Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Декабря 2011 в 11:31, курсовая работа
Что такое контроллинг? Среди специалистов пока нет единства взглядов в трактовке этого понятия. Вот одно из его определений:
Контроллинг - это функционально обособленное направление экономической работы на предприятии, связанное с реализацией финансово-экономической комментирующей функции в менеджменте для принятия оперативных и стратегических управленческих решений.
Введение…………………………………………………………………………стр. 4
Теоретическая часть ……………………………………………………………стр. 6
Расчетная часть …………………………………………………………………стр. 16
Инвестиционная деятельность ……………………………………………...стр. 16
Операционная деятельность ………………………………………………...стр. 17
Финансовая деятельность …………………………………………………...стр. 23
Основные показатели эффективности проекта …………………………….стр. 27
Таблица рассчитанных показателей ……………………………………………стр. 32
Выводы …………………………………………………………………………...стр. 33
Список используемой литературы ……………………………………………..стр. 34
Прогноз финансовых
При оценке эффективности
Также можно использовать: срок
окупаемости капитальных
Чтобы рассчитать среднюю
также цену продукции.
В процессе осуществления
А чтобы повысить
Расчетная
часть:
1.3. Итого инвестиций составит: 1045 млн. руб.
Я нашла
эту величину, сложив стоимость технологической
линии и прирост оборотного капитала:
900 + 145 = 1045 млн. руб.
2. Операционная деятельность.
В первый год достигнет: 13,08 млн. ед.
Во второй год: 13,1 млн. ед.
В четвертый год: 13, 14 млн. ед.
В
пятый год: 31,1
млн. ед.
В первый год составит: 85 руб. за ед.
Во второй год: 90 руб. за ед.
В четвертый год: 100 руб. за ед.
В
пятый год: 105
руб. за ед.
2.3. Выручка от реализации продукции.
В первый год составит: 1111,8 млн. руб.
Находится этот показатель так: Объем реализации продукции в первый год * Цена реализации (продаж) продукции в первый год = 13,08 * 85 = 1111,8 млн. руб.
Во второй год: 1179 млн. руб.
Объем реализации продукции во второй год * Цена реализации (продаж) продукции во второй год = 13,1 * 90 = 1179 млн. руб.
Объем реализации продукции в третий год * Цена реализации (продаж) продукции в третий год = 13,12 * 95 = 1246,4 млн. руб.
В четвертый год: 1314 млн. руб.
Объем реализации продукции в четвертый год * Цена реализации (продаж) продукции в четвертый год = 13,14 * 100 = 1314 млн. руб.
В пятый год: 1375,5 млн. руб.
Объем
реализации продукции в пятый
год *
Цена реализации (продаж) продукции в пятый
год = 13,1 *
105 = 1375,5 млн. руб.
В первый год составит: 220 млн. руб.
Во второй год: 230 млн. руб.
В третий год: 240 млн. руб.
В четвертый год: 250 млн. руб.
В
пятый год: 270
млн. руб.
В первый год на него будет израсходовано: 310 млн. руб.
Во второй год: 320 млн. руб.
В третий год: 330 млн. руб.
В четвертый год: 340 млн. руб.
В
пятый год: 350
млн. руб.
Постоянные затраты (издержки) - это затраты, не зависящие от объема выпускаемой продукции (например, управленческие расходы, отопление, электроэнергия).
В первый год составят: 15 млн. руб.
Во второй год: 15 млн. руб.
В третий год: 15 млн. руб.
В четвертый год: 15 млн. руб.
В
пятый год: 15 млн.
руб.
Амортизационные отчисления - это отчисления, которые предприятие делает на изношенные или непригодные для работы технические средства.
В первый год средства составят: 180 млн. руб.
Во второй год: 180 млн. руб.
В третий год: 180 млн. руб.
В четвертый год: 180 млн. руб.
В пятый год: 180 млн. руб.
Амортизация
находятся так: Стоимость технологической
линии / 5 лет (длительность инвестиционного
проекта) = 900 / 5 = 180 млн. руб. Полученное
число и будет амортизацией в
этом размере для каждого года.
Кредит, в нашем случае, это заемные фабрикой у банка денежные средства в размере 900 млн. руб. под 25% годовых сроком на 5 лет.
