Анализ предприятия ООО «Спецдорстрой

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Марта 2012 в 18:37, контрольная работа

Описание

Общество с ограниченной ответственностью «Спецдорстрой» было образованно 1 февраля 2009 года. Общество является юридическим лицом,права и обязанности юридического лица общество приняло со дня регестрации.
Местонахождение: Россия, Алтайский край, г. Новоалтайск, ул.Гагарина 13.
Общество имеет печать со своим наименованием, расчетный и иные счета в рублях и иностранной валюте в учреждениях банков.

Содержание

Общая характеристика ООО «Спецдорстрой».
Финансовый анализ ООО «Спецдорстрой».
Рекомендации для ООО «Спецдорстрой».
Заключение.
Список использованной литературы.

Скачать (124.40 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

финансовый анализ.docx

— 129.90 Кб (Скачать документ)

Показатель

На 01.01.09 г.

На 01.01.10 г.

±D

А

3

4

5

1. Коэффициент текущей  ликвидности

0,02

1,34

1,32

2. Коэффициент критической  ликвидности (промежуточного покрытия)

 

0,01

 

1,15

 

1,14

3. Коэффициент абсолютной  ликвидности

0,009

1,13

1,121

4. Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности

 

1

 

 


 

    Вывод: в 2010 году коэффициент текущей ликвидности увеличился на 1,32 пункта и составил 1,34 , что свидетельствует о том, что 1,34 руб. текущих активов приходится на 1 руб. текущих обязательств. Как видно из из расчетов, коэффициент покрытия не превышает нормативное значение от1 до 2, что свидетельствует о том, что текущие активы организации покрывают ее краткосрочные обязательства. Это значение не слишком большое, что также может свидетельствовать о неэффективном использовании ресурсов, а также о неоправданном росте дебиторской задолженности.

    Коэффициент критической ликвидности увеличился на 1,14 пункта и составил в 2010 году 1,15. Данный коэффициент выше оптимального значения - 0,8. Это значение показывает, какая часть текущих обязательств может быть погашена не только за счет наличности, но и за счет ожидаемых поступлений.

    Коэффициент абсолютной ликвидности увеличился на 1,121 и достиг в 2010 году 1,13 ,его значение так же достигает нормативного значения - 0,2. Соответствие нормативам этого показателя на конец года свидетельствует о возможности предприятия мобилизовать денежные средства для покрытия краткосрочной задолженности. То есть предприятие в состояние полностью погасить свою краткосрочную задолженность.

    Значение Коэффициента восстановления платежеспособности ,равное 1,равно нормативному значению 1. Значит, шансы восстановить свою платежеспособность за 12 месяцев у предприятия есть.

 

 

                                                                                         Таблица 6.

Группировка активов по уровню ликвидности и  обязательств по срочности оплаты ООО «Спецдорстрой».

 

 

 

 

Группа активов 

Сумма, тыс. руб.

Группа пассивов

Сумма, тыс. руб.

На 01.01.09 г.

На 01.01.10 г.

На 01.01.09 г.

На 01.01.10 г.

Наиболее ликвидные активы (А1)

29646

1399441

Наиболее срочные обязательства  (П1)

-

-

Быстро реализуемые активы (А2)

7920

312441

Краткосрочные обязательства (П2)

3228482

1243781

Медленно реализуемые  активы (А3)

28196

229961

Долгосрочные обязательства (П3)

-

      -

Трудно реализуемые активы (А4)

710217

673194

Собственный капитал (П4)

-2452503

1081056

Валюта актива баланса

775979

1333837

Валюта пассива баланса

775979

1333837


 

 

 

                                                                                  Таблица 7.

Показатели состава, структуры и динамики денежных потоков 

ООО «Спецдорстрой».

 

Показатель денежных потоков

Сумма, тыс. руб.

Темп роста, %

Структура, %

 

2008 г.

2009 г.

±D

2008

г.

2009

 г.

±D

А

1

2

3

4

5

6

7

Положительный – всего

34464014

20575136

-13888878

59,7%

100,00

100,00

-

Отрицательный – всего

32337428

15669082

-16668346

48,5%

100,00

100,00

-

Чистый – всего

2126586

4906054

2779468

230,7%

-

-

-

В том числе по видам деятельности

Текущей

Положительный

344640

20575136

-13888878

59,7%

100%

100%

-

Отрицательный

323374

15669082

-16668346

48,5%

100%

100%

-

Чистый

212658

4906054

2779468

230,7%

-

-

-

Инвестиционной

Положительный

-

-

-

-

-

-

-

Отрицательный

-

-

-

-

-

-

-

Чистый

-

-

-

-

-

-

-

Финансовой

Положительный

-

-

-

-

-

-

-

Отрицательный

-

-

-

-

-

-

-

Чистый

-

-

-

-

-

-

-


 

 

    Предприятие получает прибыль только за счет выполнения работ. Руководство не заинтересованно ни в инвестиционной деятельности, ни в финансовой. Это снижает финансовую устойчивость предприятия на рынке и наносит серьезный урон конкурентному положению организации на рынке.

 

 

Таблица 8.

    Расчет влияния факторов на чистый денежный поток (косвенный

  метод) за 2009г.

Показатель

Номер формы,

код строки

Сумма (+,-),

тыс. руб.

