Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Марта 2013 в 13:38, контрольная работа

Описание

ЗАДАНИЕ № 1 Ответить на теоретический вопрос
ЗАДАНИЕ № 2 Определить сумму налоговых обязательств и составить формы налоговой отчетности
ЗАДАНИЕ № 3 Представить учетную политику для целей налогообложения (по данным предприятия)

Скачать (36.03 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

контрольная 010908.doc

— 285.50 Кб (Скачать документ)

Задание к домашней контрольной работе по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов

заочного и очно-заочного отделения экономического факультета, обучающихся по специальности

«Бухгалтерский учет и аудит» и Финансы и кредит»

Контрольная работа состоит из 3 заданий:

ЗАДАНИЕ № 1 Ответить на теоретический вопрос

ЗАДАНИЕ № 2 Определить сумму налоговых обязательств и составить формы налоговой отчетности

ЗАДАНИЕ № 3 Представить учетную политику для целей налогообложения (по данным предприятия)

Распределение теоретических вопросов и вариантов Задания №2 зависит от первой буквы фамилии студента:

Первая буква фамилии студента	А	Б	В	Г	Д	Е	Ж	З	И	К	Л	М	Н	О	П	Р	С	Т	У	Ф	Х	Ц Ч	ШЩ	Э Ю	Я
№ теоретического вопроса	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25
Вариант задания 2.1	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5
Вариант задания 2.2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2
Вариант задания 2.3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3
Вариант задания 2.4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4
Вариант задания 2.5	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1
Вариант задания 2.6	5	4	2	1	3	5	4	2	1	3	5	4	2	1	3	5	4	2	1	3	5	4	2	1	3
Вариант задания 2.7	1	5	3	4	5	1	5	3	4	5	1	5	3	4	5	1	5	3	4	5	1	5	3	4	5
Вариант задания 2.8	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5	1	2

ЗАДАНИЕ № 1

Нормативно- правовая база налогообложения
Виды налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Налог на добавленную стоимость: исчисление налога при перемещении товаров через таможенную границу РФ
Таможенные платежи
Налог на доходы физических лиц: особенности налогообложения по доходам в виде материальной выгоды
Налог на доходы физических лиц: особенности налогообложения по доходам в виде дивидендов
Налог на доходы физических лиц: определение налоговой базы по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения
Налог на прибыль организации: особенности формирования налоговой базы коммерческими банками
Налог на прибыль организации: особенности формирования налоговой базы страховыми компаниями
Налог на прибыль организации: особенности формирования налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок
Налог на прибыль организации: порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
Налог на прибыль организации: порядок определения доходов и расходов при методе начисления
Система региональных налогов: особенности исчисления и уплаты налога на игорный бизнес
Система платежей за пользование природными ресурсами: водный налог
Система платежей за пользование природными ресурсами: сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
Государственная пошлина
Исполнение обязанности по уплате налогов или сборов
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов или сборов
Общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов
Изменения срока уплаты налогов и сборов: инвестиционный налоговый кредит
Изменения срока уплаты налогов и сборов: отсрочка, рассрочка платежа, налоговый кредит
Права, обязанности и ответственность налоговых агентов
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога и сбора, пени за счет имущества налогоплательщика
Налоговая декларация
Участие свидетелей, экспертов, переводчиков, специалистов, понятых в мероприятиях налогового контроля

Задание 2.1 Налог на добавленную стоимость

Определить сумму налоговых обязательств по НДС , если организация реализует 2 вида продукции

- Продукция А облагается НДС по ставке 10%, Продукция Б облагается НДС по ставке 18%

Видов деятельности, не облагаемых НДС организация не осуществляет , за налоговый период произошли следующие операции

