Экономический анализ предприятия ООО "Эрмитаж"

В ресторане проводятся торжества, банкеты, корпоративные вечеринки и другие мероприятия.

Деятельность ресторана  «Эрмитаж» осуществляется в строгом  соответствии с нормативно-правовыми  актами в областях:

- налогового законодательства;

- санитарно-эпидемиологического  законодательства;

- антимонопольного законодательства;

- торгового законодательства;

- законодательства об  охране труда;

- законодательства о  защите прав потребителей;

- гражданского законодательства, а также с иными нормами  действующего законодательства  РФ.

Стоящие перед предприятием проблемы - это:

- непосредственное выживание;

- поиск постоянных, надежных  и проверенных партнеров;

- формирование эффективного  производства, то есть эффективное  использование имеющихся возможностей  и эффективный поиск новых  возможностей;

- обеспечение социальной  вовлеченности служащих в производственные  процессы;

- формирование творческого  характера труда;

- полнота реализации  миссии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ хозяйственной  деятельности предприятия.

Полное фирменное название	Общество с ограниченной ответственностью «Эрмитаж»
Местонахождение и почтовый адрес	г. Владимир, Суздальский  проспект, 11а
Ф.И.О. руководителя (директор)	Мартынова Т.П.
Сведения об уставном капитале	Уставной капитал Общества составляет 100 000 руб.
Среднесписочная численность	31 чел.
Выручка	44323 тыс. руб.

 

2.1. Схема организационной  структуры предприятия.

 

Организационная структура  управления ресторана – линейно-функциональная.

Представленная организационная  структура является наиболее приемлемой для такого предприятия потому, что увеличение штата управленцев и специалистов и создание каких-либо дополнительных отделов может разорить предприятие. И, кроме того, дополнительный набор просто не требуется, так как все справляются со своей работой.

К положительным моментам данной организационной структуры  относятся:

- эффективность при  стабильных условиях видения  бизнеса;

- отсутствие дублирования  функций;

К отрицательным моментам можно отнести:

- отсутствие гибкости;

- сложность координации.

 

 

2.2. Анализ  предлагаемой предприятием продукции.

В следующей таблице  представлен весь ассортимент, который  предлагает исследуемое предприятие (ресторан «Эрмитаж»). Сюда входят: салаты, первые блюда, вторые блюда, напитки, алк.напитки, мороженое.

Изделие	ТП в план. ценах,   тыс. руб.		Выполнение плана, %	ТП, зачтенная в выполнение плана  по ассортименту, тыс. руб.
	План.	Факт.
Салаты	1158,5	1225	105,7	1158,5
Первые блюда	548	516	94,2	516
Вторые блюда	1066	1085,5	101,8	1066
Напитки	602	610	101,3	602
Алк.напитки	913	876,7	96,02	876,7
Мороженое	211,75	208,6	98,5	208,6
Итого:	4499,25	4521,8	100,5	4427,8

 

 

Оценка выполнения плана  по ассортименту может производиться: 
· по способу наименьшего процента (для нашего примера – 94,2%);

· по удельному весу в общем перечне наименований изделий, по которому выполнен план выпуска продукции;

· по способу среднего процента по формуле ВП_а = ВП_n : ВП₀ х 100%, 
где    ВП_а - выполнение плана по ассортименту, %;

ВП_n – сумма фактически выпускаемых изделий каждого вида, но не более их планового выпуска;

ВП₀ - плановый выпуск продукции.

На примере исследуемого предприятия ВП_а = 4427,8 : 4499,25 х 100% = 98,4%.

 

Анализ структуры продукции:

Продукция	Опт. цена за единицу продукции, руб.	Объем производства продукции в натуральных измерителях		Товарная продукция в ценах  плана, тыс. руб.			Изменение ТП за счет структуры, тыс. руб.
		План.	Факт.	План.	Факт пересчи-танный на план. структуру	Факт.
1	2	3	4	5	6	7	8= 7-6
Салаты	70	16550	17500	1158,5	1149,455	1225	75,545
Первые блюда	80	6850	6450	548	543,721	516	- 27,721
Вторые блюда	130	8200	8350	1066	1057,677	1085,5	27,823
Напитки	40	15050	15250	602	597,3	610	12,7
Алк.напитки	110	8300	7970	913	905,872	876,7	- 29,172
Мороженое	35	6050	5960	211,75	210,097	208,6	- 1,497
Итого:		61000	61480	4499,25	4464,122	4521,8	57,678

 

Пояснение: для перечисленных  видов продукции выбиралась средняя  стоимость.

