Бизнес-план

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Ноября 2011 в 17:28, курсовая работа

Описание

В последние годы уровень планирования на предприятиях снизился. Такое положение обусловлено рядом объективных и субъективных причин. Объективные причины заключаются в недостатках централизованной системы планирования, созданной в дореформенный период, которая оказалась неадекватной изменившимся условиям работы предприятий. Субъективные причины обусловлены недостаточной квалификацией руководителей и специалистов предприятий, противоречиями между экономической наукой и практикой хозяйствования.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 5
1 РЕЗЮМЕ 7
2 ХАРАКТЕРИСТИКА ТОВАРА 8
3 ХАРАКТЕРИСТИКА РЫНКА СБЫТА 9
4 КОНКУРЕНЦИЯ 11
5 СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА 12
6 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 14
7 ОЦЕНКА РИСКА И СТРАХОВАНИЕ 16
8 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 18
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 24
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 26

Скачать (41.96 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

Курсовая по планированию на предприятии.doc

— 276.00 Кб (Скачать документ)
 

Таблица 2 - Бюджет производства

Показатели Продукция (в натуральных показателях)
А Б
Объем продаж 10000 9000
Остатки (готовой продукции) на конец периода 220 160
Остатки на начало периода 180 190
Производственная  программа 10040 8970
 

Таблица 3 - Расчет производственной потребности в сырье и материалах

Показатели Материалы
1 2
Продукция А (6000*12;6) кг 7000 8000
Продукция Б (1000*12;8) кг 14000 8400
Основная  потребность в основных материалах, кг 21000 16400
Цена  за 1 кг, руб. 3 4
Стоимость материалов для производства, руб. 63000 65600
 

Таблица 4 - Бюджет закупки основных материалов

Показатели Материалы
1 2
Производственная  потребность, кг 21000 16400
Остатки на конец периода, кг. 1000 1400
Остатки на начало периода, шт. 1300 1200
Объем закупок, кг 20700 16600
Цена  за 1 кг, руб. 3 4
Затраты на приобретение, руб. 62100 66400
 

     Сумма затрат на приобретение 62100+66400=128500

Таблица  5 - Бюджет рабочего времени

Ассортимент продукции Объем производства Затраты времени  на единицу, час Плановый фонд раб. времени, час Сдельная расценка за 1 час работы, руб. Сдельная з/п, руб. Начисления  на з/п Сдельная з/п  с начислениями, руб.
Прод. А 1000 9 9000 8 72000 25632 97632
Прод. Б 1400 4 5600 8 44800 15949 60749
Всего     14600   116800 41581 158381
 

Таблица 6 - Бюджет накладных производственных расходов

Статьи  расходов Сумма, руб.
Переменные  накладные расходы  
Вспомогательные материалы 4000
Косвенная з/п с начислениями 6000
Прочие  выплаты из фонда з/п 7000
Энергия для производственных целей 9000
Обслуживание  производства (переменная часть) 10000
Всего переменных накладных  расходов 36000
Постоянные  накладные расходы  
Амортизация 4000
Налоги, включаемые в себестоимость продукции 4000
Страхование собственности 2000
З/п  бригадиров с начислениями (по окладам) 12000
Расходы на освещение, отопление, водоснабжение и другое обслуживание (постоянная часть) 14000
Всего постоянные накладные  расходы 36000
Всего накладных расходов 72000
 

     База  распределения основных производственных расходов – отработанное время. 

Таблица 7 - Плановая калькуляция производственной себестоимости единицы продукции

Показатели Затраты на 1 кг или 1 час работы, руб. Продукция А Продукция Б
Кол-во Сумма Кол-во Сумма
Материал 1 3 7 21 10 30
Материал 2 4 8 32 6 24
Основной  труд 10,85 9 98 4 43
Накладные производственные расходы 5 9 45 4 20
Всего     195   117
 

Таблица 8 - Бюджет запасов на конец планового периода

Показатели Количество, кг Цена за 1 кг, руб. Сумма, руб.
Материалы:      
1 1000 3 3000
2 14000 4 5600
Всего     8600
Готовая продукция:      
А 220 195 42900
Б 160 117 18720
Всего     61620
 

Таблица 9 - Бюджет производственной себестоимости реализованной продукции

Показатели Сумма, руб.
Остатки готовой продукции на начало периода 81000
Основные  материалы 128600
Сдельная  з/п производственных работников 158381
Накладные производственные расходы 72000
Производственная  себестоимость 358981
Остатки готовой продукции на конец периода 61620
Производственная  себестоимость реализованной продукции 378361

Таблица 10 - Бюджет коммерческих и административных расходов

Показатели Сумма, руб.
Комиссионные  продавцам 8000
Реклама 6000
З\п  торговых работников с начислениями 12000
Транспортные  расходы 4000
Всего коммерческих расходов 30000
З/п  административных работников и служащих с начислениями 14000
Расходы на канцелярские  товары 2000
Прочие  расходы 4000
Всего административных расходов 20000
Итого: 50000
 

Таблица 11 - Бюджет по прибыли

Показатели Сумма, тыс. руб.
1. Выручка  от реализации 5500000
2. полная  себестоимость реализованной продукции 428361
3. прибыль  от реализации продукции 5071639
 

Таблица 12 - Прогноз движения денежных средств

Показатели I II III IV Всего за год
Остаток денежных средств на начало периода 50000 1307780 2565559 3823339 50000
Поступления от реализации продукции 1375000 1375000 1375000 1375000 5500000
1. Всего  денежных средств перед привлечением  дополнительного финансирования 1425000 2682780 3940559 5198339 5550000
Расходы:          
На  основные материалы 32125 32125 32125 32125 128500
На  косвенные производственные расходы 18000 18000 18000 18000 72000
На  заработную плату 39595 39596 39595 39595 158381
На  налоги 15000 15000 15000 15000 60000
На  коммерческие и административные расходы 12500 12500 12500 12500 50000
2. Всего  расходов 117220 117221 117220 117220 468881
Минимальный планируемый остаток денежных средств 50000 50000 5000 5000 50000
Общая потребность в денежных средствах 167220 167221 167220 167220 518881
Финансовые  возможности – финансовые потребности +1257780 2515559 3773339 5031119 5031119
Дополнительное финансирование:          
Заём - - - - -
Возврат займа - - - - -
Процент - - - - -
3. Общий  результат финансирования - - - - -
Остаток денежных средств на конец периода (1+3-2) 1307780 2565559 3823339 5081119 508119

Информация о работе Бизнес-план