Бизнес-план развития ГТС

 

Вывод: Количество ТА на конец года в прогнозируемом периоде по сравнению с текущим возрастет на 5,04%, что составит 5,9 тыс.ед. (ТА).

У населения количество ТА возрастет на 5,04%, что составит 5,5578 тыс.ед. (ТА).

У организаций количество аппаратов вырастет на 4,93%, что соответствует 0,2773 тыс.ед.(ТА).

Телефонная плотность  увеличится на 8,07%, что соответствует 1,05 ТА на 100 жителей.

Рост показателей свидетельствует  об увеличении спроса на услуги ГТС. Для сравнения, по России телефонная плотность составляет 36,26 ТА на 100 жителей, а в Свердловской области 35,61ТА на 100 жителей.

 

 

2.2 Доходы

Доходы от реализации услуг связи являются основным источником финансовых ресурсов предприятия, покрытия расходов и получения прибыли

Предприятие ГТС имеет  следующие источники доходов:

• от абонентской платы за телефоны с населения и организаций;
• от установки телефонных аппаратов;
• от предоставления местных телефонных разговоров абонентам фиксированной городской местности (предоставление абонентам линии в пользование; пропуск местного трафика и т.д.);
• от предоставления местного соединения с городского таксофона;
• от предоставления в пользование прямых и соединительных линий;
• от сервисных услуг;
• прочие доходы.

Доходы по каждому виду услуг определяются на основе данных об объеме предоставляемых услуг, тарифов  с учетом их роста в результате инфляции.

 

Доходы от абонентской платы по категориям рассчитываются по формуле:

 

Д _аб.пл. = Q _ср.год. * САП _тек.г. * J↑_САП = Q _ср.год. * САП _пл.г.,

САП _тек.г. = Д _{аб.пл.тек.г.} / Q _{ср.год.тек.г.}

где: Д _аб.пл. – доходы от абонентской платы по категориям, тыс. руб.;

       Q _ср.год. – среднегодовое количество телефонных аппаратов по категориям, тыс.ед. (ТА);

       САП – средняя абонентская  плата по категориям в текущем  периоде, тыс. руб.;

       J↑_САП – индекс роста тарифов в результате инфляции.

Определим среднегодовое  количество ТА по категориям абонентов:

Q _ср.год. = N _{ТА.нач.г.} + ((∆N _{ТА Iкв.} *К _квI) + (∆N _{ТА IIкв.} * К _квII) +

+ (∆N _{ТА IIIкв.} * К _квIII) + + (∆N _{ТА IVкв.} * К _квIV)) / 4 ,

где: N _{ТА нач.г.} – количество ТА на сети по категориям на начало планируемого периода, тыс.ед. (ТА);

       ∆N _ТА – планируемый прирост ТА в квартирном секторе по кварталам, тыс.ед. (ТА);

Квартальные коэффициенты:

К _квI = 3,5;

К _квII = 2,5;

К _квIII = 1,5;

К _квIV = 0,5.

Население:

Q _{ср.год.нас.} = 117*0,942+ (0,942*( 0,885*3,5 + 2,065 * 2,5 + 2,36 * 1,5

+ 0,59 * 0,5)) / 4 =  113,06 тыс.ед. (ТА)

Организации:

Q _{ср.год.орг.} = 117*0,048+ (0,047*( 0,885*3,5 + 2,065 * 2,5 + 2,36 * 1,5

+ 0,59 * 0,5)) / 4 =  5,756 тыс.ед. (ТА)

Таксофоны:

Q _{ср.год.такс.} = 117*0,01+ (0,011*( 0,885*3,5 + 2,065 * 2,5 + 2,36 * 1,5

+ 0,59 * 0,5)) / 4 =  1,203 тыс.ед. (ТА)

 

Рассчитаем среднюю абонентскую  плату и доходы от абонентской  платы (без НДС) по категориям:

 

Население:

Д _{аб.пл.без НДС} = Д _{аб.пл.без НДС} /1,18,

Д _{аб.пл.нас.без НДС тек.г.} = 64 /1,18 = 54,2  млн. руб.

