Финансовый план как составная часть бизнес-плана

 
 
 
 
 

Таблица 5
Данные  к расчету объема реализации и прибыли
№ стр.	Показатель	Сумма, тыс. руб.	Расчет
1	2	3	4
1	Фактические остатки  нереализованной продукции на начало года
1.1.	а) в ценах  базисного года без НДС и акцизов	2500	Дано
1.2	б) по производственной себестоимости	1950	Дано
2	Планируемые остатки  нереализованной продукции на конец  года
2.1	а) в днях запаса	7	Дано
2.2	б) в действующих  ценах (без НДС и акцизов)
2.3	в) по производственной себестоимости

 
 

Таблица 6

Расчет  объема реализуемой  продукции и прибыли 

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс.руб.	Расчет
1	Фактические остатки  нереализованной продукции на начало года
1.1	а) в ценах  базисного года без НДС и акцизов	2 500	Табл.5 с.1.1
1.2	б) по производственной себестоимости	1 950	Табл.5 с.1.2
1.3	в) прибыль	550	с.1.1-с.1.2
2	Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг)
2.1	а) в действующих  ценах без НДС и акцизов	85 200	Табл.1 с.13
2.2	б) по полной себестоимости	58 397	Табл.1 с12
2.3	в) прибыль	26 803	Табл.1 с.14
3	Планируемые остатки  нереализованной продукции на конец  года
3.1	а) в днях запаса	7	Табл.5 с.2.1
3.2	б) в действующих  ценах без НДС и акцизов	1 676	Табл.1с.13/90*с.3.1
3.3	в) по производственной себестоимости	1 033	Табл.1с.10/90*с.3.1
3.4	г) прибыль	643	с.3.2-с.3.3
4	Объем продаж продукции  в планируемом году
4.1	а) в действующих  ценах без НДС и акцизов	86 024	с.1.1+с.2.1-с.3.2
4.2	б) по полной себестоимости	59 314	с.1.2+с.2.2- с.3.3
4.3	в) прибыль от продаж товарной продукции (работ, услуг)	26 710	с.1.3+с.2.3-с.3.4

 
 
 
 
 
 

Таблица 7 

Данные  к расчету прибыли 

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс.руб.
Прочие  доходы и расходы
3	Выручка от продажи  выбывшего имущества	7 600
4	Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)	920
5	Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий	856
6	Расходы по продаже  выбывшего имущества	5 340
7	Проценты к  уплате	589
8	Расходы на оплату услуг банков	70
9	Доходы от прочих операций	10 876
10	Расходы по прочим операциям	9 100
11	Налоги, относимые  на финансовые результаты	1 534
12	Содержание  объектов социальной сферы – всего, В том числе:	1 220
12.1	а) учреждения здравоохранения	200
12.2	б) детские дошкольные учреждения	730
12.3	в) содержание пансионата	290
13	Расходы на проведение НИОКР	200

 

Таблица 8

Проект  отчета о прибылях и убытках 

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс.руб.	Расчет
1. Доходы и расходы  по обычным видам  деятельности
1	Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом  году	86 024	Табл.6 с.4.1
2	Себестоимость реализуемой продукции в планируемом  году	59 314	Табл.6 с.4.2
3	Прибыль (убыток) от продажи	26 710	Табл.6 с.4.3
2. Прочие доходы  и расходы
4	Выручка от реализации имущества	7 600	Табл.7 с.3
5	Расходы по реализации имущества	5 340	Табл.7 с.6
6	Доходы от участия в других организациях	856	Табл.7 с.5
7	Доходы, полученные по ценным бумагам	920	Табл.7 с.4
8	Расходы по оплате услуг банков	70	Табл.7 с.8
9	Проценты за банковский кредит	589	Табл.11 с.9
10	содержание  детских дошкольных учреждений	730	Табл.16с.3а
11	расходы на проведение НИОКР	200	Табл.16 с.4
12	Доходы от прочих операций	10876	Табл.7 с.9
13	Расходы по прочим операциям	9100	Табл.7 с.10
14	налоги, относимые  на финансовый результат	1 534	Табл.7 с.11
15	содержание  учреждений здравоохранения	200	Табл.7  с.12.1
16	Сальдо прочих доходов и расходов	2 199	Пр. доходы –  пр.расходы
17	Прибыль (убыток) планируемого года	28 909	с.3+с.16
18	содержание  пансионата	290	Табл.7 с.12.3

