Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Марта 2013 в 23:18, курсовая работа
Исходя из собственного опыта работы в баре-ресторане, быстрой окупаемости подобных заведений, большого спроса и высоких прибылей, было решено разработать проект. Проект предполагает создание точки общественного питания - кафе-бар.
В условиях рынка, характеризующегося жесткой конкуренцией, большое внимание уделяется бизнес планированию. Бизнес-план является фундаментом для открывающегося предприятия и направляющим началом для уже действующего предприятия.
1. Резюме……………………………………………………………………………3
2. Общие сведения о предприятии………………………………………………4
3Маркетинговый план……………………………………………………………..4
4. Инвестиционный план. ……………………………………………..………….6
5. План по персоналу. ……………………………………………………………..7
6.Организационная структура…………………………………………………………….9
7. План производства . ………………………………………………….……….11
8. Операционный план
9Финансовый план. ………………………………………………….………….14
10. Анализ рисков. ………………………………………………………………….17
11. Заключение. …………………………………………………………………….17
12.Список литературы……………………………………………………………….
Таблица 28. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
Наименование статьи |
05/2012 |
06/2012 |
072012 |
08/2012 |
09/2012 |
10/2012 |
Валовой объем продаж |
272651 |
275033 |
277435 |
279857 |
282303 |
284769 |
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Чистый объем продаж |
272651 |
275033 |
277435 |
279857 |
282303 |
284769 |
Сырье и материалы |
121194 |
122253 |
123321 |
124398 |
125484 |
126580 |
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные прямые издержки |
121194 |
122253 |
123321 |
124398 |
125484 |
126580 |
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
151457 |
152780 |
154114 |
155459 |
156819 |
158189 |
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оперативные издержки |
66239 |
66818 |
67401 |
67990 |
68584 |
69183 |
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные постоянные издержки |
66239 |
66818 |
67401 |
67990 |
68584 |
69183 |
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Проценты по кредитам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные калькуляционные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
85218 |
85962 |
86713 |
87469 |
88235 |
89006 |
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
85218 |
85962 |
86713 |
87469 |
88235 |
89006 |
Движение денежных средств (Cash flow).
Отчет о движении денежных средств (Cash flow) показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат.
Отчет о движении денежных средств содержит три раздела, соответствующих основным направлениям деятельности компании:
- кэш-фло от операционной деятельности;
- кэш-фло от инвестиционной деятельности;
- кэш-фло от финансовой деятельности.
В разделе "Кэш-фло от операционной деятельности" представлены денежные поступления и выплаты, связанные со сбытом, производством, расчетами по налогам, операциями по размещению временно свободных денежных средств. Производственные затраты объединены в две группы: "Прямые суммарные издержки" и "Суммарные постоянные издержки".
Раздел "Кэш-фло от инвестиционной деятельности" отражает движение денежных средств, связанных с инвестиционным периодом реализации проекта.
Раздел "Кэш-фло от финансовой деятельности" отражает поступления и выплаты денежных средств по операциям, связанным с финансированием проекта.
Две итоговые строки "Кэш-фло" отражают баланс наличности на начало и конец каждого периода. Баланс наличности позволяет судить о возможности предприятия генерировать достаточное количество денежных средств для покрытия обязательств. В случае дефицита средств требуется привлечение дополнительных источников финансирования в виде заемного или акционерного капитала.
Ставка дисконтирования является параметром модели, который позволяет корректировать суммы денежных выплат с учетом различной стоимости денег в разные моменты времени.
