Валютный контроль и регулирование в РФ

    Содержание 
 

    Введение

1. Механизм валютной системы: правовые аспекты
2. Объекты правового  регулирования в валютной системе России
3. Субъекты валютной деятельности
4. Субъекты, осуществляющие валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации
5. Принципы   валютного   регулирования  и  валютного    контроля

Заключение

Список  литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     Одним из важнейших элементов успешного  проведения как внутренней, так и  внешней экономической политики государства является валютное регулирование внутри государства. Для грамотного осуществления валютной политики необходимо устанавливать нормы права, которые будут регулировать валютное взаимоотношение на внутреннем валютном рынке.

     Важная  роль в валютном регулировании принадлежит  Центральному банку России, который заключает межбанковские соглашения, представляет интересы государства в отношениях с национальными или центральными банками других государств, международными банками и другими финансово-кредитными учреждениями. К основным функциям Центрального банка России относятся: проведение всех видов валютных операций, разработка сферы и системы обращения в стране иностранной валюты и ценных бумаг, издание нормативных актов, регулирование курса рубля к валютам других стран, выдача лицензий банкам на осуществление валютных операций.

     Весьма  существенный объем операций с иностранной  валютой приходится на коммерческие банки, действующие на основе полного  хозяйственного расчета и валютной самоокупаемости.

     В области валютного законодательства за последние десять лет произошли радикальные изменения, вызванные основным событием в этой сфере - отменой государственной валютной монополии.

     В законодательстве РФ подчеркивается самостоятельная  роль валютного контроля, признаваемого  одним из самостоятельных методов правового регулирования внешнеэкономической деятельности.

     Важным  стало принятие в конце 2003 года нового закона “О валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации”, что позволяет сказать, что законодательство нашей страны приводится во все большее соответствие с международными правилами и стандартами.  Закон введен в действия в мае 2004 года.

     Цель  работы – изучение правовых основ валютного регулирования и валютного контроля в РФ.

     Задачами  работы явились раскрытие понятий  валютное регулирование, валютный контроль, характеристика нового закона ФЗ от 10 декабря 2003, вступившего в действие с 1 мая 2004 года.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.  Механизм валютной системы: правовые аспекты

     Как система норм государственно-властного  характера имеющее целью ограничение и упорядочение банковской деятельности банковское регулирование в любом обществе представлено в двух видах: пруденциальное и валютное.

     Первое  предназначено обеспечивать стабильное и надежное функционирование банковской системы государства в целом, а также защищать интересы вкладчиков. Все это достигается с помощью государственной регистрации банков и лицензирования банковской деятельности, установления экономических нормативов функционирования банков, банковского надзора, главным инструментом которого выступает применение мер воздействия (санкций).

     Цель  валютного регулирования - проведение разумной денежно-кредитной политики в условиях рыночной экономики. Можно  утверждать, что валютное регулирование  и валютный контроль - составная  часть регулирующего механизма - объективно способствуют поддержанию сбалансированности финансовых потоков, что благоприятствует стабильности банковской системы, через которую реально осуществляется движение финансовых ресурсов.

     Таким образом, несмотря на разницу в целях, оба вида банковского регулирования дают один и тот же результат - оптимизируют функционирование банков и прочих кредитных организаций, выполняющих банковские функции.

     Рассмотрим  структурные элементы механизма  валютного регулирования в нашей  стране.

     Существующая  система нормативно-правовых актов  образует юридический механизм регулирования  валютных отношений, имеющий двойное  функциональное назначение. Во-первых, он выполняет статическую функцию, закрепляя уже сложившийся комплекс отношений; во-вторых, ему присуща динамическая функция, которая выражается в том, что создаются предпосылки для дальнейшего развития и трансформации названного комплекса, т.е. возможность его эволюционирования.

