). Это доказывает, что такое предприятие связи, как ГТС является не только фондоемким, как и все предприятия связи, но и трудоемким, требующим больших затрат труда. В прогнозируемом периоде затраты на оплату труда увеличились на 19,6 %, возможно это произошло за счет увеличения численности штата в плановом году. Также стоит отметить, что прочие затраты в прогнозируемом году увеличились на 51,4 %.

 

Далее рассчитывается себестоимость  ста рублей доходов предприятия.

С = Э_общ. / Д_общ. * 100

 

С_тек.г. = 99542,4/ 124860,7 * 100 = 79,7 руб.

С_пл.г. = 115906,5/150650,6* 100 = 76,9 руб.

 

После расчета себестоимости  ста рублей доходов предприятия  аналогично производим калькуляцию по статьям затрат. Результаты расчетов сводим в таблицу 2.5.2 «Калькуляция себестоимости услуг связи.»

Таблица 2.5.2 – Калькуляция себестоимости услуг связи

 

Вывод: Таким образом, мы видим, что в прогнозируемом году происходит увеличение себестоимости ста рублей доходов на 5,4 % .

 

 

2.6. Прибыль

Прибыль – чистый доход  предприятия, остающийся у него после  покрытия затрат на производство и  реализацию услуг связи и служащий источником расширенного воспроизводства  предприятия, а также источником чистого дохода общества, так как  налог на прибыль является важнейшим  источником формирования доходной части  федерального и местного бюджетов.

В курсовой работе рассчитываются следующие показатели прибыли:

• прибыль от продаж услуг связи;
• прибыль до налогообложения;
• пистая прибыль.

 

Рассчитываем прибыль  от продаж услуг связи по формуле:

 

П _{от прод.} = Д _{от прод.} – Э _общ.,

где: Д _{от прод.} – доходы от основной деятельности,  тыс. руб.; 

       Э _общ. – затраты на производство и реализацию услуг связи, тыс. руб.

 

П _{от прод.тек.г.} = 124860,7 – 99542,4 = 25318,3 тыс. руб.

П _{от прод.пл.г.} = 150650,6– 115906,5 = 34744,1 тыс. руб.

 

Прибыль до налогообложения  определяется как прибыль основной деятельности, плюс (минус) сальдо по внереализационным  операциям за вычетом местных  налогов и налога на имущество.

Прибыль до налогообложения  рассчитывается по формуле:

 

П_{до нал.} = П _{от прод.} ± П(У)_{внереал.} + П_проч.

П(У)_{внереал.} = Д_{внереал.} – Э_{внереал.}

 

К доходам по внереализационным  операциям относятся доходы, полученные предприятием от операций с ценными  бумагами, от долевого участия уставного  капитала других предприятий и прочих финансовых операций.

К затратам по внереализационным  операциям относятся затраты  на осуществление этих (вышеперечисленных) операций, а также налог на имущество  предприятия и другие местные  сборы.

По данным текущего периода  доходы и расходы по внереализационным  операциям приведены в исходных данных.

 

П(У)_{внереал.тек.г.} = 18120,6 – 9564,1 = 8556,5 тыс. руб.

 

Определим сальдо по внереализационным  операциям в планируемом году. Предположим, что доходы от внереализационных операций возрастут на 12% (в соответствии с индексом инфляции), а расходы снизятся на 3% (по исходным данным).

 

П(У)_{внереал.пл.г.} = Д_{внереал.тек.г.}* 1,12 – Э_{внереал.тек.г.} * 0,97

 

П(У)_{внереал.пл.г.} = 18120,6 * 1,12 – 9564,1 * 0,97 = 9904,7 тыс. руб.

П_{бал. тек.г.} = 25318,3 + 8556,5 = 33874,8 тыс. руб.

П_{бал. пл.г.} = 34744,1 + 9904,7 = 44648,8 тыс. руб.

 

Определим налог на прибыль  по ставке 20% от основных видов деятельности:

 

П_бюдж. = П_бал * 0,2

 

П_{бюдж.тек.г.} = 33874,8 * 0,20 = 6774,96 тыс. руб.

П_{бюдж.пл.г.} = 44648,8 * 0,20 = 8929,76  тыс. руб.

Далее необходимо рассчитать прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия в целом за прогнозируемый и текущий периоды. Чистая прибыль  определяется как балансовая прибыль  за вычетом суммы налога на прибыль.

 

П_чист. = П_бал– П_бюдж.

 

П_{чист.тек.г.} = 33874,8 – 6774,96 = 27099,84 тыс. руб.

П_{чист.пл.г.} = 44648,8 – 8929,76  = 35719,04 тыс. руб.

Результаты расчетов перечисленных показателей заносим в таблицу 2.6.1 «План-прогноз финансовых результатов деятельности предприятия»

Таблица 2.6.1. План-прогноз финансовых результатов деятельности предприятия

 

Рентабельность – относительная  величина прибыли, полученной с каждого  рубля ресурсов или затрат, выраженная в процентах.

Рассчитаем показатели рентабельности за текущий и прогнозируемый периоды:

 

Ресурсная рентабельность:

 

R_рес. = ( П_бал. / (∑ОПФ_ср.г. + ОС_ср.г.)) * 100 %

 

R_{рес.тек.г.} = (33874,8 / (712300+ 23700)) * 100 = 4,6%

R_{рес.пл.г.} = (44648,8 / (736000+ 24424,9)) * 100 = 5,9 %

Затратная рентабельность или рентабельность продукции:

 

R_затр. = ( П_бал. / Э_общ. )* 100 %

 

R_{затр.тек.г.} = (33874,8 / 99542,4) * 100 = 34 %

R_{затр.пл.г.} = (44648,8 / 115906,5) * 100 = 38,5 %

Вывод: В  прогнозируемом  периоде балансовая прибыль выросла на 13056,3 тыс. руб. Прибыль от основной деятельности (прибыль от продажи) сократилось на 11708,1 тыс. руб. Но налог на прибыль возрос на 38,5% и составил 2611,26 тыс. руб. Рост прибыли обусловлен тем, что в прогнозируемом периоде ёмкость сети увеличивается. Это говорит о том, что предприятие связи получит всего доходов 150650,6тыс. руб., что больше текущего года на 20,6%, а затраты увеличатся на 14,1%, что составит 113624,2 тыс. руб.

В прогнозируемом периоде ресурсная рентабельность составит 4,6%. Она показывает как балансовая прибыль покрывает затраты на покупку и приобретение ОПФ. Так как предприятие связи в виде ГТС является фондоёмким, то величина прибыли в плановом году полностью не покроет эти затраты. Следовательно для этого предприятию связи необходимо определённое время.

Затратная рентабельность (в  прогнозируемом периоде составляет 41,3%) показывает процент прибыли, приходящей на каждый рубль затрат предприятия.

 

 

2.7 Показатели эффективности производства

В данном разделе курсовой работы необходимо дать экономическую  оценку эффективности инвестиций и  рассчитать основные показатели эффективности  работы предприятия.

Оценка экономической  эффективности инвестиций включает в себя следующие показатели:

• чистый дисконтированный доход;
• индекс доходности;
• срок окупаемости инвестиций.

 

При оценке эффективности  инвестиционного проекта развития ГТС за горизонт расчета принимаем 1 год, а шагом расчета считается  квартал.

Сначала необходимо рассчитать ожидаемые денежные потоки в результате реализации инвестиционного проекта  развития сети по кварталам прогнозируемого  периода.

Чистые денежные поступления  по кварталам прогнозируемого периода  определяются как сумма чистой прибыли  от основной деятельности и амортизационных  отчислений на вновь приобретенные  фонды.