Бизнес-план по строительству аквапарка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Июня 2011 в 18:50, практическая работа

Описание

Крытый водный парк представляет собой универсальный центр активного отдыха и развлечений, предлагающий купание в бассейнах с течением и «океанской волной», прыжки в воду с трамплинов, катание на водных горках, ванны с гидромассажем и многое другое. Услуги аквапарка рассчитаны на удовлетворение запросов представителей всех возрастных групп и соответствуют мировым стандартам, как по уровню качества, так и по разнообразию.

Работа состоит из  1 файл

aquapark.doc

— 434.50 Кб (Скачать документ)

      Табл. 8.

      Ниже  приведены расчеты экономических  элементов затрат на строительство.

      Вода  на технологические цели и прием  сточных вод:

Зв=N*Q*P

      Где: Зв – затраты на воду, $;

      N – количество месяцев;

      Q – объем потребления за месяц, куб. м.;

      P – расценка на 1 куб. м. воды, $.

Тогда:

Зв=24*400*0,21=2000 $.  

      Стоимость топлива на технологические цели установлена в виде фиксированной  месячной платы, составляющей 125 $ за природный  газ. Отсюда за два года строительства  стоимость топлива для строительства составит 3000 $.

      Затраты на энергию для технологических  целей составят:

Эст=Q*T

      Где: Эст – стоимость потребленной оборудованием электроэнергии, $;

Q – количество потребленной оборудованием электроэнергии, 5208 кВт-час в месяц.

      Т – тарифная ставка за один кВт-час электроэнергии, $.

Тогда:

Эст=24*5208 *0,04=5000 $.

      Затраты на отопление производственного  помещения составят:

Зот=N*Ц*Q

      Где: Зот – стоимость затрат на отопление, $;

      N – отапливаемый период, месяцев;

      Ц – цена 1 Гкал тепловой энергии;

      Q – количество потребленной тепловой энергии, Гкал.  

Отсюда:

Зот=12*0,9*185=2000 $.

      Затраты на освещение составят 3500 $, их расчеты  ведутся на основе формулы, исходя их количества потребленной энергии в  размере 87500 кВт-час.

Поэтому:

Эосв=87500*0,04=3500 $.

      Затраты на бензин для автомобиля равны:

Эб=Пд*Д*Нр*Ц

      Где: Эб – затраты на бензин, $;

      Пд=200 км – среднедневной пробег автомобиля

      Д=365 – количество дней эксплуатации;

      Нр – норма расхода бензина на 1 км пути, составляет 0,25 л;

      Ц – цена 1 л бензина равна 0,34 $.

Тогда:

Эб=200*365*0,25*0,34=6205 $.

      Затраты на оплату труда по предприятию за 2 года составят 538800 $.

Ф=Фпр+Фрук

      Где: Ф – фонд оплаты труда  предприятия  за 2 года, $;

      Фпр – фонд оплаты труда производственного персонала за 2 года, $;

Фрук – фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников за 2  года, $.

Отсюда:

Ф=373200+165600=538800 $.

      Единый  социальный налог в связи с  невысокой налоговой базой начисляется  по ставке 35,6% и составит 538800*0,356= 191813 $;

Абсолютная величина амортизационных отчислений определяется на основе действующих норм амортизации по каждому элементу основных фондов.

Абсолютная величина амортизационных отчислений основных

 производственных  фондов за два года

Наименование  оборудования Всего, $ Норма амортизации, % Сумма амортизации, $
1 Воздухоочистка 4000 20 800
2  Вентиляция 3000 20 600
3 Кондиционеры 30000 20 6000
4 Отопление 15000 20 3000
5 Энергосбережение 15000 20 3000
6 Насосы 2500 20 500
7 Радиаторы 20000 20 4000
8 Трубы 28000 20 5600
9  Мебель 30000 20 6000
10  Камины 5000 20 1000
11 Фонтаны 3000 20 600
12  Бассейны 70000 20 14000
13 Баня 9000 20 1800
14 Сауны 15000 20 3000
15  Солярии 2000 20 400
16  Водоочистка 2100 20 420
17  Водоснабжение 2100 20 420
18 Канализация 3500 20 700
19 Газоснабжение 1000 20 200
ИТОГО: 260200   52040

                                                                                                            Табл. 9.  

С начала строительства  арендуется помещение под офис площадью 200 кв.м., включая мебель. Арендная плата  за офис 1000 $ в месяц.

