Валютный контроль в торговом и неторговом обороте

            5) взаимодействие с иными правоохранительными органами с целью поиска сокрытых счетов предприятий;

            6) таможенные органы не включаются  в состав ликвидационных комиссий  предприятий, поэтому у предприятий  – нарушителей имеется возможность  избежать подписания акта результатов проверки или уплаты штрафов по нарушениям административных правил путем официальной ликвидации предприятия. В этом случае таможенные органы оказываются как бы перед уже свершившимся фактом.

               Главной  проблемой, на наш взгляд, следует считать создание баланса между интересами государства, защищаемыми с помощью валютного контроля, и интересами участников экспортно-импортных операций, поскольку состояние дел и в экспортном и в импортной бизнесе сказывается и на благосостоянии населения, и на состоянии экономики в целом.  
Государство безусловно, создает благоприятные условия для изменения практики применения ответственности за не поступлением валютной выручки с целью приведения этой практики в соответствие с принципами справедливой и обоснованной административной ответственности. Однако необходимость в совершенствовании Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" и иных актов валютного законодательства в части ответственности по-прежнему остается. Такая ответственность должна, с одной стороны, соответствовать Конституции РФ, с другой - надежно обеспечивать применение государственных мер по борьбе с незаконной утечкой капитала.  
 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИНФОРМАЦИОННЫХ ИСТОЧНИКОВ  
 

     1. Письмо ГТК РФ от 14 мая 2002 г. N 05-22/18629 «Об особенностях таможенного оформления драгоценных металлов и драгоценных камней».

     2. Письмо ГТК РФ от 17 июня 2004 г. N 01-06/21948 «О ввозе и вывозе валюты и ценных бумаг» (с изм., внесенными письмом ФТС РФ от 01.10.2004 N 13-15/2237).

          3. Письмо ГТК РФ от 28.03.2003 N 01-06/13397 (с изм. от 30.12.2003)            «О вывозе монет из драгоценных металлов».

      4. Письмо ФТС РФ от 1 октября 2004 г. N 13-15/2237 «О вывозе внешних ценных бумаг».

          5. Письмо ФТС РФ от 5 октября 2005 г. N 01-06/34486 «О принятии таможенными органами на временное хранение валюты РФ».

     6. Письмо ФТС РФ от 28 апреля 2005 г. N 01-06/13449 «О ввозе физическими лицами драгоценных металлов и драгоценных камней для коммерческих целей».

     7. Письмо ЦБ Р от 19.06.96 №331 «О нормах вывоза и ввоза наличной валюты  РФ физическими лицами».

          8. Приказ ГТК РФ от 27.10.2003 N 1206 «Об утверждение инструкции о порядке оформления квитанций форм ТС- 21 и ТС- 22».

          9. Таможенный кодекс РФ. 2003 г.

         10. Указ Президента РФ от 21 июня 2001 года N 742 «О порядке ввоза в РФ и вывоза из РФ драгоценных металлов и драгоценных камней» (в ред. Указов Президента РФ от 05.08.2002 N 854, от 30.09.2003 N 1158).

         11. Федеральный закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 №173-ФЗ.

          12. Азаров Ю. Ф., Основы таможенного дела: Учебное пособие, в 2т., Т. 1, М.:РИО РТА, 2005. – 520с.

     13. Бакаева О. Ю., Матвиенко Г. В. Таможенное право России: Учебник / Отв. ред. Н. И. Химичева. – М.: Юристъ, 2007. – 427 с

         14.  Валютный и денежный рынок. Курс для начинающих/пер. с анг.- М.: Альпина Паблишер, 2008- 340 с.

      15. Валютное регулирование и валютный контроль: Таможенный Альмонах № 6 - М.: Центр экономики и маркетинга, 2007 -280 с.

      16. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой: Учебник/ под ред. В. М. Крашенникова, - М.: ЗАО изд. «Экономика», 2008 – 399 с.

      17. Драганов В. Г., Основы таможенного дела: Учебник –М.: ОАО «Изд-во экономика», 1998- 687 с.

