Разработка отчетной документации за 1 квартал 2011 года для строительной организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2013 в 01:51, курсовая работа

Описание

В курсовой работе будет рассмотрена деятельность фирмы ООО "Успех", изготовляющая строительные материалы, конструкции и полуфабрикаты. Работа проводится по договорам. Учредителями являются юридические лица.
Основной целью курсовой работы является отработка практических навыков ведения бухгалтерского учета, формирования и расчета показателей финансово-хозяйственной деятельности строительной организации.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………… … 3
1. Учетная политика…………………………………………………………………… .. 4
2. Исходные данные …………………………………....……………………………….. . 11
3. Расчет показателей производственно-хозяйственной деятельности организации. Составление бухгалтерской справок-расчетов……………………………………. .. .13
4. Заполнение журнала учета хозяйственных операций за I квартал отчетного года Журнал учета хозяйственных операций за 1 квартал отчетного года…………………………..23
5. Разноска хозяйственных операций по счетам бухгалтерского учета……………… ...36
6. Оборотная ведомость за 1 квартал отчетного года……………………………………. .54
7. Форма № 1 «Бухгалтерский баланс»………………………………………………… …56
8. Форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках»…………………………………………… 59
Список использованной литературы……………………………………………………… …

Скачать (161.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

A8.doc

— 1.24 Мб (Скачать документ)
  • кассы – не реже одного раза в квартал;
  • основных средств – один раз в три года.
  1. Выдача средств под отчет производится на срок не более одного месяца.
  1. Прибыль организации используется без предварительного распределения и учитывается на балансовом счете 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
  2. Не создаются резервы сомнительных долгов, резервы на предстоящую оплату отпусков работников, на ремонт основных средств.
  3. Данная учетная политика изменяется при внесении изменений в законодательные акты, регулирующие порядок ведения бухгалтерского учета, и может дополняться отдельными приказами по предприятию

 

 

Руководитель _________   _Михайлов Н.Г.       Главный бухгалтер ________           Федотова Н.И.

               (подпись)   (расшифровка подписи)     (подпись)    (расшифровка подписи)

 

 

Приложение №1

                                                          к Приказу № 1 от 31 декабря  2010г.

 

Название счета

Номер счета и субсчета

Название субсчета

1

2

3

Основные средства

01

По видам основных средств

Амортизация основных средств

02

-

Доходные вложения в  материальные ценности

03

-

Вложения во внеоборотные активы

08

Приобретение объектов основных средств

Материалы

10

По видам материалов

Заготовление и приобретение материальных ценностей

15

-

Отклонение в стоимости  материальных ценностей

16

-

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

19/3

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным материально-производственным запасам

Основное производство

20

-

Общехозяйственные расходы

26

-

Готовая продукция

43

-

Расходы на продажу

44

-

Товары отгруженные

45

-

Касса

50

-

Расчетные счета

51

-

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60/Р

Расчеты с фирмой за рекламу

60/М

Расчеты с поставщиком  за материалы

60/ТР

Расчеты с транспортной компанией

60/АР

Расчеты с фирмой по аренде

Расчеты с покупателями и заказчиками

62

-

Расчеты по краткосрочным  кредитам

66

-

Расчеты по налогам и  сборам

68/НДС

Налог на добавленную стоимость

68/ИМ

Налог на имущество

68/НП

Налог на прибыль

68/НДФЛ

Налог на доходы физических лиц

Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению

69/СВ

Страховые взносы

69/ТР

Налог на травматизм

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

-

Расчеты с подотчетными лицами

71

-

Расчеты с учредителями

75/1

Расчеты по вкладам в  уставный капитал

Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами

76

-

76/4

Расчеты по депонированным суммам

Уставный капитал

80

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

84

-

Продажи

90/1

Выручка

90/2

Себестоимость продаж

90/3

Налог на добавленную  стоимость

Прочие доходы и расходы

91

-

Доходы будущих периодов

98/2

Безвозмездные поступления

Прибыли и убытки

99

-


 

Главный бухгалтер: ________________________________«01» января 2011 г.

  1. Расчет показателей финансово-хозяйственной деятельности

Расчет заработной платы

Директор

 

Январь

Число рабочих дней в месяце            

15 рабочих дней

Оклад     

12 000 руб.

Вычеты за январь                               

400 руб.

НДФЛянв

(12 000-400)*0,13= 1 248руб.

Сумма к выдаче

12 000-1 248=10 752 руб.

Февраль

Число рабочих дней в месяце

19 рабочих дней

Оклад        

12 000 руб.

Совокупный доход                            

12 000+12 000=24 000 руб.

Вычеты за февраль                            

400 руб.

Вычеты за 2 месяца                            

400+400= 800 руб.

НДФЛянв+фев                                        

(24 000- 800)*0,13= 2 496 руб.

НДФЛфев  

2 496-1 248=1 248руб.