В первый год составят: 225 млн. руб.
Чтобы найти какую сумму кредита нужно будет отдать банку в первом году, нужно: Стоимость технологической линии * 0,25 (кредит банка под 25% годовых) = 900 * 0,25 = 225 млн. руб.
Во второй год: 225 млн. руб.
Сумма кредита будет такой же, как и в первом году - это 225 млн. руб., так как возврат суммы кредита предусматривается со второго года.
В третий год: 168,75 млн. руб.
Сумма кредита находится так: Стоимость технологической линии – Сумма кредита во второй год * 0,25 = (900 – 225) * 0,25 = 168,75 млн. руб.
В четвертый год: 112,5 млн. руб.
Сумма кредита находится так: (900 – 225 – 225) * 0,25 = 112,5 млн. руб.
В пятый год: 56,25 млн. руб.
Сумма кредита
находится так: (900 – 225 – 225 - 225) * 0,25
= 56,25 млн. руб.
В первый год составит: 161,8 млн. руб.
Рассчитывается так: Выручка от реализации – (Зарплата рабочих + Стоимость исходного сырья + Постоянные затраты + Амортизация + Проценты по кредитам) = 1111,8 – (220 + 310 +15 + 180 + 225) = 161,8 млн. руб. Все показатели берутся за первый год.
Во второй год: 209 млн. руб.
Рассчитывается так: Выручка от реализации – (Зарплата рабочих + Стоимость исходного сырья + Постоянные затраты + Амортизация + Проценты по кредитам) = 1179 – (230 + 320 +15 + 180 + 225) = 209 млн. руб. Все показатели берутся за второй год.
В третий год: 312,65 млн. руб.
Рассчитывается так: Выручка от реализации – (Зарплата рабочих + Стоимость исходного сырья + Постоянные затраты + Амортизация + Проценты по кредитам) = 1246,4 – (240 + 330 +15 + 180 + 168,75) = 312,65 млн. руб. Все показатели берутся за третий год.
В четвертый год: 416,5 млн. руб.
Рассчитывается так: Выручка от реализации – (Зарплата рабочих + Стоимость исходного сырья + Постоянные затраты + Амортизация + Проценты по кредитам) = 1314 – (250 + 340 +15 + 180 + 112,5) = 416,5 млн. руб. Все показатели берутся за четвертый год.
В пятый год: 504,25 млн. руб.
Рассчитывается
так: Выручка от реализации – (Зарплата
рабочих + Стоимость исходного сырья
+ Постоянные затраты + Амортизация + Проценты
по кредитам) = 1375,5 – (270 + 350 +15 + 180 + 56,25) =
504,25 млн. руб. Все показатели берутся
за пятый год.
В первый год составит: 35,596 млн. руб.
Находится так: Прибыль до вычета налогов в первый год * 0,22 (Налог на прибыль 22%) = 161,8 * 0,22 = 35,596 млн. руб.
Во второй год: 45,98 млн. руб.
Находится так: Прибыль до вычета налогов во второй год * 0,22 (Налог на прибыль 22%) = 209 * 0,22 = 45,98 млн. руб.
В третий год: 68,783 млн. руб.
Находится так: Прибыль до вычета налогов в третий год * 0,22 (Налог на прибыль 22%) = 312,65 * 0,22 = 68,783 млн. руб.
В четвертый год: 91,63 млн. руб.
Находится так: Прибыль до вычета налогов в четвертый год * 0,22 (Налог на прибыль 22%) = 416,5 * 0,22 = 91,63 млн. руб.
В пятый год: 110,935 млн. руб.
Находится
так: Прибыль до вычета налогов в
пятый год * 0,22 (Налог на прибыль 22%)
= 504,25 *
0,22 = 110,935 млн. руб.
В первый год составит: 126,204 млн. руб.
Находится так: Прибыль до вычета налогов в первый год – Налог на прибыль в первый год = 161,8 – 35,596 = 126,204 млн. руб.
Во второй год: 163,02 млн. руб.
Находится так: Прибыль до вычета налогов во второй год – Налог на прибыль во второй год = 209 – 45,98 = 163,02 млн. руб.
В третий год: 243,867 млн. руб.