таблица 29. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
Наименование статьи |
11/2010 |
12/2010 |
01/2011 |
02/2011 |
03/2011 |
04/2011 |
Поступления от сбыта продукции/услуг |
0 |
217724 |
235466 |
237703 |
239954 |
242233 |
Прямые производственные издержки |
0 |
96776 |
104664 |
105660 |
106663 |
107672 |
Затраты на сдельную заработную плату |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты на другие виды деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Общие (постоянные) издержки |
33232 |
54514 |
55032 |
55554 |
56081 |
56613 |
Налоги |
0 |
0 |
2153 |
2174 |
2194 |
2215 |
Кэш-фло от оперативной деятельности |
-33232 |
66434 |
73617 |
74315 |
75016 |
75733 |
Затраты на приобретение активов |
58820 |
5210 |
5221 |
5233 |
5245 |
0 |
Другие издержки подготовительного пер. |
0 |
15000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Поступления от реализации активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-58820 |
-20210 |
-5221 |
-5233 |
-5245 |
0 |
Собственный (акционерный) капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Займы |
150000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты в погашение займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты % по займам |
1167 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
Банковские вклады |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Доходы по банковским вкладам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кэш-фло от финансовой деятельности |
148833 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
Баланс наличности на начало периода |
0 |
56781 |
100505 |
166401 |
232983 |
300254 |
Баланс наличности на конец периода |
56781 |
100505 |
166401 |
232983 |
300254 |
373487 |
Таблица 30. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
Наименование статьи |
05/2011 |
06/2011 |
07/2011 |
08/2011 |
092011/ |
10/2011 |
Поступления от сбыта продукции/услуг |
244533 |
246851 |
249188 |
251559 |
253946 |
256356 |
Прямые производственные издержки |
108697 |
109725 |
110768 |
111818 |
112883 |
113950 |
Затраты на сдельную заработную плату |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты на другие виды деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Общие (постоянные) издержки |
57150 |
57693 |
58240 |
58793 |
59350 |
59914 |
Налоги |
2236 |
2257 |
2279 |
2300 |
2322 |
2344 |
Кэш-фло от оперативной деятельности |
76450 |
77176 |
77901 |
78648 |
79391 |
80148 |
Затраты на приобретение активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие издержки подготовительного пер. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Поступления от реализации активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Собственный (акционерный) капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты в погашение займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты % по займам |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
Банковские вклады |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Доходы по банковским вкладам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
Баланс наличности на начало периода |
373487 |
447437 |
522113 |
597514 |
673662 |
750553 |
Баланс наличности на конец периода |
447437 |
522113 |
597514 |
673662 |
750553 |
828201 |
Таблица 31. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
Наименование статьи |
11/2011 |
122011/ |
01/2012 |
02/2012 |
03/2012 |
04/2012 |
Поступления от сбыта продукции/услуг |
258787 |
261047 |
263330 |
265629 |
267950 |
270290 |
Прямые производственные издержки |
115031 |
116039 |
117050 |
118073 |
119104 |
120145 |
Затраты на сдельную заработную плату |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты на другие виды деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Общие (постоянные) издержки |
60482 |
61010 |
61543 |
62081 |
62623 |
63170 |
Налоги |
2367 |
2389 |
2410 |
2431 |
2452 |
2474 |
Кэш-фло от оперативной деятельности |
80907 |
81609 |
82327 |
83044 |
83771 |
84501 |
Затраты на приобретение активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие издержки подготовительного пер. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Поступления от реализации активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Собственный (акционерный) капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты в погашение займов |
150000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты % по займам |
1333 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Банковские вклады |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Доходы по банковским вкладам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-151333 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Баланс наличности на начало периода |
828201 |
757775 |
839384 |
921711 |
1004755 |
1088526 |
Баланс наличности на конец периода |
757775 |
839384 |
921711 |
1004755 |
1088526 |
1173027 |
Таблица 32. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
Наименование статьи |
05/2012 |
020126/ |
07/2012 |
08/2012 |
09/2012 |
10/2012 |
Поступления от сбыта продукции/услуг |
272651 |
275033 |
277435 |
279857 |
282303 |
284769 |
Прямые производственные издержки |
121195 |
122251 |
123322 |
124397 |
125485 |
126582 |
Затраты на сдельную заработную плату |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты на другие виды деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Общие (постоянные) издержки |
63722 |
64279 |
64840 |
65406 |
65978 |
66554 |
Налоги |
2495 |
2517 |
2539 |
2561 |
2584 |
2606 |
Кэш-фло от оперативной деятельности |
85239 |
85986 |
86734 |
87493 |
88256 |
89027 |
Затраты на приобретение активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие издержки подготовительного пер. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Поступления от реализации активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Собственный (акционерный) капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты в погашение займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты % по займам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Банковские вклады |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Доходы по банковским вкладам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кэш-фло от финансовой деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Баланс наличности на начало периода |
1173027 |
1258266 |
1344252 |
1430986 |
1518479 |
1606735 |
Баланс наличности на конец периода |
1258266 |
1344252 |
1430986 |
1518479 |
1606735 |
1695762 |