Валютный контроль в РФ

РОССИЙСКАЯ  ПРАВОВАЯ АКАДЕМИЯ

МИНИСТЕРСТВА  ЮСТИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

КАЗАНСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ) 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа по таможенному праву

на тему:

«Валютный контроль в РФ» 
 
 
 
 

                                                                      Выполнил: студент 4 курса,401 гр

                                                                         Покалина К.А. 

                                                                         Проверил: старший преподаватель

                                                                         Сергеев П.Л. 
 
 
 
 
 

2009 г.

Оглавление

  Введение……………………………………………………………………….3

  I. Понятие Валютного контроля……………………………………………...5

  II. Органы и агенты Валютного контроля и их должностные лица.

1. Права и обязанности органов ВК……………………………………………...9
2. Права и обязанности агентов ВК……………………………………………..11
3. Компетенция таможенных органов в области валютного контроля РФ…..12

  III. Резиденты и нерезиденты как участники валютных правоотношений.

1. Понятие резидентов и нерезидентов…………………………………………14
2. Права и обязанности резидентов и нерезидентов…………………………...15

  IV. Процедура прохождения валютного контроля через таможенные органы.  Таможенное оформление товаров. Механизм контроля……………………17

  V. Ответственность за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного законодательства………………………………………...25

  Заключение……………………………………………………………………31

  Список  использованной литературы………………………………………..33 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

   На сегодняшний день тема валютного контроля в Российской Федерации становится все более актуальной, так как отношения нашего государства тесным образом связаны со многими странами мира. В первую очередь, это международные взаимовыгодные контракты, которые приобретают наибольшие обороты. Возникает необходимость перевода денежных средств за границу, либо привлечение данных денежных средств из-за рубежа, необходимость обмена национальной валюты на иностранную, попыткой защиты национальной валюты РФ, а также необходимостью систематизировать большое количество так называемых «валютных ограничений» (норм, не позволяющих в ряде случаев свободно осуществлять валютные операции), «разрозненное» существование которых создавало определенные трудности, как для их толкования, так и для их практического применения.

   Объектом исследования является  операции по перемещению валюты, валютных ценностей физическими  и юридическими лицами.

   Для написания данной работы  я поставила перед собой следующие  задачи:

- изучение  актов таможенного законодательства.

- анализ  таможенного законодательства.

- построение  плана для написания работы.

- изложение  выводов.

   В связи с этим 10 декабря 2003 года был принят Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» тесно взаимодействующий с Таможенным Кодексом, принятым 25 апреля 2003 г. Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Таможенный кодекс устанавливает процедуру осуществления валютной политики.

   Но существование такой нормативной  базы нуждается в мощной практической  поддержке, то есть подразумевает  наличие административного механизма,  способного в случае необходимости  создать условия для контроля  за исполнением действующего  законодательства при осуществлении  валютных операций, и в случае  выявления нарушений привлечь  к ответственности нарушителей.  Огромную роль выполняют также  и таможенные органы, осуществляя  таможенный контроль.

   Таким образом, необходимо отметить, что валютный контроль осуществляется тремя взаимодополняющими составляющими элементами: законодательная база, административный механизм и деятельность таможенных органов.  

    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

І. Понятие  валютного контроля.

   Валютный контроль – это деятельность  государства в лице органов  и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение  соблюдения валютного законодательства  при осуществлении конкретных  валютных операций.

   В соответствии с ФЗ «О валютном  регулировании и валютном контроле»  валюта Российской Федерации  это:

1) денежные  знаки в виде банкнот и монеты  Банка России, находящиеся в обращении  в качестве законного средства  наличного платежа на территории  Российской Федерации, а также  изымаемые либо изъятые из  обращения, но подлежащие обмену  указанные денежные знаки;

2) средства  на банковских счетах и в  банковских вкладах;

   иностранная валюта:

1) денежные  знаки в виде банкнот, казначейских  билетов, монеты, находящиеся в  обращении и являющиеся законным  средством наличного платежа  на территории соответствующего  иностранного государства (группы  иностранных государств), а также  изымаемые либо изъятые из  обращения, но подлежащие обмену  указанные денежные знаки;

2) средства  на банковских счетах и в  банковских вкладах в денежных  единицах иностранных государств  и международных денежных или  расчетных единицах;

   внутренние ценные бумаги:

1) эмиссионные  ценные бумаги, номинальная стоимость  которых указана в валюте Российской  Федерации и выпуск которых  зарегистрирован в Российской  Федерации;