НДС = Д _{аб.пл.с НДС} - Д _{аб.пл.без НДС},

НДС _{нас.тек.г.} = 64-54,2 = 9,8 млн. руб.

САП _{нас.тек.г.} = 54,2 / 0,942*99,7 = 577 тыс. руб.

САП _{нас.пл.г.} = 577*1,12 = 646 тыс. руб.

Д _{аб.пл.нас.без НДС тек.г.} = 113,06*646 =73036,76   тыс. руб.

НДС = Д _{аб.пл.без НДС}*0,18,

НДС _{нас.пл.г.} = 73036,76*0,18 = 13146,61 тыс. руб.

 

Организации:

Д _{аб.пл.огр.без НДС тек.г.} = 33 млн. руб.

НДС _{орг.тек.г.} = 33*0,18 = 5,94 млн. руб.

САП _{орг.тек.г.} = 33 / 0,048*99,7= 6,9 тыс. руб.

САП _{орг.пл.г.} = 6,9*1,12 = 7,728 тыс. руб.

Д _{аб.пл.орг.без НДС тек.г.} = 5,756*7,728= 44482,368 тыс. руб.

НДС _{орг.пл.г.} = 44482,368 *0,18 = 8006,826 тыс. руб.

 

Таксофоны:

Д _{такс.без НДС тек.г.} = 16571,6 тыс. руб.

НДС _{такс.тек.г.} = 16571,6 *0,18 = 2982,8 тыс. руб.

САП _{такс.тек.г.} = 16571,6  / 0,01*99,7 = 16,62 тыс. руб.

САП _{такс.пл.г.} = 16,62 *1,12 = 18,61 тыс. руб.

Д _{такс.без НДС тек.г.} = 1,203*18,61= 22387,8 тыс. руб.

НДС _{такс.пл.г.} = 22387,8 *0,18 = 4029,8 тыс. руб.

 

Рассчитаем доходы от установки (доступа) ТА по категориям:

 

Д _{уст. без НДС} = ∆N _ТА*САП_уст.,

∆N _ТА = ∆N _пл.г.*d_i,

где: d_i – удельный вес прироста ТА.

САП_{уст.тек.г.} = САП _{уст.пл.г.}

САП _уст. = 1,95/1,8 = 1,08 тыс. руб.

 

Население:

Д _{уст.нас. без НДС тек.г.} = 20,1/1,18 = 17 млн. руб.

НДС _{уст.нас.тек.г.} = 20,1-17 = 3,1 млн. руб.

Д _{уст.нас. без НДС пл.г.} = 5,9*0,942*1,08 = 6000 тыс. руб.

НДС _{уст.нас.пл.г.} = 6000*0,18 = 1080 тыс. руб.

 

Организации:

Д _{уст.орг. без НДС тек.г.} = 400 тыс. руб.

НДС _{уст.орг.тек.г.} = 400*0,18 = 72 тыс. руб.

Д _{уст.орг. без НДС пл.г.} = 5,9*0,047*1,08 = 299,5 тыс. руб.

НДС _{уст.орг.пл.г.} = 299,5*0,18 = 53,91 тыс. руб.

 

Определим прочие расходы:

 

Д _пр.пл. = Д _общ. * d _пр. / (100 - d _пр.),        где:

Д _общ. – сумма текущих доходов в прогнозируемом периоде, тыс. руб.;

d _пр. – удельный вес прочих доходов в общей сумме доходов, ожидаемых в текущем периоде (d _пр. = 2,95).

 

Д _{пр. без НДС тек.г.} = 3689,1 тыс. руб.

НДС _{пр.тек.г.} = 3689,1*0,18 = 664 тыс. руб.

Д _{пр. без НДС пл.г.} = 146206,428*2,95 / (100-2,95) = 4444,2 тыс. руб.

