Управленческий анализ СК ВВ

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Марта 2012 в 19:48, курсовая работа

Описание

Проведение выше обозначенных мероприятий позволит в ближайшие сроки ( в течение 1 -3 лет ) оптимизировать структуру финансов ОАО « Ленское пароходство », что отражается в форме повышения значений ключевых показателей деятельности компании и установлении их значений в пределах норм против крайне низких значений за отчётные периоды. В последствии транспортная компания получит возможность увеличить качество оказываемых услуг за счёт технологических возможностей оборудования и сокращения сроков доставок заказов, увеличения объёмов освоения грузовых потоков, оптимизации схемы поставок ( доставок ) грузов грузополучателям.

Содержание

1. Резюме ......................................................................................................... 3 стр.
2. Управленческий анализ СК ВВТ
2. 1. Анализ грузооборота и объёмов перевозимых грузов ............... 4 стр.
2. 2. Анализ доходов, расходов и затрат на рубль доходов ............. 9 стр.
2. 3. Анализ финансовых результатов ................................................ 15 стр.
2. 4. Маржинальный анализ безубыточности предприятия ............. 18 стр.
3. Приложение .............................................................................................. 22 стр.
4. Библиографический список .................................................................... 63 стр.

Скачать (250.46 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

Уп. Ан. Курсовая работа.docx

— 257.42 Кб (Скачать документ)

Таблица 20. Продолжение № 1

Расчёт показателей рентабельности

Показатели	Значение			Удельный вес, %
Показатели	Предыдущий год	Анализируемый год	Изменение	Предыдущий год	Анализируемый год	Изменение
4. Рентабельность по издержкам, %:	52,97	41,36	-11,61	---	---	---
Сухогрузы:	62,59	46,25	-16,33	---	---	---
Самоходные	34,37	25,46	-8,91	---	---	---
Несамоходные	167,00	122,32	-44,68	---	---	---
Нефтеналивные:	45,94	37,42	-8,52	---	---	---
Самоходные	28,19	23,33	-4,85	---	---	---
Несамоходные	612,71	330,70	-282,02	---	---	---

Таблица 20. Конец

Расчёт показателей рентабельности

Показатели	Темп роста, %	Влияние структурных сдвигов, %
Показатели	Темп роста, %	Влияние структурных сдвигов, %
1. Доходы без НДС и акцизов:	116,71	16,71%
Сухогрузы:	105,64	5,64%
Самоходные	92,44	-7,56%
Несамоходные	130,23	30,23%
Нефтеналивные:	125,73	25,73%
Самоходные	119,40	19,40%
Несамоходные	162,06	62,06%
2. Себестоимость реализации продукции на перевозках:	128,06	28,06%
Сухогрузы:	135,31	35,31%
Самоходные	134,98	34,98%
Несамоходные	136,52	36,52%
Нефтеналивные:	122,76	22,76%
Самоходные	120,80	20,80%
Несамоходные	185,28	85,28%
3. Рентабельность продукции ( продаж ), %:	81,63	-18,37%
Сухогрузы:	55,13	-44,87%
Самоходные	-33,90	-133,90%
Несамоходные	97,11	-2,89%
Нефтеналивные:	105,13	5,13%
Самоходные	95,82	-4,18%
Несамоходные	97,66	-2,34%
4. Рентабельность по издержкам, %:	78,09	-21,91%
Сухогрузы:	73,90	-26,10%
Самоходные	74,08	-25,92%
Несамоходные	73,25	-26,75%
Нефтеналивные:	81,46	-18,54%
Самоходные	82,78	-17,22%
Несамоходные	53,97	-46,03%

Таблица 21

Факторный анализ общей рентабельности

Показатель	Единица измерения	Предыдущий год	Анализируемый год	Изменение
Основные средства	Тыс. руб.	1 451 644,00	1 417 273,00	-34 371,00
Средняя стоимость основных средств	Тыс. руб.	1 434 458,50		0,00
Остатки оборотных активов	Тыс. руб.	1 716 948,00	1 749 770,00	32 822,00
Средние остатки оборотных активов	Тыс. руб.	1 733 359,00		0,00
Прибыль ( Убыток ) от продаж	Тыс. руб.	-46 759,78	-170 528,36	-123 768,58
Доходы от реализации ( Оборот )	Тыс. руб.	1 001 634,00	1 155 495,00	153 861,00
Рентабельность продаж	---	-0,05	-0,15	-0,10
Коэффициент фондоёмкости	---	1,43	1,24	-0,19
Коэффициент закрепления оборотных средств	---	1,73	1,50	-0,23
Общая рентабельность предприятия	%	-1,48	-5,38	-3,91

Влияние рентабельности продаж на изменение общей рентабельности	0,00002
Влияние коэффициента фондоёмкости на изменение общей рентабельности	-0,00299
Влияние коэффициента закрепления оборотных средств на изменение общей рентабельности	-0,09792