2) иные  ценные бумаги, удостоверяющие право  на получение валюты Российской  Федерации, выпущенные на территории  Российской Федерации;

   внешние ценные бумаги - ценные  бумаги, в том числе в бездокументарной  форме, не относящиеся в соответствии  с настоящим Федеральным законом  к внутренним ценным бумагам;

   валютные ценности - иностранная  валюта и внешние ценные бумаги;

   Развитие валютного рынка невозможно без действенной системы контроля, целью которого является обеспечение соблюдения норм валютного законодательства Российской Федерации всеми резидентами и нерезидентами на территории страны при операциях с валютными ценностями. Эффективный контроль за соблюдением валютного законодательства является важнейшим элементом валютного регулирования.

   К основным направлениям валютного контроля относятся:

1)соответствие  проводимых валютных операций  действующему законодательству  и наличия необходимых для  них лицензий и разрешений;

2)проверка  выполнения резидентами обязательств  в иностранной валюте перед  государством, а также обязательств  по продаже иностранной валюты  на внутреннем валютном рынке  Российской Федерации;

3)проверка  обоснованных платежей в иностранной  валюте;

4)проверка  полноты и объективности учета  и отчетности по валютным операциям,  а также по операциям нерезидентов  в валюте Российской Федерации.

        Д. А. Рыжков обращает внимание, что валютный контроль в России  нацелен не только на то, чтобы  с помощью эффективной системы  единого валютно-таможенного контроля  приостановить утечку экспортной  выручки и сделать обоснованными  платежи в иностранной валюте  за импортируемые товары, но и  защитить экономику от вливания  в нее "грязных" денег  из других стран, в которых  определенные слои предпринимателей  стремятся использовать финансовую  систему России для отмывания  доходов, полученных преступным  путем¹.

        Валютный контроль в России  осуществляется органами валютного  контроля и их агентами. Органами валютного контроля являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации. В пределах своих полномочий они издают нормативно-правовые акты, обязательные к исполнению всеми субъектами правоотношений.

     Таможенные  органы осуществляют валютный контроль в соответствии с валютным законодательством применительно к таможенному контролю.² При выявлении таможенными органами в ходе осуществления валютного контроля нарушений валютного законодательства, являющихся одновременно нарушениями таможенных правил либо правонарушениями, посягающими на нормальную деятельность таможенных органов, лица несут ответственность в соответствии с таможенным законодательством. В иных случаях ответственность за нарушения валютного законодательства, выявленные таможенными органами, наступает в соответствии с другими актами национального законодательства (ст. 201 ТК РФ).

     В соответствии со ст. 180 ТК таможенный контроль проводится должностными лицами таможенных органов Российской Федерации "путем проверки документов и сведений, необходимых для таможенных целей, например, сверка вывозимой денежной суммы с суммой, которая задекларирована в определенном порядке, либо обнаружение всей незадекларированной денежной суммы; таможенного досмотра (досмотра товаров и транспортных средств, личного досмотра как исключительной формы таможенного контроля); учета товаров и транспортных средств; устного опроса физических лиц и должностных лиц; проверки системы учета и отчетности; осмотра территорий и помещений складов временного хранения, таможенных складов, свободных складов, свободных таможенных зон и магазинов беспошлинной торговли и других мест, где могут находиться товары и транспортные средства, подлежащие таможенному контролю, либо осуществляется деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы Российской Федерации". 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ІІ. Органы и агенты Валютного контроля, и их должностные лица.

1.Права  и обязанности органов ВК.

    Органами валютного контроля  в Российской Федерации являются  Центральный банк Российской  Федерации, федеральный орган  (федеральные органы) исполнительной  власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации,  такие как Федеральная служба  финансово-бюджетного надзора, Федеральный  орган исполнительной власти, уполномоченный  в области таможенного дела (Федеральная  таможенная служба), региональные  таможенные управления, таможни,  таможенные посты. 

   Органы и агенты валютного  контроля и их должностные  лица в пределах своей компетенции  и в соответствии с законодательством  Российской Федерации имеют право:

1) проводить  проверки соблюдения резидентами  и нерезидентами актов валютного  законодательства Российской Федерации  и актов органов валютного  регулирования;

2) проводить  проверки полноты и достоверности  учета и отчетности по валютным  операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать  и получать документы и информацию, которые связаны с проведением  валютных операций, открытием и  ведением счетов. Обязательный срок  для представления документов  по запросам органов и агентов  валютного контроля не может  составлять менее семи рабочих  дней со дня подачи запроса.