Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Февраля 2012 в 07:22, курсовая работа
Вид деятельности: производство эксклюзивных зеркал.
Форма собственности – частная общая, собственники – физические лица: Осина Ольга Алексеевна и Коваль Юлианна Брониславовна, с образованием юридического лица.
Этап развития предприятия: проектируемое.
Размер предприятия – малое предприятие.
1.1.Краткое содержание бизнес-плана…………………………………………5
1.2.Виды товаров…………………………………………………………………7
1.3.Анализ рынка……………………………………………………………… 13
1.4.План маркетинга……………………………………………………………15
1.5.План производства………………………………………………………….19
1.6.Организационный план…………………………………………………….31
1.7.Оценка риска…………………………………………………………………35
1.8.Финансовый план……………………………………………………………36
1.9.Заключение………………………………………………………………….41
1.10.Литература…………………………………………………………………42
Потребность в инструментальной продукции, запасных частях, топливе, малоценном быстроизнашивающемся инвентаре, спецодежде, стоимость их производственных запасов расчитывается в таблице 13
Наименование материальных ресурсов, единицы измерения |
Цена, руб. [40] |
Расчет годовой потребности |
Стоимость закупаемых производственных запасов | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
В натуральных ед. |
В стоимостных ед., руб. |
Расчет |
Сумма, руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Спецодежда | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Таб.13.1 Потребность в инструментальной продукции, запасных частях
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.6 Организационный план
Организационный план определяет организационную структуру предприятия и основные направления кадровой политики.
Организационная структура- структура объекта управления (по другим определениям — структура экономической системы, организации как таковой), в которой элементами являются подразделения или отдельные участники системы, а связи выражают включенность участников или подразделений в другие подразделения. Структура может рассматриваться как установившаяся модель технико-технологических, экономических и других взаимодействий между элементами организации — ее подразделениями и отдельными людьми, специализированными на определенных видах деятельности. Это не означает, впрочем, что она постоянна: напротив, она видоизменяется, совершенствуется в соответствии с меняющимися условиями функционирования системы.
Организационная
структура предприятия ООО «
Наименование должности |
Расчет численности |
Необходимая численность, чел. |
1 Основные рабочие | ||
Резчик |
245-100% 22-х х=8,97% Fэфф=245*8(1-0,0897)=1784 часов 0,1*23520/1784=1,7=2 На операцию 2 человека |
2 |
Шлифовщик |
0,1*23520/1784=2 |
2 |
Отмывщик |
0,05*23520/1784=1 |
1 |
Сушильщик |
2 |
2 |
Сборщик |
3 |
3 |
Художник-модельер |
2 |
2 |
Упаковщик |
2 |
2 |
Лаборант |
2 |
2 |
Технолог |
2 |
2 |
Контролер |
2 |
2 |
Итог основных рабочих | ||
2. Вспомогательные рабочие | ||
2.1 Кладовщик сырья и готовой продукции |
1 | |
2.4. Водитель |
1 | |
3.Младший обслуживающий | ||
3.1 Уборщица |
1 | |
4. Служащие | ||
4.1 Директор |
1 | |
4.2 Главный бухгалтер |
1 | |
4.3 Управляющий отдела маркетинга |
1 | |
4.4 Управляющий производственного отдела |
1 | |
4.5 Бухгалтер-кассир |
1 | |
4.6 Секретарь-референт |
1 | |
4.7 Специалист по управлению персоналом |
1 | |
Итого |
10 | |
Всего |
30 | |
В таблице 15 рассчитаем фонд оплаты труда для работников
Для этого воспользуемся
производственным календарем
Дрд в году -100%
Дрд в мес - х%
х- это дополнит.