Таблица 22

Маржинальный анализ безубыточности предприятия

Показатель	Единица измерения	Значение
Показатель	Единица измерения	Сухогрузный грузовой флот	Нефтеналивной грузовой флот
Постоянные расходы	Тыс. руб.	160 929,00	208 578,00
Переменные затраты	Тыс. руб.	183 203,48	273 521,32
Грузовой оборот	Тыс. т - км	959 698,00	1 218 259,00
Переменные расходы	Руб. / т - км	0,19	0,22
Доходная ставка за перевозку тонны груза	Руб. / т - км	0,49	0,56
Критический грузовой оборот	Тыс. т - км	545 386,01	623 445,94
Суммарные эксплуатационные расходы	Тыс. руб.	367 412,48	455 686,12
Прибыль	Тыс. руб.	- 79.090,92	- 133.546,36

График № 1. Точка безубыточности сухогрузного флота

График № 2. Точка безубыточности нефтеналивного флота

Таблица 23. Начало

Структура оборота грузового флота

Строка, №	Наименование показателей	Самоходный грузовой флот
		Сухогрузный		Нефтеналивной
		Значение, сут.	Удельный вес, %	Значение, сут.	Удельный вес, %
1	ВСЕГО время оборота:	15,247	100	14,279	100
2	Время хода:	7,045	46,207	6,376	44,654
3	В том числе время хода с грузом	4,767	31,266	3,188	22,323
4	В том числе время хода порожнем	2,278	14,941	3,189	22,33
5	Время стоянок:	8,202	53,793	7,903	55,346
6	В том числе время погрузки	0,895	5,87	1,174	8,222
7	В том числе время выгрузки	1,448	9,498	1,174	8,222
8	В том числе время ожидания ПРР	2,278	14,941	2,314	16,208
9	В том числе время снабжения	0,066	0,43	0,176	1,234
10	В том числе время ремонта	0,342	2,244	0,176	1,235
11	В том числе время стоянок по метеопричинам	2,001	13,126	2,742	19,203
12	В том числе время прочих стоянок	1,172	7,685	0,146	1,022
13	В том числе время ожидания буксиром обсл.	0	0	0	0
14	В том числе время ожидания смены тяги	0	0	0	0
15	Нормируемые операции	11,667	76,516	11,039	77,307
16	Ненормируемые операции	3,515	23,054	3,064	21,459

Таблица 23. Продолжение

Структура оборота грузового флота

Строка, №	Несамоходный грузовой флот				Корректировка, %
	Сухогрузный		Нефтеналивной		Самоходный грузовой флот		Несамоходный грузовой флот
	Значение, сут.	Удельный вес, %	Значение, сут.	Удельный вес, %	Сухогрузный	Нефтеналивной	Сухогрузный	Нефтеналивной
1	16,553	100,000	16,622	100,000
2	7,161	43,26	8,997	54,125	45	44	42	53
3	3,58	21,627	4,38	26,35	31	22	21	26
4	3,581	21,633	4,617	27,775	14	22	21	27
5	9,392	56,740	7,625	45,875	24,4	26,5	22,5	17
6	0,902	5,449	0,586	3,527	5	8	5	3
7	1,038	6,271	0,396	2,383	9	8	6	2
8	2,262	13,665	1,490	8,966	5	5	5	5
9	0	0	0	0	0,4	0,5	0	0
10	0,086	0,52	0,2	1,2	1	1	0,5	1
11	1,174	7,093	1,908	11,48	3	3	3	3
12	1,31	7,914	1,551	9,333	1	1	1	1
13	0,494	2,984	1,004	6,04	0	0	1	1
14	2,126	12,844	0,49	2,946	0	0	1	1
15	11,363	68,645	11,469	69,001	64	65	58	63
16	5,19	31,355	5,153	30,999	5	5	6,5	7

Таблица 23. Конец

Структура оборота грузового флота

Строка, №	Экономия, сут.				Плановая структура, сут.
	Самоходный грузовой флот		Несамоходный грузовой флот		Самоходный грузовой флот		Несамоходный грузовой флот
	Сухогрузный	Нефтеналивной	Сухогрузный	Нефтеналивной	Сухогрузный	Нефтеналивной	Сухогрузный	Нефтеналивной
1	4,666	4,212	5,876	4,987	10,582	11,066	11,007	11,635
2	0,184	0,093	0,209	0,187	6,861	6,283	6,952	8,81
3	0,041	0,046	0,104	0,058	4,727	3,141	3,476	4,322
4	0,143	0,047	0,105	0,129	2,135	3,141	3,476	4,488
5	4,482	4,119	5,668	4,8	3,72	4,783	4,055	2,826
6	0,133	0,032	0,074	0,088	0,762	1,142	0,828	0,499
7	0,076	0,032	0,045	0,064	1,372	1,142	0,993	0,332
8	1,516	1,6	1,434	0,659	0,762	1,142	0,828	0,831
9	0,005	0,105	0	0	0,061	0,714	0	0
10	0,19	0,034	0,003	0,033	0,152	0,071	0,083	0,166
11	1,544	2,314	0,677	1,41	0,457	0,143	0,497	0,499
12	1,019	0,003	1,144	1,385	0,152	0,428	0,497	0,166
13	0	0	0,328	0,838	0	0	0,166	0,166
14	0	0	1,961	0,323	0	0	0,166	0,166
15	1,908	1,757	1,762	0,997	9,758	9,71	9,601	10,472
16	2,753	2,35	4,114	3,989	0,61	0,643	1,407	1,164

Информация о работе Управленческий анализ СК ВВ