А

1

2

Чистая прибыль

Ф№2, стр. 140

4052556

Чистый денежный поток

Ф№4

4906054

Сумма корректировки чистой прибыли-всего в том числе за счет изменений балансовых остатков:

 

 

 

 

Изменение дебиторской задолженности

Ф№1, стр. 240

+23321

Изменение запасов

Ф№1, стр. 210

+201765

Изменение основных средств

Ф№1, стр. 120

-37023

Изменение остатка денежных средств

Ф№1, стр. 260

+1369795

Чистая прибыль с учетом корректировок

-

5610414


 

 

 

                                                                                                 Таблица 9.

Показатели  оборачиваемости оборотных активов  ООО «Спецдорстрой».

 

Показатель

Единица

измерения

2008 г.

2009 г.

±D

Темп роста, %

А

1

2

3

4

5

1. Среднегодовая балансовая величина оборотных активов - всего

 

 

тыс. руб.

65,8

 

 

1660,6

1594,8

2423,7%

В том числе:

          

а) запасов, включая НДС

тыс. руб.

28,2

223

194,8

790,8%

б) дебиторской задолженности

 

тыс. руб.

8

31,2

23,2

390%

в) краткосрочных финансовых вложений

 

тыс. руб.

-

-

-

-

г) денежных средств

тыс. руб.

29,6

1399,4

1369,8

4727,8%

2. Выручка от продаж

тыс. руб.

34464

20575

-13889

59,7%

3. Продолжительность одного  оборота всех оборотных активов

 

 

дней

523

12,4

-510,6

2,4%

В том числе:

          

а) запасов, включая НДС

дней

1222

92,3

-1129,7

7,6%

б) дебиторской задолженности

 

дней

4308

659,5

-3648,5

15,3%

в) краткосрочных финансовых вложений

 

дней

-

-

-

-

г) денежных средств

дней

1164,3

14,7

-1149,6

1,3%

4. Оборачиваемость всех  оборотных активов

коэффициент, раз

0,2

8

7,8

40%

а) запасов, включая НДС

коэффициент, раз

0,1

1,1

1

11%

б) дебиторской задолженности

коэффициент, раз

0,02

0,2

0,18

10%

в) краткосрочных финансовых вложений

коэффициент, раз

-

-

-

-

г) денежных средств

коэффициент, раз

0,09

0,1

0,01

1,11%

5. Экономический результат:

          

а) ускорение (замедление) оборачиваемости

ΔLОА,

дней

-

-

-510,6

-

б) сумма условного высвобождения  средств (относительная экономия) или  дополнительного привлечения средств  за счет изменения оборачиваемости оборотных активов

±ЭОА,

тыс. руб.

-

-

7,8

-


 

 

Таблица 10.

Показатели состава, структуры и динамики доходов  и расходов

ООО «Спецдорстрой».

 

Показатель

Сумма доходов и расходов,

тыс. руб.

Структура (удельный вес) доходов и  расходов, %

2008 г.

2009 г.

±D

2008 г.

2009 г.

±D

А

1

2

3

4

5

6

1. Доходы - всего,

В том числе:

34464

20575

-13889

100,00%

100,00%

-

1.1. Выручка от продаж

34464

20575

-13889

100,00%

100,00%

-

1.2. Проценты к получению

-

-

-

-

-

-

1.3. Доходы от участия в   других организациях

-

-

-

-

-

-

1.4. Прочие доходы

-

-

-

-

-

-

2. Расходы - всего,

В том числе:

32337

15669

-16668

100,00%

100,00%

-

2.1. Себестоимость проданных товаров,  продукции, работ, услуг

32337

15669

-16668

100,00%

100,00%

-

2.2. Коммерческие расходы

-

-

-

-

-

-

2.3. Управленческие расходы

-

-

-

-

-

-

2.4. Проценты к уплате

-

-

-

-

-

-

2.5. Прочие расходы

-

-

-

-

-

-

2.6. Налог на прибыль

510

995

484

-

-

-

3. Чистая (нераспределенная) прибыль

1831

4052

2220

-

-

-

4. Коэффициент соотношения доходов  и расходов

1,066

1,313

0,247

-

-

-


 

 

 

Таблица 11

Состав, структура  и динамика расходов по обычным видам  деятельности.

Показатель

Сумма расходов,

тыс. руб.

Структура (удельный вес) расходов, %

2008 г.

2009 г.

±D

2008 г.

2009 г.

±D

А

1

2

3

4

5

6

1. Материальные расходы

12178

546

-11632

-

-

-

2. Расходы на оплату  труда, включая социальные отчислениями

20159

15123

-5036

-

-

-

3. Амортизация

0

0

0

-

-

-

4. Прочие расходы

4

4

0

-

-

-

5. Итого расходов по  обычным видам деятельности

32337

15669

-16668

100,00%

100,00%

-

6. Выручка от продаж

34464

20575

-13889

-

-

-

7. Расходы на 1 руб. выручки  от продаж, коэффициент

0,06

0,26

0,2

-

-

-

8. Прибыль от продаж

1831

4052

2220

-

-

-

9. Рентабельность расходов, %

94%

76%

-18%

-

-

-

10. Рентабельность продаж, %

5%

20%

15%

-

-

-

Информация о работе Анализ предприятия ООО «Спецдорстрой