Планирование деятельности на предприятии

2.1 Расчет баланса рабочего времени.

Общая трудоемкость производства продукции рассчитывается по формуле:             Тр.общ. = Тр.ед.пр. х Vпр.нат.,                                      (1)

где  Тр.общ. – общая трудоёмкость выпускаемой продукции, нормо-час;

      Vпр.нат.-  объём производства продукции в натуральном выражении, шт.;

     = Тр.ед.пр.- трудоёмкость одного изделия, нормо-час

Тр.общ. = 13.8 * 8520 = 117576

Таблица 1 Расчёт баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего на 2012 год

2.2 Расчёт численности производственных рабочих

 Производственные рабочие, непосредственно занятые изготовлением продукции, для выпуска и реализации которой предназначено данное предприятие (готовой продукции, полуфабрикатов или отдельных деталей). Основные рабочие составляют важнейшую часть промышленно-производственного персонала предприятий. Численность и удельный вес Основных рабочих в промышленности обусловлены развитием концентрации и специализации производства, уровнем механизации и автоматизации производственных процессов, совершенством форм организации труда и производства. Увеличение удельного веса Основных рабочих за счёт сокращения численности вспомогательных рабочих  является одним из резервов роста производительности труда и повышения эффективности общественного производства. В планах предприятий Основные рабочие группируются по цехам, профессиям, уровню квалификации; состав их также учитывается по стажу, полу и возрасту. Количество основных рабочих на предприятии обусловлено характером технологии производства и может исчисляться исходя из трудоёмкости работ, норм выработки, норм обслуживания, нормативов численности. В большинстве отраслей промышленности при расчёте плановой численности Основных рабочих по предприятию в целом исходят из трудоёмкости производственной программы, объёма услуг, реального фонда рабочего времени одного рабочего, расчётного (заложенного в плане) коэффициента выполнения норм.       Уровень квалификации основных рабочих характеризуется присвоенными им тарифными разрядами; для коллектива рабочих может исчисляться средний тарифный разряд. Оплата труда основных рабочих на нормированных работах производится на основе сдельных расценок, а на повременных — по часовым тарифным ставкам.

Явочное число рабочих определяется по формуле:

                                          Тр.общ.

                         Nяв=      --------------  ,                                                           (2)

                                           ПФРВ

где  Nяв  -явочная численность рабочих- сдельщиков, чел;

     ПФРВ - полезный фонд рабочего времени одного рабочего, час.

                                           117576

                         Nяв=  -------------- = 65,2 чел.                                                          

                                       1802

Для определения списочной численности рабочих полученный результат пересчитывается по формуле:

                                       Nяв. х 100

               Nсп  =       -------------------------   ,                                                (3)        

                                  100-Пнеяв.дн.

   где Nсп     -  списочная численность рабочих, чел;

    Пнеяв.дн. -  процент неявочных дней по балансу рабочего времени одного рабочего.

                                       65,2 х 100

            Nсп  =       -------------------------   = 72   чел.                                            

                                     100-9,6

2. 3 Расчёт фондов заработной платы    производственных рабочих.

Система оплаты труда сдельно-премиальная.

2.3.1 Расчёт прямого фонда заработной платы

Расчёт прямого фонда заработной платы производится по сдельным расценкам на 1 изделие.

                          Расц.сд. = Стар х Нврм * Тар.коэф.,                                         (4)

   где Стар - часовая тарифная ставка 1-го разряда, руб.;                           

       Нврм – норма времени на изготовление единицы продукции, час.;

       Тар.коэф. – средний тарифный коэффициент бригады

Расц.сд. = 55*13.8*1.46 = 1108,14 руб.

Прямой фонд рассчитывается по формуле:

                                        Фпр = Расц.сд. х Vпр.нат.,                                         (5)              

  где Фпр      - прямой фонд оплаты труда, руб.

Фпр = 1108,14*8520 =9441352,8 руб.

2.3.2 Расчёт часового фонда заработной платы

Часовой фонд заработной платы включает в себя прямой фонд  и все виды доплат за фактически отработанное время и рассчитывается по формуле:                Фчас = Фпр + Дчас.фон.,                                                   (6)

    где Фчас - часовой фонд заработной платы рабочих, руб.;

Дчас.фон. – доплаты до часового фонда заработной платы рабочих, руб.

