Бізнес-план весільного салону "Афродита"

 

Термін корисного використання обладнання 10 років. Амортизація обладнання нараховується лінійним способом. Норма амортизації 10%.

Таблиця 4.10

Адміністративно-торгівельні  витрати ТОВ «Афродіта»

Статті  витрат	Торгівельні і адміністративні  витрати по періодах часу, грн.
	1-й рік	2-й рік	3-й рік	4-й рік	5-й рік
Реклама	2800	3360	3640	4200	4200
Послуги сторонніх організацій	1400	1400	1400	1400	1400
Зв’язок	1400	1400	1120	1120	1120
Юридичні послуги	2800	1400	1400	1400	1400
Страхування	121,1	121,1	121,1	121,1	121,1
Утримання офісу	5600	5600	5600	5600	5600
Інші витрати	2800	2800	2800	2800	2800
Всього:	16921,1	16081,1	16081,1	16641,1	16641,1

 

 

Організаційний план

 

Як правовий статус вибрано  ТОВ. Ця форма власності проста в  здійсненні і зручна.

Салон має статутний капітал у розмірі 14 000 гривень. Власниками салону будуть дві люди: директор і бухгалтер.

Рис. 1. Організаційна структура весільного салону ТОВ «Афродіта»

Прийом персоналу відбуватиметься на основі співбесіди, можливо з випробувальним терміном. В основному передбачається набір молодих фахівців з творчим потенціалом.

Для кожного співробітника  обов'язкові:

• сумлінність;

• дисциплінованість:

• порядність;

• чесність.

Прийом буде проводиться  на основі тестування і необхідних документів (диплома), можливо з випробувальним терміном. Тестування буде у формі  психологічних тестів, оскільки при  співбесіді необхідно з’ясувати темперамент, характер, здібності, вміння та навички особистості, що приходить на роботу. Оскільки робота безпосередньо пов’язана з обслуговуванням людей, то на роботу приймаються урівноважені, доброзичливі, ввічливі і тактовні люди зі стійкою нервовою системою. В основному передбачається набір молодих, активних спеціалістів з творчим потенціалом.

Розподіл обов'язків:

Директор (адміністратор) займається загальним управлінням діяльності підприємства; координує роботу персоналу, при бажанні може бути присутнім на примірці і закінчення здачі виробів. Також директор може перевіряти процес виготовлення виробу.

Бухгалтер підприємства веде бухгалтерський облік всього салону: нарахування і сплата податків, розрахунок та видача заробітної плати, оформлення зведеної бухгалтерської звітності.

Художник-модельєр приймального салону займається безпосередньо обслуговуванням  клієнтів: прийом і оформлення замовлень, зняття мірок, затвердження ескізу моделі, прийом і оформлення матеріалів на виготовлення замовлення, передача умов замовлення закрійникові, проведення примірки, уточнення по фігурі замовника, передача виробу замовника, прийом оплати. На цю посаду передбачається молода жінка - фахівець з творчими здібностями, енергійна, ввічлива і комунікабельна.

Закрійник створює конструкцію  по вимірах фігури замовника, виготовляє лекала, виробляє розкрій тканини  і підготовку до примірки, контролює  якість на всіх стадіях обробки.

Кравчиня виробляє з'єднання всіх конструктивних ліній виробу, контролює якість.

Для прибирання приміщень  передбачається запросити прибиральницю, що приходить, яка кожен ранок  перед відкриттям салону приводитиме  виробничі цехи, приймальний салон  і інші приміщення в належний вигляд.

Оплату праці на підприємстві здійснюватиметься на підставі ETC (єдиної тарифної сітки), по почасово-преміальній  і відрядній системі оплати праці. Виробничий цех отримує по 3 % від окладу за кожний вироблений виріб. У салоні «Афродіта» для стимулювання працівників застосовують такі методи:

• при виконанні замовлення раніше терміну нараховується премія в розмірі  5 % від заробітної плати;
• раз на 3 роки проводиться навчання на підвищення кваліфікації за рахунок підприємства;
• проводиться корпоративні вечірки.

 

 

 

Інвестиційний план

 

Інвестиції необхідні  для здійснення нашого проекту весільного салону «Афродіта» надані в Додатку А. Інвестиційні витрати характеризують потребу в засобах на придбання постійних активів і забезпечення необхідного для нормальної діяльності чистого оборотного капіталу.

Для придбання постійних  активів і забезпечення необхідного  для нормальної діяльності чистого  оборотного капіталу весільного салону «Афродіта» потрібно 46038 гривень.

 

 

Оцінка ризиків

 

Для оцінки ризиків необхідно розглянути чинники мікросередовища, що впливають на збут, які представлені в таблиці 4.11.

Шкала оцінки ризиків складається з п'яти показників:

0 – ризик відсутній; 

1 – мінімальний ризик; 

2 – підвищений ризик; 

3 – критичний ризик; 

4 – недопустимий ризик.