Расчет:
245 раб.дней-100%
(отпуск в июле 28 дней) 22 раб.дня– Х
в августе 23– Х =9,38
сентябре 22– Х = 8,97
октябре 21– Х = 8,57
ноябре 22– Х = 8,97
декабре 22– Х =8,97
Х ср=(8,97+9,38+8.97+8,57+8,97+
Январь (0,88) – 7,34% 12-0,88=11,12
Февраль (0,78) – 6,53% 12-0,78=11,22
Март (1,07) – 8.97% 12-1,07=10,93
Апрель (1,02) - 8,57% 12-1,02=10,98
Май (1,12) – 9,38% 12-1,12=10.88
Июнь (1,02) – 8,57% 12-1,02=10,98
(11,12+11,22+10,93+10,98+10,
Фонд оплаты труда
Наименование должности |
Численность, чел. |
Тарифная ставка, руб. Тарифный коэф-т, оклад, руб |
Расчет фонда оплаты труда и его величина, руб. | ||
Основ ного 11,01% |
Допол ни телль ного, 8,97% |
Доплат По район ному коэф-ту, 15% | |||
|
2 |
80руб/час |
80*8*0,11*245=17248 |
17248*0,09=1552,3 |
(17248+1552,3)*0,15=2820 |
1.2 Отмывщик (2й разряд) |
1 |
78руб/час |
78*8*0,11*245=16817 |
16817*0,09=1513,5 |
(16817+1513,5)*0,15=2749,5 |
1.3 Сушильщик (2й разряд) |
2 |
79 руб/час |
79*8*0,11*245=17032 |
17032*0,09=1533 |
(17032+1533)*0,15=2785 |
1.4 Сборщик (2й разряд) |
3 |
90 руб/час |
90*8*0,11*245=19404 |
19404*0,09=1746,4 |
(19404+1746,4)*0,15=3172,5 |
1.5 Художник-модельер (3й разряд) |
2 |
83 руб/ч |
83*8*0,11*245=17895 |
17895*0,09=1610 |
(17895+1610)*0,15=2925 |
1.6 Упаковщик (3й разряд) |
2 |
78руб/ч |
78*8*0,11*245=16817
|
16817*0,09=1513,5 |
(16817+1513,5)*0,15=2749,5 |
1.7 Лаборант (2й разряд) |
2 |
79 руб/час |
79*8*0,11*245=17032 |
17032*0,09=1533 |
(17032+1533)*0,15=2785 |
1.8 Технолог (3й разряд) |
2 |
86руб/ч |
86*8*0,11*245=18541 |
18541*0,09=1669 |
(18541+1669)*0,15=3031,5 |
1.9 Контролер (2й разряд) |
2 |
79 руб/час |
79*8*0,11*245=17032 |
17032*0,09=1533 |
(17032+1533)*0,15=2785 |
Итого |
157818 |
12457,3 |
22983 | ||
Начисленный фонд оплаты труда |
193258,3 | ||||
Отчисления в Пенсионный фонд 0,26 |
50247,2 | ||||
Отчисления в Фонд социального страхования 0,029 |
5604,5 | ||||
Отчисления в Фонд медицинского страхования 0,051 |
9856,2
| ||||
Отчисления на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 0,002 |
386,5 | ||||
2.Вспомогательные рабочие |
|||||
2.1 Кладовщик сырья |
1 |
6694 |
6694*12*0,11=8836 |
8836*0,09=795 |
(8836+795)*0,15= 1444,5 |
2.2. Водитель |
1 |
5490 |
5490*12*0,11= 7247 |
7247*0,09= 652 |
(7247+652)*0,15= 1184 |
3.Младший обслуживающий |
|||||
3.1 Уборщица |
1 |
4720 |
4720*12*0,11= 6230 |
6230*0,09= 560 |
(6230+560)*0,15= 1018 |
4. Служащие |
|||||
4.1 Директор |
1 |
20000 |
20000*12*0,11=26400 |
26400*0,09=2376 |
(26400+2376)*0,15=4316 |
4.2 Главный бухгалтер |
1 |
8080 |
8080*12*0,11= 10665,5 |
10665,5*0,09= 959 |
(10665,5+959)*0,15= 1744 |
4.3 Управляющий отдела маркетинга |
1 |
8080 |
8080*12*0,11= 10665,5 |
10665,5*0,09= 959 |
(10665,5+959)*0,15= 1744 |
4.4 Управляющий производственного отдела |
1 |
8080 |
8080*12*0,11= 10665,5 |
10665,5*0,09= 959 |
(10665,5+959)*0,15= 1744 |
4.5 Бухгалтер-кассир |
1 |
7357 |
7357*12*0,11= 9711 |
9711*0,09=874 |
(9711+804)*0,15=1588 |
4.6 Секретарь-референт |
1 |
7357 |
7357*12*0,11= 9711 |
9711*0,09=874 |
(9711+804)*0,15=1588 |
4.7
Специалист по управлению |
1 |
7357 |
7357*12*0,11= 9711 |
9711*0,09=874 |
(9711+804)*0,15=1588 |
Итого |
90177 |
9882 |
17958,5 | ||
Начисленный фонд оплаты труда |
118017,5 |
||||
Отчисления в Пенсионный фонд 0,26 |
30684,5 |
||||
Отчисления в Фонд социального страхования 0,029 |
3422,5 |
||||
Отчисления в Фонд медицинского страхования 0,051 |
6019 |
||||
Отчисления на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 0,002 |
236,1 |
||||
1.7.Оценка риска
Оценка рисков предприятия очень важна, неучет одного важного риска может привести к банкротству фирмы.
Под риском следует понимать следствие действия либо бездействия, в результате которого существует реальная возможность получения неопределенных результатов различного характера, как положительно, так и отрицательно влияющих на деятельность предприятия.
Риски определяются
для конкретного
Определим перечень возможных рисков, характерных для ООО «Зазеркалье» и вероятность их возникновения в таблице 16.
