Такая система позволит наиболее эффективно контролировать распределение прибыли  с учетом заслуг каждого работника магазина и выполнять один из важнейших принципов организации работы продовольственного магазина и всей Компании - жесткое определение функций каждого работника. Именно это необходимо для оптимального использования трудовых ресурсов.

       Важно, что у различных работников удельный вес в общем вознаграждении фиксированной  части также различен. Так, у директора  и товароведов фиксированная часть будет составлять не более 30-40% от вознаграждения, у вспомогательных работников этот показатель 85-90%.

        Ниже приводится перечень должностей с предполагаемой схемой начисления заработной платы: 
 
 

       Таблица 11

       Штатное расписание супермаркета "Севен" 

 
 

       Такой подход полностью отражает степень  ответственности и участия каждого  работника в финансовых результатах  работы магазина. Планируется, что ежемесячный фонд заработной платы работников не будет превышать 1,6 % от товарооборота продовольственного магазина. Эта проектировка используется в финансовом плане. Планируется двухсменная работа, у всех работников, кроме товароведов и директора магазина.

 

6. Финансовый план  проекта

 

       Валюта  проекта:

       Основная  валюта проекта - Рубли (руб.)

       Валюта для расчета на внешнем рынке - Евро (EUR)

       Курс  на момент ввода: 1 Евро = 34,5 руб.

       Курс  Евро (руб.) 

 

       Ставка  рефинансирования, процентов 

I 

       Инфляция (Рубли) 

 

       Налоги

       Учрежденное Компанией Общество с Ограниченной ответственностью облагается единым налогом на вмененный доход в сумме 25767 рублей в месяц, а также персонал Общества подоходным налогом по ставке 12% от Фонда оплаты труда.

       Кредиты

       Запланированные проектом кредиты имеют стоимость 17% годовых в рублях.

       Основным  источником валового дохода являются торговые надбавки. Расчёт торговых надбавок проводится двумя методами: методом  технико-экономических расчётов методом  экстраполяции.

       Расчет  валового дохода методом технико-экономических расчётов проводится в следующем порядке:

1. Определяется % торговой надбавки на розничную цену товара
2. Устанавливается сумма валового дохода Процент торговой надбавки определяется:

П.т.н. = Н.о.ц×100%

       Н.р.ц. = Н.о.ц.+100%

       где,

       Н.р.ц - надбавка на розничную цену.

       Н.о.ц - процент надбавки на отпускную  цену, установленную поставщиком.

       Для того, чтобы определить среднюю торговую надбавку, нужно знать основные группы товаров и их удельный вес в общем товарообороте, а так же торговую надбавку, установленную на этот товар нашим поставщиком.

       Таблица 12

Перечень  основных групп товаров и их удельный вес в товарообороте 

 

       Сумма валового дохода в плановом году составит:

       Вд = % × Т.об.план

       Вд = 19,23 × 47280546 = 14184163

       Вд = 19,23 × 39398893 = 11819664(без НДС)

       Финансовые  проектировки показывают, что для  реализации проекта и приобретения в лизинг нового торгового оборудования Компании необходимо освоить средства в размере 240 245 EUR.

       Лизинговая  схема, предложенная поставщиком оборудования, имеет следующие параметры:

       Стоимость оборудования - 240.245 EUR

       Срок - 40 месяцев

       Стоимость ресурсов - 15 % годовых в валюте.

       Остаточная стоимость оборудования через 40 месяцев - 0 EUR.

       Процент дисконтирования примем за 10 % тогда

       К 1 года= 17(1 +0.1) = 0.91

       К 2 года = 1 / (1 + 0.1) × (1 + 0.1.) = 0.826

       К 3 года= 1/(1 + 0.1) × (1 + 0.1) × (1 + 0.1) = 0.751

       К 3 года= 1 / (1+ 0.1) × (1+ 0.1) × (1 + 0.1) × (1+0.1) = 0,683

       Дисконтные  доходы 1 год = Чистая прибыль × К 1 года = 2334652 × 0.91 = 84981 EUR

       Дисконтные  доходы 2 год = Чистая прибыль × К 2 года = 2334652 × 0.826 = 77137 EUR

       Дисконтные  доходы 3 год = Чистая прибыль × К 3 года = 2334652 × 0.751 = 70133 EUR

       Дисконтные  доходы 4 год = Чистая прибыль × К 3 года = 2334652 × 0.683 = 63782 EUR

       Необходимо  инвестиций 240245 EUR. Доходы за 3 года = 232251 EUR Остаток инвестиций 240245-232251 = 7944 EUR. 7944/63782 = 0.12 3-го года. Следовательно срок окупаемости проекта 3 года 1 месяц.