Анализ технико – экономических показателей работы ФГУП «Пермское отделение Свердловской железной дороги»

 

     А из таблицы 2.6, абсолютное изменение  производительности локомотива за анализируемый период составило +28300 т·км брутто. Значительное влияние на изменение оказали все факторы: увеличение массы поезда брутто на 165 т позволило повысить производительность локомотива на 46495,68 т·км брутто, уменьшение среднесуточного пробега на 24,2 км сократило ее на 44179,52 т·км брутто, уменьшение доли вспомогательного пробега локомотивов на 0,017 позволило увеличить производительность локомотива на 25983,84 т·км брутто.

     Результаты  анализа должны быть использованы для  разработки мероприятий по улучшению использования локомотивов во времени.

     Изменение показателя Q_бр увязывается с определяющими его факторами: нагрузкой груженого вагона, числом вагонов в поезде, долей порожних вагонов и массой тары вагона. Большое влияние на повышение массы поезда оказывает формирование и вождение тяжеловесных поездов. Необходимость формирования тяжеловесных поездов в каждом конкретном случае должна быть экономически обоснована.

     Из  таблицы 2.1 видно, что отделение дороги в отчетном году сумело увеличить  массу поезда в соответствии с  планом на 18 т (0,6%) и  на 165т (5,3%) по сравнению с отчетом 2002-ого года. 

     3 Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости 

     Эксплуатационные  расходы по НОД складываются по элементам  затрат: фонд заработной платы (ФЗП), отчисления на социальные нужды, материальные затраты, амортизация фондов отделения, ремонтный фонд путейского хозяйства, ремонтный фонд ВСП и прочие расходы.

     Эксплуатационные  расходы приведены в таблице 3.1.

     Таблица 3.1 – Эксплуатационные расходы по НОД – 1, (тыс. руб.)

 
 
 

Продолжение таблицы 3.1

                   

     При анализе затрат на перевозки прежде всего устанавливается степень  изменения всей суммы расходов и  каждого ее элемента.

      Каждый элемент расходов отделения дороги представляет собой сумму затрат разных хозяйств. Детальный последующий анализ расходов каждого хозяйства позволит найти дополнительные резервы снижения себестоимости перевозок. В хозяйствах, затраты которых составляют значительную долю в общей сумме расходов отделения на перевозки, должны подвергаться более тщательному исследованию все элементы расходов.

      При детальном анализе расходов по каждому  элементу затрат очень важным является установление факторов и причин изменения расходов.

     За 2003 год эксплуатационные расходы  составили 3781,2 млн. рублей, что выше установленного управлением дороги лимита на 256,9 млн. рублей (7,3%), а по сравнению с прошлым годом возросли на 919,5 млн. рублей (32,1%). 

      Анализ  элементов эксплуатационных расходов показал следующее:

1. Перерасход по фонду заработной платы – 109,7 млн. руб.

а) за счет передержки лимита контингента (481 чел) – 24,3 млн. руб.

   б) лимитом, выданным экономической службой, подтверждена только часть повышения тарифных ставок и окладов. Лимитом непредусмотрены и выплаты годового вознаграждения. Перерасход против лимита по позициям составляет:

    - за  счет выплаты годового вознаграждения  по итогам работы за 2002 год  – 5,8 млн. руб.;

    - за счет увеличения фонда рабочего времени – 9,0 млн. руб.;

    - за  счет недопланирования увеличения  зарплаты на 10% в январе и феврале 2003 года и на 5% в июне, в октябре 2001 года, на 3,2% в ноябре и декабре – 19,5 млн. руб.;

    - за  счет увеличения размера вознаграждения  за выслугу лет – 13,1 млн. руб.;

    - доплата  к тарифным ставкам рабочим  по приказу №178/Н от 23.10.00г. «О  введении доплат к тарифным  ставкам для оплаты труда рабочих, занятых в основной деятельности» - 1,9 млн. руб.;

    - доплата  за особо сложные метеоусловия  – 0,2 млн. руб.;

    - рост долаты за ночные часы работы (работа снегоуборочной техники) – 0,3 млн. руб.;

    - увеличение  суммы оплаты очередных отпусков  – 18,3 млн. руб.;

    - доплата  за работу в праздничные дни  – 5,3 млн. руб.;

     - перевод некоторых категорий работников на режим полного рабочего времени – 4,1 млн. руб.;

    - перерасход  ФЗП несписочного состава за  выполнение работ по снего  – водоборьбе – 3,1 млн. руб.;

    - рост  оплаты учебных отпусков –  2,4 млн. руб.;

    - перерасход  ФЗП несписочного состава –  0,4 млн. руб.;

    - перевод  дистанций пути на новую систему оплаты труда (пр.№48/Н от 26.03.01 года – 6,5 млн. руб.;

    - неподтверждение  плана по фонду заработной  платы увеличения лимита численности мантеров пути (ук. НЗ Гредина А.Л. №ПН – 278/9 от 3.09.01 года) – 2,2 млн. руб.