 

Таблиця 4.11

Чинники мікросередовища, що впливають на збут ТОВ «Афродіта»

Фактори ризику	Заходи зниження ризиків	Оцінка ризиків
1	2	3
1. Можлива відмова від замовлення	Якісне виконання роботи, практика первинного авансу	2
2. Можливість втрати приміщення із-за неможливості виплати орендодавцеві орендної плати	Своєчасна оплата оренди	1
3. Зміна вартості комунальних послуг у бік збільшення	Прогноз зростання і індексація вартості комунальних послуг	1
4. Відсутність замовлень	Посилена рекламна кампанія, можливість залучення штатного персоналу як рекламні агенти за відповідну винагороду	2
5. Невдалий монтаж обладнання	Підписання контрактів '''' під ключ '''' з санкціями за неув'язки і зриви термінів	1
6. «Провали» у виборі маркетингової стратегії	Розробка маркетингової стратегії; Розробка і реалізація програми маркетингових  заходів	1
7. Законодавче підвищення податків	Проведення індексації заробітної плати; Створення резервних фондів	2
8. Фінансові ризики	Проведення досліджень вимог замовників; Простежування темпів інфляції для коректування цін.	2
9. Пошкодження або втрата майна в результаті пожеж, аварій, стихійних лих або злочинної діяльності людини (крадіжки, вандалізм і так далі).	Страхування майна (витрати на страхування  у розмірі 1 % від вартості майна);	2

 

 З таблиці бачимо, що ризик створення нашого підприємства дещо підвищений.

Фінансовий план

Для визначення суми кредиту  проведемо попередню оцінку необхідних фінансових вкладень:

Прямі виробничі витрати: 68 978 грн.

Обладнання: 12 108 грн.

Ремонт  приміщення: 28 000 грн.

Загальні операційні витрати:185 397 грн.

Торгівельні і адміністративні витрати: 16 921,1 грн.

Витрати по інвестиційному плану: 28 890 грн.

Всього витрат: 386 332 грн.

Різницю між сумою кредиту  і загальною сумою витрат ми направимо  на непередбачені витрати.

Ми беремо кредит у розмірі 420 000 грн. Кредит надається банком під 16% річних (4% в квартал). Розглянемо повернення кредиту в таблиці 4.12.

420 000 грн. / 8 кварталів = 52 500 грн.

Таблиця 4.12

Графік повернення кредиту ТОВ «Афродіта»

Період		Сума повернення кредиту, грн.	Сума відсотка по кредиту (4% в квартал),  грн.	Остаточна сума, грн.
Рік	Квартал
1	I	420 000	16 800	420 000
	II	420 000	16 800	420 000
	III	420 000	16 800	420 000
	IV	420 000	16 800	420 000
2	I	52 500	16 800	367 500
	II	367 500	14 700	315 000
	III	315 000	12 600	262 500
	IV	262 500	10 500	210 000
3	I	210 000	8 400	157 500
	II	157 500	6 300	105 000
	III	105 000	4 200	52 500
	IV	52 500	2 100	0

Звіт про прибутки і  збитки та звіт про рух грошових коштів весільного салону «Афродіта» представлені у додатках Б і В.

 

Основні показники ефективності підприємства «Афродіта»

Рентабельність активів, ROA,%

Цей показник характеризує ефективність використання активів  компанії і розраховується шляхом ділення  чистого прибутку на середньорічну  суму активів.

 

RОА = Чистий прибуток : Середньорічну суму активів (2)

 

RОА = 9425,3 грн. : 41440 грн. = 23 %

 

Рентабельність інвестицій, ROI %

 

ROI = Чистий прибуток : (Власний капітал + Кредит)    (3)

 

ROI = 9425,3 грн. : (14 000 грн. + 420 000 грн.) = 2,2 %

 

Розрахунок точки беззбитковості

Аналіз беззбитковості є одним з найбільш важливих елементів фінансової інформації. Він визначає об'єм продажів, необхідний для того, щоб діяльність підприємства була беззбитковою.

Точка беззбитковості визначається за формулою:

 

(4)

де ТБ – точка беззбитковості;

ПЗ – постійні витрати, грн.;

Змін. витр. – змінні витрати на одиницю продукції, грн.;

Ц – ціна за одиницю продукції, грн.

Постійні витрати включають  операційні витрати і торгівельно-адміністративні  витрати. У нашому випадку постійні витрати будуть рівні:

 

(202318,1 грн.+201478,1 грн.+200778,1 грн.+200638,1 грн.+202038,1 грн.) : 5 = 201 450 грн.

 

Змінні витрати будуть рівні:

 

(68978 грн. + 75876 грн. + 83464 грн. + 91810 грн. + 100991 грн.) : 5 = 84 224 грн.

 

Ціна за одиницю продукції дорівнює 3360 гривен.

Визначаємо точку беззбитковості:

 

ТБ = 201 450 грн. : 3360 грн. = 59 шт. в рік

 

Щоб діяльність нашого підприємства була беззбитковою нам потрібно шити в рік 59 суконь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ

Бізнес план - це поширений в ринковій економіці інструмент менеджменту, основа конкуренто маркетингової, фінансової, матеріально-технічної, кадрової політики ведення власного бізнесу.

Розробляють бізнес-план при утворенні нових підприємств, реконструкції діючих, для обґрунтування ефективності інвестицій. Цей документ забезпечує впевненість майбутніх інвесторів у тому, що їхні інвестиції будуть прибутковими.

Бізнес-план охоплює як зовнішні, так і внутрішні цілі. Основна зовнішня ціль полягає в тому, щоб запевнити майбутніх партнерів і кредиторів успіху справи. Головна внутрішня ціль бізнес-плану - бути основою управління підприємницькою діяльністю. Конкретні цілі розкривають зміст і особливості планових заходів, особливості самого підприємства, специфіку його діяльності.