Фчас = 9441352,8 +1746650,27 =  11188003,07руб.

Доплаты до часового фонда состоят из доплат в виде премий по сдельно-премиальной системе оплаты труда, доплат высококвалифицированным рабочим за классность, доплаты неосвобожденным бригадирам за руководство бригадами, доплаты за обучение учеников и другие.

Дчас.фон. = 1605029,98 + 141620,29 = 1746650,27 руб.

                           Дпр = Фпр х Ппр,                                                             (7)

где Дпр   - премии, выплачиваемые рабочим из фонда   заработной платы, руб.;

     Ппр      - процент премирования.

Дпр = 9441352,8 *17% = 1605029,98руб.

Доплаты неосвобождённым бригадирам рассчитываются по формуле:

                        Дбриг = Фпр * Пбриг,                                                       (8)

где Пбриг – процент доплат за руководство бригадой.

Дбриг = 9441352,8*1.5% = 141620,29 руб.

2.3.3 Расчёт дневного фонда заработной платы

Сумма дневного фонда заработной платы рассчитывается по формуле:

                                     Фдн= Фчас + Ддн.фон.,                                           (9)

  где Фдн   - дневной фонд заработной платы рабочих, руб.;

    Ддн.фон.- доплаты до дневного фонда заработной платы, руб.

Доплаты до дневного фонда рассчитываются на основе данных баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего:

                              Ддн.фон. = Фчас х Ппот.врем.,                                           (10)

                               Ддн.фон. = 11188003,07* 0,3% = 33564 руб.

где Ппот.врем. – процент внутрисменных потерь рабочего  времени, час.

                       Фдн= 11188003,07+33564  = 11221567 руб.

2.3.4 Расчёт месячного (годового) фонда заработной платы

Месячный (годовой) фонд заработной платы включает в себя дневной фонд и доплаты до  месячного (годового) фонда за разрешенные трудовым законодательством непроработанные дни (выплаты за очередные и дополнительные отпуска, за учебные отпуска, выплаты за выполнение государственных обязанностей и прочие выплаты):

                                 Фмес = Фдн + Дмес.фон.,                                                (11)

                             где Фмес  - месячный фонд заработной платы, руб.;

     Дмес.фон  - доплаты до месячного фонда рабочих, руб.

Фмес = 11221567 + 1077270,44= 12298838 руб.

Доплаты до месячного фонда определяются на основе баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

                                  Дмес.Фон. = Фдн х Ппот.врем.дн.,                                 (12)

                                  где Ппот.врем.дн. -  процент целодневных потерь рабочего времени одного рабочего.

Процент целодневных потерь рабочего времени рассчитан в балансе рабочего времени  = 9,6%.

Дмес.Фон. = 11221567* 9,6% = 1077270,44 руб.

Дополнительный фонд заработной платы определяется как разность между месячным и часовым фондами заработной платы:

                         Фдоп = Фмес – Фчас,                                                         (13)

где Фдоп   - дополнительный фонд заработной платы рабочих, руб.

                         Фдоп = 12298838–11188003,07=1110834,4

Доля (процент) дополнительной заработной платы в общем (годовом) фонде заработной платы определяется так: 

                                             Фдоп

                       Пдопол. = -------------- х 100,                                            (14)

                                              Фчас

где  Пдопол – процент дополнительной заработной платы рабочих.

                                          1110834,4

                       Пдопол. = -------------- х 100 = 9,9%                                        

                                         11188003,07

затем рассчитывается среднемесячная заработная плата одного рабочего. Среднемесячную заработную плату одного рабочего определяют по формуле:                                       Фмес           

                                    Зср.мес .=  ------------,                                                           (15)

                                              Nсп х 12   

где  Зср.мес. – среднемесячная заработная плата одного рабочего, руб. 

                                           14199,97           

                                    Зср.мес .=  ------------     =14199,97      руб.     

                                            72,2 х 12   

Все расчёты по фондам заработной платы сводим в таблицу 2.

Таблица 2 – Сводный расчёт фондов заработной платы                       производственных  рабочих