Совершенствование системы управления активами предприятия

Плакат 1 – Классификация  активов предприятия  по основным признакам 

     Плакат 2 – Схема формирования оптимального размера  остатка денежных средств

     в соответствии с Моделью  Баумоля

      Уровень потерь при пополнении остатка  денежных средств 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Математический алгоритм расчета максимального и среднего оптимальных размеров остатка денежных средств в соответствии с Моделью Баумоля имеет следующий вид:

     ДА=   

где  Дамакс - оптимальный размер максимального остатка денежных активов предприятия;

     ДА - оптимальный размер среднего остатка  денежных активов предприятия;

     Ро - расходы по обслуживанию одной операции пополнения денежных средств;

     Пд - уровень потери альтернативных доходов при хранении денежных средств (средняя ставка процента по краткосрочным финансовым вложениям), выраженный десятичной дробью;

     ПОдо - планируемый объем денежного  оборота (суммы расходования денежных средств).

Плакат 3 – Формирование и  расходование остатка  денежных средств  в соответствии с  Моделью Миллера-Орра 

      Сумма остатка  денежных средств 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Математический  алгоритм расчета диапазона колебаний  остатка денежных активов между  минимальным и максимальным его  значением имеет следующий вид:

      ,  

где, -диапазон колебаний суммы остатка денежных активов между минимальным и максимальным его значением;

     Ро- расходы по обслуживанию одной операции пополнения денежных средств;

      - среднеквадратическое (стандартное) отклонение ежедневного объема денежного оборота;

     Пд - среднедневной уровень потерь альтернативных доходов при хранении денежных средств (среднедневная ставка процента по краткосрочным финансовым операциям), выраженный десятичной дробью.

     Соответственно  максимальный и средний остатки денежных активов определяются по формулам: ДАмакс = ДАмин +  

     ДА = ДАмин + /3  

где Дамакс - оптимальный размер максимального остатка денежных активов предприятия;

     ДА - оптимальный размер среднего остатка денежных активов предприятия;

     Дамин - минимальный (или страховой) остаток  денежных активов предприятия;

      - диапазон колебаний суммы  остатка денежных активов между  минимальным и максимальным его  значением. 
 
 
 

     Плакат 4 – Умеренная  модель управления текущими активами и пассивами

     предприятия