 

Прочие доходы (с.4+с.6+с.7+с.12) =20 252

Прочие расходы (с.5+с.8+с.9+с.10+с.11+с.13+с.14+с.15+с.18) =18 053

Таблица 9

Расчет  налога на прибыль 

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс. руб.	Расчет
1	Прибыль – всего, в том числе:	28 909	с.1.1+ с.1.2
1.1	Прибыль, облагаемая по ставке 9%	1776	Табл.8 с.6+с.7
1.2	Прибыль, облагаемая по ставке 20%	27 133	Табл.8 с.17- табл.9 с.1.1
2	Сумма налога к  уплате по ставке 20% - всего	5 700	с.1.2*20/100
3	Сумма налога к  уплате по ставке 9% - всего	160	с.1.1*9/100
4.	Итого сумма  налога на прибыль (по ставкам 20% и 9%)	5 587	с.2+с.3
5.	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после  уплаты налога на прибыль	23 322	с.1-с.7

 

Таблица 10 

Показатели  по капитальному строительству, тыс.руб. 

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс.руб.
1	Капитальные затраты  производственного назначения, в  том числе:	8 100
1.1	объем строительно-монтажных  работ, выполняемых хозяйственным  способом	3 500
2	Капитальные затраты  непроизводственного назначения	3 120
3	Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых  хозяйственным способом, %	9,4
4	Средства, поступающие  в порядке долевого участия в  жилищном строительстве	710
5	Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, %	18

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 11 

Расчет  источников финансирования капитальных вложений, тыс.руб. 

№ стр.	Источник	Капитальные вложения производствен-ного назначения	Капитальные вложения непроизвод-ственного назначения	Итого
1	Ассигнования  из бюджета	-	-	-
2	Прибыль, направляемая на капитальные вложения	2750	2250	5 000
3	Амортизационные отчисления на основные производственные фонды	1910	-	1 910
4	Плановые накопления по смете  на СМР, выполняемые хозяйственным  способом	329	-	329
5	Поступление средств  на жилищное строительство в порядке  долевого участия	-	710	710
6	Прочие источники	-	-	-
7	Долгосрочный  кредит банка	3111	160	3 271
8	Итого вложений во внеоборотные активы	8100	3120	11 220
9	Проценты по кредиту к уплате (по ставке 18% годовых)	560	29	589

 

Строка 1.: Ассигнования из бюджета: не поступали.

Строка 2.: Прибыль, направляемая на капитальные вложения:

капитальные вложения производственного назначения (см. таблицу 14 пункт 2) – реконструкция  цеха  = 2750 тыс.руб.

капитальные вложения непроизводственного назначения (см. таблицу 14 пункт 3) – строительство  жилого дома  = 2250 тыс.руб.

Строка 3. Амортизационные отчисления на основные производственные фонды:

капитальные вложения производственного назначения (см. таблицу 1 пункт 3) – амортизация основных фондов = 1910 тыс. руб.

капитальные вложения непроизводственного назначения: нет.

Строка 4. Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом:

капитальные вложения производственного назначения = капитальные затраты производственного назначения (объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом) * норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, % = 3500 * 9,4% / 100% = 329 тыс. руб.

капитальные вложения непроизводственного назначения: нет.

Строка 5. Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия:

капитальные вложения производственного назначения: нет

капитальные вложения непроизводственного назначения (см. таблицу 10стр. 4) – средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном   строительстве = 710 тыс. руб.

Строка 6. Прочие источники: нет

Строка 7. Долгосрочный кредит банка = итого вложений во внеоборотные активы – прибыль, направляемая на капитальные вложения – амортизационные отчисления на основные производственные фонды – плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом.

капитальные вложения производственного назначения = 8100 – 2750 –  
– 1910 – 329 = 3111 тыс.руб.

капитальные вложения непроизводственного назначения = 3120 – 2250 – 
– 710 = 160 тыс. руб.

Строка 8. Итого вложений во внеоборотные активы:

капитальные вложения производственного назначения (см. таблицу 10 пункт 1) – капитальные затраты производственного назначения = 8100 тыс. руб.

капитальные вложения непроизводственного назначения (см. таблицу 10 пункт 2) – капитальные затраты непроизводственного назначения =  3120 тыс. руб.