Бизнес-план ООО «Блинок»

Наименование этапа 

Длительность 

(дней) 

Дата начала 

Дата окончания 

Стоимость этапа 

(тыс. руб.)  

1. 

Заключение договора аренды 

1 

28.03.09 

29.03.09   

2. 

Покупка оборудования 

5 

28.03.09 

01.04.09 

8000  

3. 

Установка тонара 

2 

28.03.09 

01.04.09 

3000  

4. 

Подбор персонала 

7 

23.03.09 

01.04.09   

5. 

Получение разрешений 

7 

23.03.09 

01.04.09 

1000  

6. 

Производство  

02.04.09    
 
 

После окончания  подготовительного периода запускается  производство. Срок выхода на проектную  мощность определен в два месяца.  

5.3 План производства 

Производственный  процесс выпечки блинов состоит из следующих действий (операций): 

1) замешивание теста 

2) приготовление  начинок 

3) прием заказа 

4) контроль качества 

5) непосредственного  изготовления блинов 

6) оформление и  подача заказа 

Выпечка блинов занимает от 1,5 до 3 минут в зависимости от выбранного наименования и количества заказанного, т.к. ассортимент достаточно широк и довольно сложно представить себе единую схему технологического процесса. 

Таблица 4 Необходимое  оборудование 

Наименование оборудования 

Количество единиц,  

шт. 

Цена за единицу, 

руб.  

Холодильник 

1 

5000  

Блинница 

1 

2000  

Миксер  

1 

500  

Посуда 

10 

500  

ИТОГО: 

13 

8000  
 
 

Технология производства 

Тесто на блины будет  изготавливаться с применением  миксера. 

Позже при увеличении объемов производства будет приобретена тестомесильная машина. 

План производства и расчет выпуска продукции 

С целью упрощения  расчетов мы рассмотрим четыре вида товаров: блины со сгущенкой, блины с грибами, блины вишневым джемом и блины  с капустой. 

Расчеты производились исходя из средних цен на продукты и товары поставщика на момент разработки бизнес-плана. 

Таблица 5 Цены на основное сырье 

Наименование 

Цена за 1 кг, руб.  

Мука 

12,00  

Молоко 

25,00  

Растительное масло 

34,00  

Яйца, 10шт. 

25,00  

Сгущенное молоко 

62,00  

 Грибы 

90,00  

 Капуста 

15,00  

 Лук 

15,00  

 Джем вишневый 

50,00  

Сахар 

24,00  

Соль 

6,00  
 
 

Планируемый суточный объем выпуска: 

Блины со сгущенкой: 

Предположим, что  средний объем продажи в сутки  будет 17 порций, количество блинов в  порции 1 штука, тогда в сутки будем производить 17 блинов с начинкой этого вида. 

Блины с грибами: 

Средний объем продажи  блинов этого вида будет 27 порций, т.е. объем выпуска блинов с начинкой этого вида в сутки составит 27 штук. 

Блины с джемом: 

Средний объем продаж составит 10 порций, следовательно, в сутки мы будем производить 10 штук блинов с начинкой этого вида. 

Блины с капустой: 

Средний объем продаж составит 7 порций, следовательно, в  сутки мы будем производить 7 штук блинов с начинкой этого вида. 

Всего выручка от продажи блинов в сутки в среднем  должна составлять около 1800 рублей. 

Количество продавцов  в смену 1 человек. Работа в 1 смену - 12 часов. 

Режим работы «БлинОК» с 10 утра до 22 вечера. 

Себестоимость продукции 

Общая сумма затрат на производство продукции может изменится из-за: 

· Объема производства продукции и ее структуры; 

· Уровня переменных затрат на единицу продукции; 

· Суммы постоянных расходов. 

Переменные затраты  включают в себя:  

· Прямые материальные затраты; 

· Услуги 

Постоянные затраты  состоят из: 

· Амортизации; 

· Арендной платы; 

· Повременной зарплаты продавцов 

Исходя из всего  вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей блинной  продукции. 

Таблица 6 Расчет расхода  продуктов для «Блинов со сгущенкой»  

Наименование 

Цена за 1 кг, руб. 

Количество продуктов, расходуемое на 17 порций 

Стоимость продуктов  на 17 порций, руб.  

Мука 

12,00 

0,330  

3,96  

Яйца 

25,00/дес. 

1 шт. 