Перечень возможных рисков Таблица 16
Вид риска |
Вероятность возникновения |
Организационные меры по профилактике и нейтрализации риска |
1.Травма. Опасность для персонала и покупатель (например, разобьется- возникновение пореза, ранки) |
О наступлении события ничего определенного сказать нельзя |
Необходимо создать осторожную перевозку в цехе, также соответственно упаковать по Госту, потребителем быть внимательными при установке зеркал. |
2. Отказ заказчика от оплаты продукции |
О наступлении события ничего определенного сказать нельзя |
На практике это происходит редко. Иногда возникают ситуации отсрочки оплаты заказа. |
3. Отравление токсическими веществами (выделение краски) |
Риск, скорее всего, не реализуется |
Для этого риска предприятие
должно иметь соответствующие |
1.8.Финансовый план
Калькуляция – документ, в котором отражаются затраты на единицу наименования продукции (таблица 18).
Калькуляция услуги
Наименование элементов затрат |
Условно-переменные затраты |
Условно-постоянные затраты | |||||||
Таблица, где выполнен расчет |
Значение, руб. |
Расчет |
Значение, руб. | ||||||
1. Сырье, основные, вспомогательные материалы | |||||||||
Сырье |
Таблица 12 |
882,12 |
|||||||
2. Затраты на бытовой инвентарь, средства для бытовых нужд, малоценный быстроизнашивающийся инвентарь | |||||||||
Инструментальная продукция, запасные части, малоценный быстроизнашивающийся инвентарь, спецодежда и т.д. |
Таблица 13 |
14379/23520 |
0,6 | ||||||
3.Амортизационные отчисления, арендная плата | |||||||||
Амортизационные отчисления |
Таблица 8 |
310598/23520 |
13,2 | ||||||
Арендная плата, включая водоснабжение |
Таблица 9 |
911611,9/18000 |
50.6 | ||||||
Электроэнергия |
Таблица 11 |
|
0,71 | ||||||
4..Затраты на оплату труда | |||||||||
Основная з/п основных рабочих |
Таблица 15 |
157818/23520=6,7 |
|||||||
Дополнительная з/п основных рабочих |
12457,3/23520=0,52 |
||||||||
Доплата по районному коэффициенту основных рабочих |
22983/23520=0,98 |
||||||||
Отчисления в Пенсионный фонд |
50247,2/23520=2,13 |
||||||||
Отчисления в Фонд социального страхования |
5604,5 /23520=0,24 |
||||||||
Отчисления в Фонд медицинского страхования |
9856,2 /23520=0,42 |
||||||||
Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
386,5/23520=0,016 |
||||||||
Основная з/п вспомогательных рабочих |
90177/23520 |
3,8 | |||||||
Дополнительная з/п вспомогательных рабочих |
9882/23520 |
0,42 | |||||||
Доплата по районному коэффициенту вспомогательных рабочих |
17958,5/23520 |
0,76 | |||||||
Отчисления в Пенсионный фонд |
30684,5/23520 |
1,3 | |||||||
Отчисления в Фонд социального страхования |
3422,5/23520 |
0,15 | |||||||
Отчисления в Фонд медицинского страхования |
6019/23520 |
0,25 | |||||||
Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
236,1 /23520 |
0 | |||||||
Прочие затраты |
|||||||||
Затраты на регистрацию Затраты на фирменный стиль Сертификат соответствия Сертификат пожарной безопасности |
Таблица 2 |
454800 /23520 |
19,3 | ||||||
Затраты на рекламу |
Таблица 4 |
179695/235200 |
7,6 | ||||||
Итого переменных и постоянных затрат |
893 |
99,29 | |||||||
Налоги,30% |
6170177,4/23520=639 | ||||||||
Полная себестоимость |
893+99,29+639=1631,3 | ||||||||
Теперь составим смету затрат. Смета – документ, в котором отражаются все затраты предприятия. Расчеты сведем в таблицу 19
Наименование элементов затрат |
Условно-переменные затраты |
Условно-постоянные затраты | ||
Таблица, где выполнен расчет |
Значение, руб. |
Расчет |
Значение, руб. | |
Сырье |
Таблица 12 |
20256660 |
||
Электроэнергия и другие виды топлива |
Таблица 11 |
Таблица 11 |
16756,74 | |
Амортизационные отчисления |
Таблица 9 |
911611,9+310598=1222209,9 | ||
Основная з/п |
Таблица 15 |
157818 |
90177 | |
Дополнительная з/п |
12457,3 |
9882 | ||
Доплата по районному коэффициенту |
22983 |
17958 | ||
Отчисления в Пенсионный фонд |
50247,2 |
30684,5 | ||
Отчисления в Фонд социального страхования |
5604,5 |
3422,5 | ||
Отчисления в Фонд медицинского страхования |
9856,2
|
6019 | ||
Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
386,5 |
236,1 | ||
Прочие расходы |
Таблица 2 Таблица 4 |
454800 + 179695=634495 Налог: 20567258*0,3=6170177,4 | ||
Итого переменных и постоянных затрат |
20516013 |
27545536 | ||
Издержки предприятия |
48061549 | |||
Определили цену затратным методом.
Пусть прибыль будет 5 % от себестоимости, тогда цена будет следующей:
Исходная цена = с/ст + Пр = 1631,3+1631,3*5/100= 1713 руб.
Пр =1713–1631,3= 81,7 руб.
Составили бюджет по прибыли
Бюджет по прибыли