Сумма к выдаче                                 

12 000- 1 248=10 752руб.

Март

Число рабочих дней в месяце           

22 рабочих дня

Оклад                                                  

12 000 руб.

Премия                                                

4  000 руб.

Оклад в марте                                     

16 000 руб.

Совокупный доход                             

12 000+4 000+24 000=40 000 руб.

Вычеты за март                     

Т.к. совокуный доход в марте  достигает 40 000 руб. то вычет в размере 400 руб. не предоставляется.

НДФЛянв+фев+март                                 

40 000*0,13=4 316 руб.

НДФЛмарт                                            

4 316-2 496=1 820 руб.

Сумма к выдаче                                  

16 000-1 820= 14 180 руб.


 

Заместитель директора

Январь

Число рабочих дней в месяце          

15 рабочих дня

Оклад                                                  

11 000 руб.

Вычеты за январь                              

400 руб.

НДФЛянв                                             

(11 000- 400)*0,13=1 248 руб.

Алиментыянв

(11 000-1 248)*0,25=2 438 руб.

Сумма к выдаче                                 

11 000- (1 248 + 2 438)=7 314 руб.

Февраль

Число рабочих дней в месяце           

19 рабочих дней

Оклад                                                   

11 000 руб.

Совокупный доход                             

11 000+11 000=22 000 руб.

Вычеты за февраль                     

400руб.

Вычеты за 2 месяца                            

400+400= 800 руб.

НДФЛянв+фев                                        

(22 000- 800)*0,13=2 496 руб.

НДФЛфев                                              

2 496-1 248=1 248 руб.

Алименты фев

(11 000- 1 248)*0,25=2 438 руб.

Сумма к выдаче                                 

11 000-(2 438+1 248)=7 314руб.

Март

  

Число рабочих дней в месяце           

22 рабочих дня

Оклад                                                   

11 000 руб.

Премия

3 000 руб.

Оклад в марте

11 000+3 000=14 000 руб.

Совокупный доход                             

11 000+11 000 +14 000=36  000 руб.

Вычеты за март                 

400руб.

Вычеты за 3 месяца                            

800+ 400=1 200  руб.

НДФЛянв+фев+март                                                                      

(36 000 –4 200)*0,13=4 134 руб.

НДФЛмарт     

4 134-2 496=1 638руб.

Алименты март

(14 000- 1 638)*0,25=3 090 руб.

Сумма к выдаче                                  

000- (1 638+3 090)= 9 272руб.


 

Главный бухгалтер

Январь

Число рабочих дней в месяце          

15 рабочих дня

Оклад                                                  

10 000 руб.

Вычеты за январь                              

400 руб.

НДФЛянв                                             

(10 000-400)*0,13=1 248 руб.

Сумма к выдаче                                 

10 000- 1 248=8 752 руб.

Февраль

Число рабочих дней в месяце           

19 рабочих дней

Больничный лист                               

5 дней

Число отработанных дней в месяце  

14 дней

Заработная плата за предыдущие 24 месяца всего

351 860 руб.

Количество дней принимаемых для  расчета среднего заработка

730 дней

Начислено по больничному листу 

з/п сред. Днев= 351 860/730=482руб

482*2=964 руб.

482*3=1 446 руб. за счет средств предприятия

Начислено за февраль

10 000*14/19= 7 368 руб.

Оклад в февраль                                                                                     

7 368+2 410= 9 778руб.

Совокупный доход                             

10 000+9 778 =19 778 руб.

Вычеты за февраль                 

400

Вычеты за 2 месяца                            

400+400=800 руб.

НДФЛянв+фев                                                                     

(19 778 - 800)*0,13=2 467руб.

НДФЛфевраль     

2 467 – 1 248=1 219 руб.

Сумма к выдаче                                  

9 778- 1 219 = 8 559руб.

Март

Число рабочих дней в месяце           

22 рабочих дня

Оклад                                                   

10 000 руб.

Премия

4 000 руб.

Оклад в марте

10 000 + 4 000=14 000руб.

Совокупный доход                             

10 000+14 000+7 368=31 368 руб.

Вычеты за март                  

400руб.

Вычеты за 3 месяца                            

400+400+400=1 200 руб.

НДФЛ янв+фев+март                                        

(31 368-1 200)*0,13=3 922 руб.

НДФЛ март                                             

3 922 – 2  467=1 768 руб.

Сумма к выдаче                                 

14 000-1 747=12 232руб.


 

Кассир

Январь

  

Число рабочих дней в месяце           

15 рабочих дня

Оклад                                                  

5 000 руб.

Вычеты за январь                               

400 руб.

НДФЛянв                                             

(5 000- 400)*0,13= 598 руб.

Сумма к выдаче                                  

5 000-598=4 402 руб.

Февраль

Число рабочих дней в месяце

19 рабочих дней

Оклад        

5 000 руб.