2,5  

Сахар 

24,00 

0,030  

0,72  

Соль 

6,00 

0,002  

0,012  

Молоко 

25,00 

0,330  

8,25  

Сгущенное молоко 

62,00 

0,510 

31,62  

Масло растительное 

34,00 

0,030  

1,02  

ИТОГО   

48,082  
 
 

Выход продукции 500г - 17 порций блинов, стоимость продуктов  на 1 порцию - 2,83 руб. Суточный выпуск блинов по-царски 17 порций. 

1 Стоимость суточных расходов на сырье 48,082 руб.(на 17 порций). 

2 Расходы на упаковку  составят 1800 рублей в месяц. Так  как доля блинов со сгущенкой  составляет 28%, то стоимость расходов  на упаковку составит 17 руб.  

3 Расход электроэнергии 30 кВт/ч, за смену (12 часов). Стоимость тарифа на электроэнергию составляет 1,50 руб./кВт/ч. в месяц 1350 руб. Стоимость расхода электроэнергии на изготовление и продажу блинов со сгущенкой в сутки 12,6 руб. 

4 Зарплата 2х продавцов  - 20000 руб. в месяц. Доля блинов  со сгущенкой от всего объема в сутки составляет 28 %. Зарплата продавцов составляет 186,6 руб. в сутки. Зарплата директора составит 10000 руб., доля блинов со сгущенкой составит 93,33 руб. в сутки. 
 

5 Затраты на топливо  в месяц составляют 500 руб., т.к.  доля блинов со сгущенкой составляет 28%, то затраты на бензин составят 4,66 руб. в сутки. 

6 Арендная плата  за помещение - 1500 руб. в месяц.  Доля блинов со сгущенкой составляет 28 % от всего объема в сутки.  Арендная плата за помещение  будет составлять 14 руб. в сутки. 

Таблица 7 Расчет себестоимости  блинов со сгущенкой 

Элементы затрат 

Сумма, руб.  

Постоянные издержки   

Оплата труда 

279,93  

Топливо 

4,66  

Электроэнергия  

12,6  

Арендная плата 

14  

Переменные издержки   

Материальные затраты   

в том числе: 

сырье и материалы (на 17 порций) 

65,082  

Полная себестоимость 

(на 17 порций) 

376,272  

Полная себестоимость 

(на 1 порцию) 

22,13  
 
 

Итого себестоимость  блинов со сгущенкой, выпускаемых в  сутки: 376,272 руб. 

При суточной выпечке 17 порций себестоимость одной порции составит 22,13 руб. 

Таблица 8 Расчет расхода  продуктов для приготовления  блинов с грибами. 

Наименование 

Цена за 1 кг. 

Количество продуктов, расходуемое на 27 порций 

Стоимость продуктов  на 27 порций, руб.  

Мука 

12,00 

0,450  

5,4  

Яйца 

25,00/дес. 

2 шт. 

5  

Сахар 

24,00 

0,045  

1,08  

Соль 

6,00 

0,004  

0,024  

Молоко 

25,00 

0,450  

11,25  

Грибы 

90,00 

1 

90  

Масло растительное 

34,00 

0,045  

1,53  

Лук 

15,00 

0,270 

4,05  

Итого:   

118,334  
 
 

Выход продуктов 700г - 27 порций, расход продуктов на 1 порцию 4,38 руб. Суточный выпуск блинов с грибами 27 порций. 

1 Стоимость суточных  расходов на сырье 118,334 руб.(на 27 порций) 

2 Расход электроэнергии 30 кВт/ч, за смену (12 часов). Ее  стоимость при тарифе 1,50 руб./кВт/ч - 1350 руб. в месяц. Доля блинов с грибами составляет 45 % от всего натурального объема в сутки. Стоимость электроэнергии в сутки 20,25 руб. 

3 Зарплата 2х продавцов  20000руб. в месяц. Доля блинов  с грибами составляет 45% от всего  объема в сутки. Зарплата продавцов 300 руб. в сутки. Зарплата директора составит 10000 руб., доля блинов с грибами составит 150 руб. в сутки. 

4 Расходы на упаковку  составят 1800 рублей в месяц. Так  как доля блинов с грибами  составляет 45%, то стоимость расходов  на упаковку составит 27 руб. в сутки. 

5 Затраты на топливо  в месяц составляют 500 руб., т.к.  доля блинов с грибами составляет 45% от всего объема, то затраты  на бензин составят 7,5 руб. в  сутки. 

6 Арендная плата  за помещение - 1500 руб. в месяц.  Доля блинов с грибами 45% от всего объема в сутки. Арендная плата за помещение составит 22,5 руб. в сутки. 

Таблица 9 Расчет себестоимости  блинов с грибами