Страховые отчисления строятся с учетом того, что при страховании реального имущества в страховой фирме «Петрострах», годовой процент на сумму свыше 1500 $ составляет 0,5%  

                    0,5*Сим*К

Остр=—————;

                  100*N

      Где: Остр – страховые отчисления за период, $;

      Сим – стоимость застрахованного имущества, $;

      К – количество месяцев в периоде;

N – количество месяцев, в течение которых выплачивается оговоренная сумма.

Отсюда:

      0,5*260200*24

Остр=———————=1301 $.

      100*24

      Расходы на рекламу по телевидению, радио, в газетах, Интернете,  телефонных справочных и плакатах в метро и на улицах города определялись, исходя из местных тарифов на данные услуги, и составили 121982 $.

        В себестоимость продукции включается  также налог на пользователей автомобильных дорог в размере 2,5%  от общего объема затрат на транспортные расходы и составит 1000 $.

      Полная  себестоимость строительства аквапарка  по элементам экономических затрат приведена в таблице 10.

      Рассчитаем  эффективный фонд рабочего времени:

Фэф=Фном-Фрем;

      Где: Фэф - эффективный фонд рабочего времени;

      Фном – номинальный фонд рабочего времени;

      Фрем – время отводимое на отдых и технологические перерывы;

      Фном*5%

Фрем=—————;

     100%

      Где: Фном=Nдн-Вдн-Пдн;

      Где: Nдн – количество дней за год;

      Вдн – Количество воскресений и выходных дней за год;

      Пдн – количество праздничных дней за год.

Тогда:

Фном=365-52-8=305 дней.

Отсюда:

      305*5%

Фрем=—————=15 дней.

     100%

Значит:

Фэф=305-15=290 дней.

Фэф=290*13=3770 часов за год.

Полная себестоимость строительства аквапарка

1 Сырьё и основные материалы:  
а) сырьё и основные материалы 15582500
б) вода и технологические цели 2000
2 Вспомогательные материалы 3000
3 Топливо на технологические  цели 5000
4 Энергия на технологические  цели 3000
5 Коммунальные  услуги:  
а) отопление помещений 2000
б) освещение помещений 3500
6 Горючее для  автомобиля 2000
Всего материальных затрат 15603000
1 Эксплуатация  и обслуживание строительного оборудования 71000
2 Стоимость строительных работ 16817077
Всего затрат на субподряды 16888077
1 Заработная  плата производственного персонала 373200
2 Заработная  плата руководителей и других категорий работников 165600
3 Отчисления  на социальные нужды 191813
Всего затрат на оплату труда 730613
1 Затраты на амортизацию основных фондов 52040
2 Арендная плата 24000
3 Страховые взосы 3312
4 Реклама 500000
5 Канцтовары 4800
6 Налог на пользование  автодорогами и владельцев автомобилей 397843
Всего затрат на доп. расходы 981995
     
Итого полная себестоимость строительного процесса 34203685

                                                                     Табл. 10.

Строительство аквапарка характеризуется большими затратами времени и средств, связанными  с местными климатическими условиями. Географическое положение  объекта способствует строительному процессу, имеется в виду близость Европы и  минимум затрат времени и средств на доставку оборудования.

      Удельный  вес условно-постоянных затрат в  полной себестоимости продукции  составит 54% (оплата труда, отчисления на соц. нужды, аренда, страховые взносы, реклама, канцтовары, налог на владельцев автомобилей).  

         Зпост

Упост=———*100%;

         Спр

Где: Упост – удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости строительства %;

Зпост – стоимость условно-постоянных затрат, $;

Спр – полная себестоимость строительства, $.  

      18548645

Упост=—————*100%=54%

     34203685

         Зпер

Упер=———*100%;

         Спр

Где: Упер – удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости строительства %;

Упер – стоимость условно-переменных затрат, $;

Тогда:

                             15655040

Упер =—————*100%=46%

                      34203685

      Отсюда  удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости строительства  равен 46%.

      Стоимость постоянных и переменных затрат в  составе полной себестоимости строительства была определена по статьям затрат на основе таблицы 10.

Оборотные средства компании определяются по формуле:

Фоб= Зтек+Зстр+Н+Поб;

      Где: Фоб – оборотные средства;

      Зтек – текущий запас материальных ценностей, $;

      Зстр – страховой запас материальных ценностей, $;

      Н – незавершенный строительный процесс, $;

      Поб – прочие оборотные средства, $.

Зтек=Д*Т

      Где: Д – среднедневной расход материалов, $;

Информация о работе Бизнес-план по строительству аквапарка