Совокупный доход                            

5 000+5 000=10 000 руб.

Вычеты за февраль                            

400руб.

Вычеты за 2 месяца                            

400+400= 800 руб.

НДФЛянв+фев                                        

(10 000-800)*0,13=1 196 руб.

НДФЛфев  

1 196 -598 =598 руб.

Сумма к выдаче                                 

5 000-598=4 402 руб.

Март

Число рабочих дней в месяце           

22 рабочих дня

Оклад                                                   

5 000 руб.

Оклад за год

5 000*12=60 000 руб.

Фактически отработано                    

9 день. Уволился с 14.03.010. Отпуск использован до 01.01.10

 

Дней отпуска в 1 месяце

= 28/12 = 2,33 дня

Компенсация за неиспользованный отпуск

З/п ср.дн.отп.=60 000/12*29,4= 170руб.

Размер компенсации            

170*2,5*2,33= 1 020 руб.

Премия

2 000 руб.

Оклад в марте   

5 000*9/21 +1 020+2 000= 5 163 руб.

Совокупный доход                            

10 000+5 163=15 163 руб.

Вычеты за март                                 

400 руб.

Вычеты за 3 месяца                                        

400+400 + 400=1 200 руб.

НДФЛ янв+фев+март                               

(15 163 – 1 200)*0,13=1 815 руб.

НДФЛ март                                   

1 815 -1 196=619 руб.

Сумма к выдаче                                                           

5 163 -619=4 544 руб. 


 

Секретарь

Январь

Число рабочих дней в месяце            

15 рабочих дней

Оклад     

4 000 руб.

Вычеты за январь                               

400 руб.

НДФЛянв

(4 000-400)*0,13=468руб.

Сумма к выдаче

4 000-468=3 532 руб.

Февраль

Число рабочих дней в месяце

19 рабочих дней

Оклад        

4 000 руб.

Совокупный доход                            

4 000+4 000=8 000 руб.

Вычеты за февраль                            

400руб.

Вычеты за 2 месяца                            

400+400=800 руб.

НДФЛянв+фев                                        

(8 000-800)*0,13= 936 руб.

НДФЛфев  

936-468=468руб.

Сумма к выдаче                                 

4 000-468=3 532руб.

Март

Число рабочих дней в месяце           

22 рабочих дня

Отпуск за свой счет

3 дней

Число отработанных дней в месяце

18 дней

Оклад                                                   

4 000 руб.

Премия                                                 

2 000 руб.

Начислено за отработанное время

4 000* 18/21= 3 429   руб.

Оклад  в марте

3 429+2 000= 5 429 руб.

Совокупный доход                              

8 000+5 429= 13 429 руб.

Вычеты за март                                    

400 руб.

Вычеты за 3 месяца                             

800+400= 1 200 руб.

НДФЛянв+фев+март                                  

(13 249 -1 200)*0,13=1 566 руб.

НДФЛмарт                                              

1 566 - 936 = 630  руб.

Сумма к выдаче                                   

13 249 -630= 12 619 руб.


Рабочий 6р

Январь

Число рабочих дней в месяце          

15 рабочих дня

Оклад                                                   

7 000 руб.

Вычеты за январь                                

400 руб.

НДФЛ янв                                              

(7 000-2400)*0,13= 598 руб.

Алименты янв                                        

(7 000-598)*0,33=2 113руб.

Сумма к выдаче                                   

7 000-(2 113+598)=4 289 руб.

Февраль

Число рабочих дней в месяце            

19 рабочих дней

Оклад                                                   

7 000 руб.

Совокупный доход                             

7 000+ 7 000=14 000 руб.

Вычеты за февраль                     

400 руб.

Вычеты за 2 месяца                            

400+400= 800 руб.

НДФЛянв+фев                                        

(14 000-4 800)*0,13=1 196 руб.

НДФЛфев                                              

1 196- 598 =598 руб.

Алиментыфев                                        

(7 000- 598 )*0,33=2 113 руб.

Сумма к выдаче                                  

7 000-(598+2 113)=4 289 руб.

Март

Число рабочих дней в месяце           

22 рабочих дня

Оклад                                                  

7 000 руб.

Премия                                                

2 000 руб.

Оклад в марте                                     

7 000+ 2 000= 9 000 руб.

Совокупный доход                             

9 000+14 000=23 000 руб.

Вычеты за март                     

400 руб.

Вычеты за 3 месяца                            

800+ 400=1 200 руб.

НДФЛянв+фев+март                                 

(23 000-1 200)*0,13=2 054 руб.

НДФЛмарт                                            

2 054-1 196=858руб.

Алиментымарт                                      

(9  000 -858)*0,33=2 687 руб.

Сумма к выдаче                                  

9 000-(2 687 +858)=5 455 руб.

Информация о работе Разработка отчетной документации за 1 квартал 2011 года для строительной организации