     Подчеркнем, что вне рамок существующей системы  нормативно-правовых актов вообще невозможно говорить о механизме регулирования валютных отношений в любом государстве. В научной литературе эта система получила название валютное законодательство. Термин употребляется в широком смысле и охватывает не только законы, но и любые подзаконные акты нормативного характера (постановления Правительства, указы Президента, инструкции Центрального банка Российской Федерации и т.п.).

     Механизм  регулирования включает в себя три  структурных элемента:

- валютное законодательство, принимаемое различными государственными органами;

- валютные отношения - те, что складываются между различными субъектами по поводу совершения ими операций с валютными ценностями;

-  регулятивное воздействие валютного законодательства на валютные отношения, осуществляемое с помощью предписаний, запретов и иных методов, а также путем установления мер ответственности в случае их нарушения субъектами.

     Рассмотрим  каждый структурный элемент в  отдельности. Отметим, что на практике их разделение невозможно, лишь постоянно  взаимодействуя, эти элементы представляют собой более или менее слаженно работающий механизм.

     Именно  валютное законодательство выполняет  регулятивную функцию в исследуемом  нами механизме. В РФ оно представляет собой крайне неоднородный нормативный  комплекс, включающий в себя акты различной юридической природы, принятые государственными органами, которые находятся на различных иерархических ступеньках. Согласно п. «ж" ст.71 Конституции РФ 1993 г. валютное регулирование находится в ведении Российской Федерации. Это означает, что принятие валютного законодательства входит в исключительную компетенцию федеральных государственных органов и находится вне ведения субъектов Федерации.

     С 10 мая 2004 года вступил в силу Федеральный  закон  № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 года "О валютном регулировании и валютном контроле" ¹.

     Данный  закон состоит из 5 глав: Глава 1 «Общие положения» (ст. 1-4), Глава 2 «Валютное  регулирование» (ст. 5-18), Глава 3 «Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации и обязательная продажа части валютной выручки» (ст. 19-21), Глава 4 «Валютный контроль» (ст.22-25), Глава 5 «Заключительные положения» (ст.26-27) .

     Новый закон отличается конкретностью  и логичностью, более четко отражая  статус и полномочия субъектов, осуществляющих валютное регулирование, статус резидентов и нерезидентов валютных операций, также изменился состав объектов правового регулирования, отраженных в данном законе. Рассмотрим эти вопросы подробнее. 

     2. Объекты правового  регулирования в валютной системе России

     Объектом  валютного регулирования являются валютные ценности. Согласно п.5 ст. 1 Закона № 173-ФЗ к валютным ценностям теперь относятся иностранная валюта  и внешние  ценные бумаги. Рассмотрим более подробно состав валютных ценностей по новому закону.

     Первым  элементом является иностранная валюта. В состав иностранной  валюты законодатель включил следующие элементы:

- денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

- средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

     Вторым  элементом понятия валютные ценности являются внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с Законом № 173-ФЗ к внутренним ценным бумагам.

     Законодатель  исключил из состава валютных ценностей  драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений  и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий, природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий. Это вполне логично, т.к. в современных условиях более целесообразно более четкая дифференциация объектов правового регулирования в данной сфере. Поэтому драгоценные металлы вполне обоснованно отделены законодателем от валютных ценностей как объекта правового регулирования и выделены в отдельный объект правового регулирования.

     Также объектом правового регулирования  в данной сфере являются валютные операции. К валютным операциям согласно п.9 ст.1 Закона № 173-ФЗ законодатель отнес:

     1. Приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа. Правовой режим валютных операций между резидентами определяет ст. 9 Закона № 173-ФЗ.

     Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением валютных операций по сделкам между уполномоченными банками, совершаемых ими от своего имени и за свой счет, осуществляющихся в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации и операций связанных:

     а) Валютных операций между  резидентами и уполномоченными банками, связанных:

     с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

     с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

     с банковскими гарантиями, а также  с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

     с приобретением резидентами у  уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе";

     с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

     с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

     с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.