Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Апреля 2012 в 01:04, контрольная работа
Компания "Time-out" успешно работает на рынке общественного питания. Ожидается, что объем продаж в ее основном заведении, расположенном в Донецке, уже за первый год достигнет 10 млн грн., а чистая прибыль составит 700 тыс. грн. Эти цели будут достигнуты за счет инвестирования 3,1 млн. грн. на открытие дополнительных баров на Юго–Востоке, Северо–Востоке и Северо–Западе Донецка.
7.3. Денежные потоки
План движения денежных потоков представлен в табл. 9.
Таблица 8. План движения денежных потоков
Денежные потоки от операционной деятельности | |
Чистая прибыль, грн. | 4 318 000,00 |
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: |
|
Амортизация, грн. | 14 000,00 |
Изменения в активах и обязательствах, грн. | 0,00 |
Увеличение дебиторской задолженности, грн. | 8 000,00 |
Увеличение товарно-материальных запасов, грн. | 4 000,00 |
Увеличение кредиторской задолженности, грн. | 600 000,00 |
Изменение других активов, грн. | 8 000,00 |
Чистый денежный поток от операционной деятельности, грн. | 4 952 000,00 |
|
|
| |
Капитальные затраты, грн | 1 000 000,00 |
Покупка ценных бумаг, грн | 20 000,00 |
Другое, грн | 20 000,00 |
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности, грн. | 1 040 000,00 |
|
|
Денежные потоки от финансовой деятельности |
|
Чистое увеличение долгосрочных займов, грн. | 2 000 000,00 |
Выплаченные дивиденды, грн. | 0,00 |
Чистый денежный поток от финансовой деятельности, грн. | 2 000 000,00 |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств, грн. | 7 992 000,00 |
Денежные средства в начале плана, грн. | 20 000,00 |
Денежные средства в конце плана, грн | 40 000,00 |
7.4. Анализ безубыточности
Результаты анализа, обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 10.
Анализ безубыточности | |
Безубыточный объем продаж, шт. | 1 000 |
Безубыточный объем продаж, грн | 10 000 |
Предположения: |
|
Отпускная цена | 30,00грн. |
Переменные затраты | 10,00грн. |
Фиксированные затраты | 20 000,00грн. |
7.5. Финансовые показатели
Финансовые показатели перечислены в табл. 11.
Таблица 1.10. Основные показатели
Название | Как считать | Результат |
Рентабельность собственного капитала | Чистая прибыль/Общий капитал акционеров | 431,80% |
Рентабельность продаж | Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 13,66% |
Рентабельность активов | Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы | 87,09% |
Валовая маржа | Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 50,00% |
Оборачиваемость товарно-материальных запасов | Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года | 638,89 |
Средний период инкассирования | (Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365 | 0,32 |
Оборачиваемость кредиторской задолженности | (Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365 | 23,10 |
Оборачиваемость основных активов | Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование | 225,71 |
Отношение задолженности к активам | Суммарные обязательства/Общие активы | 36,30% |
Коэффициент текущей ликвидности | Общие текущие активы/Общие текущие обязательства | 0,05 |
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) | (Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства | 0,04 |
Информация о работе Бизнес-план спорт-бара "Time-out" (тайм-аут)