Если коэффициент перевыполнения плана равен 1,007869 (61480/61000), то фактический  выпуск по статье «салаты», пересчитанный на плановую структуру, составит 28900 тыс. руб. (1158,5/1, 007869).

Как показывают данные таблицы, отклонение за счет изменения структуры  составило 57,578 тыс. руб. Если бы план производства был равномерно перевыполнен на 100,7869% по всем видам продукции и не нарушалась запланированная структура, то общий объем производства в ценах плана составил бы 4464,122 тыс. руб., при фактической структуре он выше на 57,678 тыс. руб.

При использовании средних  цен расчет производится по формуле

, где 

Ц₁, Ц₀ - средняя оптовая цена группы изделий – фактическая и плановая соответственно,

VВП₁ – фактическое количество изделий в отчетном периоде, натуральные измерители за 1 год.

 

Структура продукции:

 

Наименование продукции	Ед. изм.	Кол-во в год	Цена за ед., руб.	Общая ст-ть, руб.	%
Салаты	шт.	17500	70	1 225 000	27,09
Первые блюда	шт.	6450	80	516 000	11,41
Вторые блюда	шт.	8350	130	1 085 500	24,01
Напитки	шт.	15250	40	610 000	13,49
Алк.напитки	шт.	7970	110	876 700	19,39
Мороженое	шт.	5960	35	208 600	4,61
Всего:		61480		4 521 800	100

 

 

 

 

 

 

Структура продукции, пользующейся наибольшим спросом, выпускаемой за 1 год, представлена на рис. 1 и 2.

 

 

Рис. 1

•             

Рис. 2

Таким образом, можно  сделать вывод о том, что салаты пользуются наибольшим спросом (доля салатов составляет 28%). Но в целом для ресторана такое распределение продукции закономерно: всегда есть те виды продукции, которые клиенты заказывают чаще.

 

 

 

2.3. Сегментация  и анализ  клиентов предприятия.

Структура потребителей по виду собственности:           

№	Потребители	Доля сегмента рынка, %
1	Государственные предприятия	5%
2	Частные организации	20%
3	Частные лица	75%

 

 

Рис. 3

Структура потребителей по объемам потребления:        

№	Потребители	Доля сегмента рынка, %
1	Крупные потребители, объем от 10 тыс.руб.	8%
2	Средние потребители, объем  от 5 до 10 тыс.руб.	47%
3	Текущие покупатели, объем  менее 5 тыс.руб.	45%

 

Рис. 4

Основными потребителями  являются частные лица, которые составляют 75% рынка. Основной объем продукции  приобретают средние потребители с объемом от 5 до 10 тыс. руб., они составляют 47% рынка. Но текущие покупатели также составляют значительную долю – 45%.

 

Структура потребителей по возрасту:

№	Потребители	Доля сегмента рынка, %
1	Потребители в возрасте до 25 лет	60%
2	Потребители в возрасте от 25 до 35 лет	25%
3	Потребители в возрасте от 35 до 50 лет	10%
4	Потребители в возрасте старше 50 лет	5%

 

 

Рис. 5

Из данной диаграммы  можно сделать вывод о том, что наибольшую группу потребителей составляют люди в возрасте до 25 лет, наименьшую – в возрасте старше 50 лет.

 

 

 

 

2.4. Анализ  трудовых ресурсов предприятия.

№ п/п	Персонал	Количество работников
		за 2004г.		за 2005г.		за 2006г.
		чел.	%	чел.	%	чел.	%
1	Руководители	6	17,6	6	19,4	6	19,4
2	Осн.работники	23	67,6	21	67,7	21	67,7
3	МОП	5	14,8	4	12,9	4	12,9
Всего:		34	100	31	100	31	100