         Итого 116,4 млн. рублей.

         Соответственно  перерасход по отчислениям на социальные нужды – 39,1 млн. руб.

2. По материалам перерасход составил 37,7 млн. руб. (10,3%):

    - за 2003 год ТЧ – 17 поступило из  локомотивной службы оборудование на сумму 30,6 млн. рублей для выполнения текущего ремонта электровозов и восстановления электровозов поднятых из запасов МПС;

    - 1,9 млн.  руб. – выполнение деповского  ремонта вагонов парка МПС  силами вагонных депо, специализирующихся на подсобно – вспомогательной деятельности. Лимит расходов на данные работы в декабре 2003 года не выделялся экономической службой дороги;

    - 4,2 млн.  руб. – перерасход по капитальному  ремонту основных средств;

    - 2,4 млн. руб. – восстановление технических обустройств (НОДШ), в связи с хищениями цветных металлов и восстановления разоборудованных вагонов (ВЧД – 8), в связи с хищениями цветных металлов;

    - перерасход  против лимита связан с перевыполнением  планов подготовки вагонов под погрузку, текущего и деповского ремонта вагонов МПС, большим объемов работ по хозяйству пути, а также с постоянным ростом цен на материалы, неподтверждающихся лимитами.

   3. По  топливу на тягу перерасход  составил 4,7 млн. руб. (7,7%).

         Расход  топлива превышает план на 5,7% в  связи с превышением фактического удельного расхода над планом на 1,6% и перевыполнением объема работы на 3,9%. Фактическая цена топлива превышает плановую на 1,9%.

4. По прочему топливу перерасход составил 1,1 тыс. руб.

     За 11 месяцев 2003 года по топливу на прочие эксплуатационные нужды была достигнута экономия. В декабре 2003 года, в связи с резким и продолжительным понижением температуры воздуха, расход мазута увеличился, что привело к перерасходу эксплуатационных средств.

5. По электроэнергии на тягу экономия составила 7,8 млн. руб. (98%).

     Это объясняется снижением объемов  работы на 10,1% к плану. При этом фактический  удельный расход электроэнергии на тягу превышает план на 4,2%.

6. По электроэнергии на прочие эксплуатационные нужды расходы не

превышают лимит (100%).

     Отделение уложилось в утвержденный приказом начальника дороги №1 от 5.01.03 года лимит расхода электроэнергии в кВт. час. (лимит 98648 тыс. кВт. час, факт 98004 тыс.квт.час. результат 99,3%).

7. По прочим материальным затратам перерасход – 31,6 млн. руб.(26,2%).

     Основная  причина  - 23,5 млн. руб. – отмена применения провозной платы по льготной тарифной схеме №13 прейскуранта 10 – 01 с января 2001 года. Лимитом расходов данная сумма неподтверждена.

     Перерасход  по капитальному ремонту основных средств против установленного плана в размере 5,2 млн. руб.

     На  перерасход повлияло также увеличение цен и тарифов, высокий процент  износа основных фондов, ужесточение лимита.

8. Перерасход по элементу «прочие расходы» составил 50 млн. руб., с

учетом выплаты годового вознаграждения – 57,8 млн. руб.

     За 2003 год начисленная сумма – 42,5 млн. руб. отнесена на расходы без  увеличения плана. Остальная сумма  перерасхода объясняется ужесточением лимита эксплуатационных расходов, устанавливаемым экономической службой дороги. К соответствующему периоду прошлого года расходы увеличились в 1,3 раза.

     Без выплат годового вознаграждения рост фонда заработной платы составляет 23,9%. За период с декабря 2002 года по декабрь 2003 года повышение тарифов и окладов осуществлялось в январе, июне и августе, ноябре 2003 года и составило 1,26 раза (год к году – 1,166 раза). Кроме того, в 2003 году дистанции пути переведены на новую систему оплаты труда, некоторые категории работников переведены на режим полного рабочего времени, увеличился размер выплат вознаграждения за выслугу лет, производится доплата к тарифным ставкам рабочих.