НДС _{пр.пл.г.} = 4444,2 *0,18 = 799,9 тыс. руб.

 

Результаты всех расчетов сводим в таблицу 2.2.1 «План-прогноз доходов от основной деятельности».

Таблица 2.2.1 – План-прогноз  доходов от продаж

 

Вывод: В прогнозируемом периоде доходы увеличиваются, почти по всем показателям. Планируемые результаты достигнуты:

• по абонентской плате населения на 34,75%
• по абонентской плате организаций на 34,79%
• по сборам с таксофонов на 35,09%
• по прочим доходам на 20,5%.

Однако резко сократились  доходы от установки:

• населению на 64,7%
• организациям на 25,2%.

В целом же выявленные потери компенсированы приростом доходов  по другим статьям, что составило 20,5%.

Предприятие развивается, спрос  на услуги растет, а проблемы с установкой вызваны нехваткой оборудования и отсутствием возможностей прокладки  новых линий (большие затраты).

 

 

2.3 Персонал

Основными показателями раздела  «Персонал» являются:

• Среднесписочная численность работников основной деятельности;
• Фонд оплаты труда работников основной деятельности;
• Среднегодовая оплата труда работников основной деятельности;
• Производительность труда работников основной деятельности.

 

Рассчитаем  среднесписочную численность работников:

 

Р _{ср.сп.пл.г.} = Р_нач.г. - (3,5 * ∆Р₁ + 2,5 * ∆Р₂ + 1,5 * ∆Р₃ + 0,5 * ∆Р₄ ) / 4 + ∆Р_раз.,

∆Р _раз. = В_о * ∆N _пл.,

где: Р _нач.г. – численность работников на начало планового периода, чел.;

       ∆Р_i – изменение численности работников в каждом квартале прогнозируемого периода, чел.;

       ∆Р _раз. – дополнительная численность работников, чел.;

       ∆N_пл. – среднегодовой прирост телефонных аппаратов в плановом периоде, тыс.ед. (ТА).

 

Определим среднюю трудоемкость обслуживания одного номера:

 

В_о = Р _{ср.сп.тек.г.} / N _{ТА тек.г.},

где: Р _{ср.сп.тек.г.} – среднесписочная численность основных рабочих и специалистов, занятых непосредственно обслуживанием средств связи, в текущем году, чел.;

N _{ТА тек.г.} – среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети ожидаемых в текущем году, тыс.ед. (ТА).

 

В_о = 1329 / 99,7 = 0,013

 

Определим потребность в  дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи:

 

∆Р_раз. = 0,013 * 5,9 = 76,7 чел.

Р _{ср.сп.пл.г.}=1329- (2 * 3,5 + 4 * 2,5 + 5 * 1,5 + 2 * 0,5) /4 + 76,7=1399,3 чел

 

Рассчитаем фонд оплаты труда:

 

ФОТ _пл.г. = Р _{ср.сп.пл.} * СЗП _пл.г.,

СЗП _пл.г. = СЗП _тек.г * J↑_з/п

СЗП _тек.г = ФОТ _тек.г. / Р _{ср.сп.тек.}

 

 

СЗП _тек.г = 15321,1/1312,5 = 11,7 тыс. руб.

СЗП _пл.г. = 11,7*1,12 = 13,1 тыс. руб.

ФОТ _пл.г. = 1399,3*13,1 = 18330,8 тыс. руб.

Районный коэффициент и инфляция учтены в расчете средней заработной платы.

Рассчитаем производительность труда  в текущем и прогнозируемом периодах:

ПТ = Д _общ. / Р _{ср. сп.}

 

ПТ _{тек. г.} = 124860,7/1312,5 = 95,1  тыс. руб.

ПТ _{пл. г.} = 150650,6/1399,3=107,7 тыс. руб.

 

Полученные результаты сводим в  таблицу 2.3.1 «План-прогноз по труду».

 

 

 

Таблица 2.3.1  План-прогноз  по труду