Бизнес-план ООО «Блинок»

Так как директор является учредителем он совмещает  обязанности бухгалтера: руководит  работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы, разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования, проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия, разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии, осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами, устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом. 

Применение коллективной ответственности приводит к существенному  снижению потерь рабочего времени, текучести кадров. 

Таблица 13 Штатное  расписание ООО «БлинОК» 

Должность 

Число рабочих 

Оклад, 

руб. 

Годовой ФОТ, тыс. руб.  

Директор 

1 

10000 

120000  

Продавец 

2 

20000 

240000  

ИТОГО 

3 

30000 

360000  
 
 

Зарплата наших  работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст работников составит 40 лет. 

Рабочая сила, не связанная  с управлением: 

Так как проектируемое  предприятие относится к сфере  обслуживания, то планируемый график работы с 10.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы продавцов, устанавливается два через два, без перерывов, с 10 до 22.00. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам: 

Таблица 14 Квалификационные требования к работникам 

Должность 

Образование  

Качества 

Опыт работы  

Продавец 

Среднее специальное 

честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить блины, умение работать с кассовым аппаратом 

Обязателен, не менее 5 лет  
 
 

Наем сотрудников  будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств  и опыта работы.  

5.5 Финансовый план 

Все расчеты проводились  с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.  

Для осуществления  проекта необходимо: 

· Собственный капитал 100 тыс. руб. 

План доходов и  расходов. 

Амортизация холодильника, блинницы, миксера и рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и  ему свойственно быстрое моральное  старение. 

1) Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 5 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления: 

5000/10 = 500 руб. в  год, 41,66 руб. в месяц. 

2) Срок службы  блинницы TEFAL - 3 года, первоначальная  стоимость составляет 2000 руб. Ежегодные  амортизационные отчисления: 

2000/3 = 666,66 руб. в  год, 55,55 руб. в месяц. 

3) Срок службы  миксера - 3 года, первоначальная  стоимость составляет 500 руб. Ежегодные  амортизационные отчисления: 

500/3 = 166,66 руб. в  год, 13,88 в месяц. 

ИТОГО амортизационные  отчисления за год составят: 1333,32 руб., в месяц- 111,11 руб. 

Таблица 15 Счет прибылей и убытков 

Доходы и расходы  по обычным видам деятельности 

2009  

За месяц 

За год  

Выручка от продажи  товаров, продукции, услуг 

A 

55800 

669600  

Переменные затраты:  

Сырьевые материалы  

8206,5 

98478  

Реклама  

200 

2400  

Топливо  

500 

6000  

Итого переменные затраты 

D 

8906,5 

106878  

Постоянные затраты  

Амортизация  

111,11 

1333,32  

Персонал  

30000 

360000  

Аренда  

1500 

18000  

Электроэнергия   

1350 

16200  

ФСС 

14% 

4200 

50400  

Итого постоянные затраты 

E 

37161,11 

445933,32  

Итого издержки 

F 

46067,61 

552811,32  

Балансовая прибыль 

G=А-F 

9732,39 

116788,68  

ЕНВД 

H (15%) 

1725 

13918,302  

Чистая прибыль   

J=G-H 

8007,39 

102870,378  
 
 

 Таблица 16 Расчет  денежных потоков 

Инвестиционная деятельность, руб.  

Первоначальные инвестиции 

100000  

Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности 

100000  

Операционная деятельность, руб.   

Наименование затрат 

В месяц 

В год  

Выручка от реализации 

55800 

669600  

Переменные затраты 

8906,5 

106878  

Постоянные затраты 

37161,11 

445933,32  

Балансовая прибыль   

9732,39 

116788,68  

ЕНВД 

1725 

13918,302  

Чистая прибыль 

8007,39 

102870,378  

Суммарный денежный поток по операционной деятельности 

8007,39 

102870,378  
 
 

Показатели эффективности  проекта 

NPV 

231419,89  

PI 

3,3  

Срок окупаемости 

1,02  
 
 

Из приложения видно  что NPV>0,следовательно проект эффективен. 

PI - индекс рентабельности. Он показывает норму отдачи  на вложенный капитал, т.е. каждый  вложенный рубль принесет 3,3 руб. 

PI = 3,3>1, это значит, что сумма результатов по проекту  больше, чем сумма вложенных средств,  следовательно, проект является выгодным.  

Срок окупаемости - период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим  итогом переходит с «+» на «-». 

Также из приложения видно что проект начинает приносить  прибыль на первом году работы, отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году. 

Определение предела  безубыточности 

Сумма маржинального  дохода = Чистая выручка - переменные издержки. 

Коэффициент маржинального  дохода в выручке - это соотношение  между переменными издержками и товарооборотом. 

Коэффициент маржинального  дохода = Сумма маржинального дохода  
 

Чистая прибыль 

Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует  такому объему реализации, при котором  величина прибыли предприятия равно  нулю. 

Предел безубыточности = постоянные издержки х 100% 
 

Доля маржинального  доход 

Таблица 17 Определение  предела безубыточности. 

Показатели (руб.) 

2009  

В месяц 

В год  

Чистая выручка 

55800 

669600  

Балансовая прибыль   

9732,39 

116788,68  

Полная себестоимость  реализованной продукции 

41545,8 

498549,6  

Постоянные издержки 

37161,11 

445933,32  

Переменные издержки 

8906,6 

106878  

Сумма маржинального  дохода 

46893,5 

562722  

Доля маржинального  дохода в выручке 

0,84 

0,84  

Предел безубыточности 

44239,4 

530873  
 
 

Из таблицы 17 видно, что предел безубыточности наступает  при объеме реализации равном 530873 руб., то есть уже на первом году работы предприятия. 

5.6 Оценка рисков 

1. Возможные риски  и источники их возникновения:  

Неустойчивость спроса - 50% 

Появление альтернативного продукта (конкурента)- 50% 

Снижение цен конкурентами - 25% 

Увеличение производства у конкурентов - 25% 

Рост налогов - 25% 

Неплатежеспособность  потребителей - 25% 

Рост цен на сырье, материалы, перевозки - 50%  

Недостаток оборотных  средств - 25%  

2. Источники возникновения  рисков: 

ь недостаточное  изучение рынка сбыта 

ь недооценка конкурентов 

ь падение спроса на товар 

3. меры по сокращению  риска 

ь детальное изучение рынка 

ь анализ финансово-хозяйственной  деятельности предприятия 

ь страхование имущества 

Анализ рисков производят владелец предприятия и аудиторская  фирма. 

Вывод: в целом  можно сказать, что данный проект инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается что год от года сеть автокафе будет расширяться, открывать дополнительные точки продаж, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов «БлинОК» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления блинов, что во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.