      18.  Жерихов Е. А., История таможенного дела и таможенной политики России: Учебник, 3-е изд., М.: РУСИНА – ПРЕСС, 2008 – 592 с.

      19. Назаренко В. М., Назаренко К. С., Таможенное обслуживание внешнеэкономической деятельности. – М.: Экзамен, 2005. – 768 с.

     20.Тимошенко И. В., Таможенное регулирование ВЭД, - М.:  Бератор Пресс, 2003 – 304 с.

     21. http: //www. customs.net.ru.

     22. http: //www.crs.ru. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Паспорт сделки №1 от 00.00.0000 г.

Реквизиты банка:

Наименование -     _____________________________________________________

Филиал -   ____________________________________________________________

Регистрационный номер -  ______________________________________________

Почтовый адрес -   ____________________________________________________ 

Реквизиты экспортера:

Наименование - _______________________________________________________

Юридический адрес -  _________________________________________________

Дата государственной  регистрации - _____________________________________

Код ОКПО - __________________________________________________________

Номер налогоплательщика (ИНН) - ______________________________________

Номер счета - _________________________________________________________ 

Реквизиты иностранного контрагента по контракту:

Наименование - _______________________________________________________

Страна /Код страны - __________________________________________________

Адрес - ______________________________________________________________ 

Реквизиты и условия контракта:

Номер - _______________________ Последняя дата - _______________________

Дата - _________________________ Форма расчетов -  ______________________

Сумма контракта - ______________ Поступление выручки - _________________

Валюта цены/Код  валюты цены - ________________________________________ 

Особые  условия контракта:

______________ Наличие в контракте обязательства  об уплате иностранным контрагентом  штрафных санкций

______________ Код  страны грузополучателя 

Разрешение:

Номер - _______________________ Дата - ________________________________

Сумма отсроченного платежа -    ________________________________________

Дата окончания  действия разрешения/Кем выдано -     ______________________

____________________________________________________________________ 

Подписи уполномоченных лиц:

От банка                                                     От экспортера

Должность  _______________________  Должность  ________________________ 

Фамилия, И.О.  ____________________ Фамилия, И.О.  _____________________

    (подпись)       ____________________      (подпись)      _____________________ 

Дата:  ____________________________  Дата:  _____________________________

М.П.                                                             М.П.

Особые отметки  банка:  ________________________________________________

Копия верна:

Должность  ________________ Фамилия, И.О. ____________(подпись) ________

М.П.                                              Дата: 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Учетная карточка 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

ТС-22

 
 

Федеральная таможенная

        служба РФ

_________________________

(наименование  таможенного органа)

 

КВИТАНЦИЯ N ____

 

Серия

 

    Выдана "__"   ____________   200_   г.   в   том,    что    от

________________________________________ принята    на   временное

        (фамилия, имя, отчество)

хранение валюта Российской Федерации в сумме _______________________

                                                                                                                         (цифрами)

рублей ___________________________________________________________

                            (прописью)

__________________________________________________________________

 

    Валюта  Российской Федерации принята на временное хранение таможенным органом как запрещенная к ввозу/вывозу (ненужное зачеркнуть) в Российскую Федерацию.

    Срок  временного хранения валюты Российской Федерации, сданной по настоящей  квитанции, составляет трое суток со дня приема.

    В течение указанного срока валюта Российской Федерации может быть возвращена лицу, сдавшему ее на хранение, либо лицу, обладающему в отношении этой валюты соответствующими полномочиями, для осуществления ее немедленного вывоза с территории Российской Федерации/возврата на территорию Российской Федерации (ненужное зачеркнуть).

    По  истечении установленного срока  временного хранения невостребованная валюта Российской Федерации может  быть обращена в федеральную собственность  в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

 

               М.П. ______________________________________________

                            (подпись должностного лица таможенного органа)

 

    Квитанцию  получил ______________________________________

                                                     (подпись лица, сдавшего валюту)

    Указанную  валюту получил ________________________________