Бизнес-план экстримплощадки «Вертикаль»

Таблица 4.1

Потребность в капитальных  вложениях

Наименование показателей	Всего по проектно-сметной  документации
Капитальные вложения по утверждённому  проекту	900000 руб.
В том числе:
Строительно-монтажные работы	250000 руб.
оборудование	458020 руб.
Прочие затраты	191980 руб.

 

Что касается ценообразования, то используется подход «Цена потребителя», т.е. цена определяется на основе изучения существующих цен на рынке. Проанализировав  цены на рынке, самое оптимальное  установить цену на услуги от 80 (в рабочие дни) до 90 руб. (в выходные дни).

 

 

 

 

 

Представим данные для  обоснования цен на услуги в следующей  таблице:

Таблица 4.2

Обоснование цены на услуги

Показатели	Ед. измерения	1 год				2 год	3 год
		Всего	месяц			Всего	Всего
			1	…	12
Будние дни
Объём реализуемых услуг	шт.	9360	780	…	780	9360	9360
Цена реализации за ед.	руб.	80	80	…	80	80	80
Выручка от реализации	руб.	748800	62400	…	62400	748800	748800

 

Таком образом, объём реализованных  услуг в будние дни за год составит 9360 шт, а в месяц данный объём будет равен 780 шт., выручка составит 748800 руб. и 62400 руб. соответственно.

 

 

 

 

 

 

 

 

Отдельно представим таблицу  «обоснование цен на услуги» для  выходных дней.

Таблица 4.3

Обоснование цены на услуги

Показатели	Ед. измерения	1 год				2 год	3 год
		Всего	месяц			Всего	Всего
			1	.	12
Выходные дни
Объём реализуемых услуг	шт.	5400	450	…	450	5400	5400
Цена реализации за ед.	руб.	90	90	…	90	90	90
Выручка от реализации	руб.	486000	40500	…	40500	486000	486000
Общая выручка		1234800	102900	…	102900	1234800	1234800

 

Общая выручка от реализованных услуг за год за будние и выходные дни составляет 1234800 руб.

Так же необходимо отметить затраты, к числу постоянных затрат относятся следующие: арендная плата, которая составляет в год 360000 рублей; затраты на электроэнергию 25200 руб., затраты на отопление 19200 руб., а также на оплату труда 258000 руб. (годовые).

 

 

 

 

5. Организационный план

Предприятие будет организовано в форме индивидуального предпринимательства.

В качестве источников финансирования выступают собственные средства и зёмные средства. Собственные средства составляют 600000 руб., заёмные средства - кредит Сбербанка (300000 руб.), берётся на три года под 18 % годовых, проценты и основная сумма долга погашается в конце каждого года.

Право подписи финансовых документов принадлежит только директору.

Что касается персонала, то будет необходимо нанять два человека, которые будут следить за техникой безопасности, с опытом работы в данном сфере услуг, для того, чтобы уменьшить риск падений, ушибов и так далее. Все социальные гарантии будут предоставляться. Время работы с 16.00 до 23.00. Также необходим один охранник. Требования, предъявляемые к нему следующие: старше 23 лет, имеющий навыки самообороны, для того, чтобы в экстренной ситуации он мог постоять за себя. Часы работы охранника с 23.30 до 8.00.

Поскольку доходы будут относительно небольшие, то затраты на рекламу  будут составлять от 2500 руб. (на распечатку буклетов, которые будут расклеены  во всех школах и учебных заведениях, так как основная аудитория находится  именно там), плюс немаловажным методом  рекламы можно считать так  называемое «сарафанное радио», то есть информация распространяется с  помощью знакомых, друзей.

Будет использоваться Упрощённая система налогооблажения, объектом выбран доход (облагается под 6 %).

 

 

 

 

 

6. Финансовый план

Расчет потребности в  капитальных вложениях приведен в Таблице 5.1

Таблица 6.1

Наименование показателей	Всего по проектно-сметной  документации
Капитальные вложения по утверждённому  проекту	900000 руб.
В том числе:
Строительно-монтажные работы	250000 руб.
оборудование	458020 руб.
Прочие затраты	191980 руб.

Как видно из таблицы, для  реализации проекта требуется осуществить капиталовложения в сумме 900000 руб.

Далее необходимо определить источники финансирования капитальных  вложений. В качестве источников финансирования выступают собственные средства и зёмные средства (кредит Сбербанка). Собственные средства в размере 600000 руб. направляются на аренду помещения, формирование оборотного капитала, осуществление прочих единовременных затрат и на приобретение оборудование и инвентаря. Заёмные средства - кредит Сбербанка (300000 руб.), берётся на три года под 18 % годовых, проценты и основная сумма долга погашается в конце каждого года.

 

 

 

 

 

График погашения кредита представлен в таблице 6.2.

Таблица 6.2

График погашения кредита

Период	Начальный долг	Общий платеж	Выплаченные проценты	Выплаченная основная сумма
1 год	300000	154000	54000	100000
2 год	200000	154000	54000	100000
3 год	100000	154000	54000	100000
Итого			162000	300000

 

После определения потребности  в капитальных вложениях и  источников финансирования необходимо рассчитать затраты на производство и сбыт продукции (см. табл.6.2).

Таблица 6.2

Затраты на производство и  сбыт продукции (услуг) (на месяц)

Показатель	Всего
Постоянные затраты, всего, руб.	62860
в том числе
Аренда	30000
Отопление и энергия	3700
Заработная плата (фикс.)	21500
ЕСН	3160
Расходы на рекламу	2500
Переменные	4300
Затраты всего, руб.	67160

 

Рассчитаем точку безубыточности для объема производства оказываемых  услуг (т.е. объем производства, при  котором выручка равна затратам), а также запас финансовой прочности  – величину, показывающую на сколько процентов может снизиться выручка до тех пор, пока это не приведет к возникновению убытка.

Для расчета используются формулы:

                                      

Расчеты представлены в таблице 6.3

Таблица 6.3

Расчет точки безубыточности и запаса финансовой прочности

Услуга	Выручка за месяц, руб.	Постоянные затраты в  месяц, руб.	Переменные затраты в  месяц, руб.	Точка безубыточности, руб.	ЗФП, %
	102900	62860	4300	65601	36,8%

 

Как видно из таблицы 6.3 площадка работает с прибылью, запас финансовой прочности составляет 36,8 %, это свидетельствует о том, что выручка может снижаться в пределах 36.8 % и это не приведёт к получению убытка. Точка безубыточности составляет 65601 руб., то есть эта та выручка, которая равна затратам (мы не получаем ни прибыли, ни убытка в данном случае).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Следующий этап разработки финансового плана связан с оценкой  финансовых результатов производственной и сбытовой деятельности в рамках инвестиционного проекта. Результаты расчетов финансовых результатов проекта представлены в таблице 6.4

Таблица 6.4

Показатели	1 год				2 год	3 год
	Всего	месяц			Всего	Всего
		1		12
Общая выручка	1234800	102900		102900	1234800	1234800
Общие затраты	364320	30360	…	30360	364320	364320
Амортизационные отчисления	91608	7634	…	7634	91608	91608
Валовая прибыль	778872	64906		64906	77872	77872
% за кредит плюс основная  сумма долга	154000	12833		12833	154000	154000
Налог (УСН)-6%	74088	6174	…	6174	74088	74088
Чистая прибыль	550784	45899		45899	550784	550784