№ п\п	Содержание хозяйственной операции	Сумма (рубл.)
№ п\п	Содержание хозяйственной операции	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Вариант 4	Вариант 5
1.	Реализовано физическим лицам за наличный расчет Продукция А	3 780 в т.ч НДС	17 300 в т.ч НДС	25 800 в т.ч НДС	3 200 в т.ч НДС	7 800 в т.ч НДС
1.	Продукция Б	15 200 в т.ч НДС	5 200 в т.ч НДС	28 300 в т.ч НДС	7 300 в т.ч НДС	15 300 в т.ч НДС
2.	Перечислено с расчетного счета ООО «ГДЕ» в счет предстоящей поставки запасных частей	60 000 в т.ч НДС 18 %	38 000 в т.ч НДС 18%	100 000 в т.ч НДС 18%	500 000 в т.ч НДС	25 000 в т.ч НДС
3	Предъявлен счет на оплату аренды офиса от ООО «ЕЖЗ»	15 000 в т.ч НДС	18 000 в т.ч НДС	20 000 в т.ч НДС	25 000 в т.ч НДС	24 000 в т.ч НДС
4	Из кассы выплачено ООО «ЕЖЗ» в погашение задолженности по арендной плате	10 000	18 000	20 000	20 000	20 000
5	На расчетный счет от ООО « АВС» поступила предоплата (аванс), согласно договора поставки продукция Б	280 000 в т.ч НДС	150 000 в т.ч НДС	1 000000 в т.ч НДС	500 000 в т.ч НДС	100 000 в т.ч НДС
6	ОАО «ВСД» отгружена продукция А,	320 000 в т.ч НДС	840 000 в т.ч НДС	230 000 в т.ч НДС	893 000 в т.ч НДС	440 000 в т.ч НДС
7	На расчетный счет от ОАО «ВСД» поступила оплата за отгруженную продукцию А ( к операции № 6)	300 000 в т.ч НДС	800 000 в т.ч НДС	230 000 в т.ч НДС	800 000 в т.ч НДС	400 000 в т.ч НДС
8	ООО «АВС» отгружена продукция Б, ( к операции № 5)	200 000 в т.ч НДС	250 000 в т.ч НДС	300 000 в т.ч НДС	278 000 в т.ч НДС	300 000 в т.ч НДС
9	Оприходованы материалы основные, поступившие от ООО «КЛМН»	287 000 в т.ч НДС 18%	530 000 в т.ч НДС18%	670 000 в т.ч НДС 10%	340 000 в т.ч НДС 18%	278 000 в т.ч НДС 10%
10	Оприходованы запасные части от ООО «ГДЕ»	72 000 в т.ч НДС	38 000 в т.ч НДС	100 000 в т.ч НДС	560 000 в т.ч НДС	30 000 в т.ч НДС
11	Платежное поручение Перечислено ООО «КЛМН» в оплату за поставленные материалы по счету- фактуре № 10 от 15.02.08	280 000 в т.ч НДС	500 000 в т.ч НДС	600 000 в т.ч НДС	300 000 в т.ч НДС	270 000 в т.ч НДС
12	На расчетный счет от ООО « АВС» поступила предоплата (аванс), согласно договора поставки продукция А	200 000 в т.ч НДС	230 000 в т.ч НДС	200 000 в т.ч НДС	20 000 в т.ч НДС	20 000 в т.ч НДС
13	Согласно книге покупок, отнесена к налоговому вычету сумма НДС по, оприходованным товарам (р, у)
14	20.04.08 внесена в бюджет сумма НДС (согласно налоговой декларации за 1 квартал 2008 г)

Задача 2.2. Единый социальный налог. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Налог на доходы физических лиц

1.Выполните обязанности налоговых агентов в отношении налога на доходы физических лиц, полученных ими от организации:

Рассчитать Удержать из дохода физического лица Перечислить в бюджет сумму НДФЛ

ПО ЕСН, страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, начисляемых организацией с доходов физических лиц, с которыми заключены трудовые договоры и договоры на возмездное оказание услуг.

Начислите сумму налогов и сборов
Определите сумму налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет

	1вариант			2 вариант			3 вариант			4 вариант			5 вариант
Вид деятельности	Транспорт			Оптовая торговля			с\х товаропроизводитель			Оптовая торговля			с\х товаропроизводитель
Класс проф. риска	08			01			13			01			13
Начислено физическому лицу по всем основаниям (рубл.)
	Январь	Февраль	Март	Январь	Февраль	Март	Январь	Февраль	март	Январь	Февраль	март	Январь	Февраль	март
Повременно по трудовому договору	7500	4000	4000	8000	6400	6000	5900	5200	4200	5000	5000	5000	2200	10560	6200
Пособие по временной нетрудоспособности	1548	-	-	-	1120	-	-	-	980	-	-	-	-	-	879
Социальное пособие при рождении ребенка	-	-	-	-	-	8000	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Компенсации за неиспользованный отпуск	-	-	8000	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-	-
Оплата дней отпуска	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9300	-	-
Материальная помощь за счет прибыли по заявлению работника	-	6000	1000	5000	-	-	3000	-	-	2000	3000	2000	3000	-	-
Вознаграждение по гражданско-правовому договору*	5600	-	-	-	-	990	-	6000		-	2000	-	-	-	-
Итого начислено за месяц
Итого начислено нарастающим итогом с начала года
Сведения о физическом лице
Заявлены стандартные вычеты «на себя»	400 рублей			500 рублей			400 рублей			500 рублей			500 рублей
Наличие иждивенцев (заявлены вычеты)	Сын 10 лет			Дочь 17 лет, сын 13 лет, сын 3 мес			-			Дочь 17 лет, сын 13 лет-инвалид с дества			Дочь 5 лет
Пол и год рождения	Женщина, 1975			Мужчина 1959 года			Мужчина 1953			Женщина, 1968			Мужчина 1973
Другие сведения	Одинокая мать			-									-

* Предметом договора является возмездное оказание услуг, согласно условиям данного договора физическое лицо не имеет права на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

** Расчеты осуществляются нарастающим итогом с начала года ежемесячно

Задание 2.3 Рассчитайте сумму налога на имущество организаций (авансового платежа по налогу) , применяя ставку налога действующую в Кировской области, укажите срок уплаты налога (авансового платежа по налогу)

1 вариант – за 2008 год 2 вариант – за 9 месяцев 2008 года 3 вариант - за 2008 год 4 вариант – за полугодие 2008 года 7 вариант - за 9 месяцев 2008 года

Показатели	Варианты сумма тыс. рубл.
	1			2		3		4			7
Остатки по счетам бухгалтерского учета	Счет 01 «Основные средства»	Счет 02 «Амортизация основные средства»	Счет 01 «Основные средства»		Счет 02 «Амортизация основные средства»	Счет 01 «Основные средства»	Счет 02 «Амортизация основные средства»		Счет 01 «Основные средства»	Счет 02 «Амортизация основные средства»		Счет 01 «Основные средства»	Счет 02 «Амортизация основные средства»
-На 01.01.08	77420	17890	31760		17380	789400	176820		71760	27380		689400	176820
-На 01.02.08	77420	18950	31760		18100	789400	184147		71760	28200		689400	184147
-На 01.03.08	77200	18600	29740		16890	610000	197470		79740	26890		710000	197470
-На 01.04. 08	77700	19200	29600		17730	610000	203470		69600	27730		710000	203470
-На 01.05.08	76200	17100	29600		18320	798200	189790		69600	28320		698200	189790
-На 01.06.08	76200	17700	29600		19110	798200	197860		69600	29220		698200	197860
-На 01.08.08	79874	18947	37800		19900	623720	207187		67800	29900		723720	207187
-На 01.08. 08	80260	20030	37800		20800	623720	212747		67800	20800		723720	212747
-На 01.09.08	80260	21320	32200		19760	623720	220307		62200	29760		723720	220307
-На 01.10. 08	87387	23748	32200		20477	623720	227867		62200	20477		723720	227867
На 01.11. 08	81274	21797	33400		21497	617970	219980		63400	22497		716960	219980
На 01.12. 08	81732	25110	33400		22717	617970	227080		63400	22727		716960	227080
На 31.12. 08	87331	25740	31980		23737	617970	234180		61980	23737		716960	234180

Информация о работе Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»