Экономическая контрабанда, уголовно-правовая характеристика и особенности расследования

КАРАГАНДИНСКИЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КАЗПОТРЕБСОЮЗА

КАФЕДРА ОБЩЕЮРИДИЧЕСКИХ  И СПЕЦИАЛЬНЫХ ДИСЦИПЛИН

 

 

 

 

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

на тему: «Экономическая контрабанда, уголовно-правовая характеристика и особенности расследования»

021640 «Юриспруденция»

 

 

Выполнил (а) студент (ка)

гр. Ю-53з

Нурбаева Г.А.

 

 

 

 

 

 

КАРАГАНДА 2008г.

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ  КОНТРАБАНДЫ

1.1 Контрабанда как  правонарушение в историческом  аспекте

1.2 Понятие контрабанды

1.3 Классификация  признаков экономической контрабанды

1.4 Практика применения  законодательства об уголовной  ответственности за контрабанду

2 УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КОНТРАБАНДЫ

2.1 Объективные признаки  экономической контрабанды

2.2 Субъективные  признаки контрабанды

2.3 Квалифицированные  виды экономической контрабанды        

2.4 Отличие экономической  контрабанды от преступления, предусмотренного  статьей 250 УК РК

3 ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ  ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КОНТРАБАНДЫ

3.1 Начальный этап  расследования экономической контрабанды

3.2 Следственные  версии и планирование расследования

3.3 Особенности тактики  первоначальных следственных действий

3.3.1 Осмотр места  происшествия, предметов контрабанды  и таможенных документов

3.3.2 Задержание и  личный обыск подозреваемого, его  допрос и освидетельствование

3.3.3 Допросы свидетелей

3.4 Тактика расследования  на последующих этапах

3.5 Назначение экспертиз

3.6 Следственный  эксперимент

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ        

ПРИЛОЖЕНИЕ А

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

ПРИЛОЖЕНИЕ В

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В последнее время  все большее распространение  во всей преступной среде завоевывает  контрабанда.

Корни ее тянутся  из глубокой древности. Зародилось это  явление еще в XIV веке, когда стали  формироваться товарно-денежные отношения.

В большинстве стран  мира контрабанда признана одним  из самых опасных видов преступной деятельности. Как и преступность вообще, контрабанда, очевидно, будет  существовать до тех пор, пока есть государственные границы. Даже в  таких высокоразвитых странах, как  США, Германия, Великобритания, Франция, существует контрабанда. В этих странах  и не ставится задачи полного искоренения  данного преступления. Речь идет лишь только о сокращении ее размеров до контролируемых пределов.

Причинами роста  контрабанды являются: неоправданно высокие ставки отдельных видов  налогов и пошлин; низкий уровень  налогового и таможенного контроля; коррумпированность правоохранительных и контролирующих органов; несоответствие уровня налоговых и таможенных ставок, а также экономической ситуации, низкий уровень благосостояния граждан, когда малообеспеченные люди, подгоняемые  безысходностью, сознательно участвуют  в нелегальном бизнесе.

С начала 90-х годов  в Республике Казахстан наблюдается  тенденция роста числа случаев  экономической контрабанды. Ее масштабы стали настолько высоки, что они  создают серьезную угрозу национальным интересам Казахстана. Кроме того, контрабанда нередко сопряжена  с незаконным оборотом наркотических  средств и психотропных веществ, оружия, культурно-исторических ценностей. Она способствует терроризму, создавая для него питательную почву.

Контрабанда наносит  вред всем сферам жизнедеятельности  государства. Ее общественная опасность  проявляется в том, что:

• причиняется экономический ущерб государствам, в том числе их внешнеэкономической деятельности, так как в национальные бюджеты стран не поступают установленные таможенные пошлины и платежи на ввозимые и вывозимые товары;
• растут доходы контрабандистов, что способствует их дальнейшей противоправной деятельности.

На рост контрабандной  деятельности в РК прямо или косвенно влияет ряд социально-экономических  факторов, а именно: сложное экономическое  положение в стране, низкий уровень  жизни населения; несоответствие мировых  экспортных и внутренних цен на товары; неразвитость пограничной и таможенной инфраструктуры на новых границах, установленных между государствами  бывшего СССР; низкая оснащенность современными техническими средствами подразделений, осуществляющих контрольные  функции на границе республики; широкое распространение коррупции, устоявшихся связей организованных преступных групп с государственными служащими таможенных органов; неурегулированность проблем взаимодействия служб таможенного контроля с органами республиканской службы безопасности в сфере борьбы с контрабандой на международном уровне.

Так, по заявлению  председателя Государственного таможенного  комитета, в настоящее время до 80% товарооборота Республики Казахстан  составляет контрабанда. В результате контрабанды алкогольной продукции  бюджет республики недополучает ежегодно свыше 200 млн. долларов. Аналогичные  данные по табачной продукции показывают, что свыше 50 млн. долларов ежегодно проходят мимо казны.

В последнее время  охрана внешнеторговой политики приобретает  особую значимость. Экономическая контрабанда - одно из наиболее серьезных посягательств  на государственные интересы, и эффективность  борьбы с ней зависит от скоординированных  уголовно - правовых мер.

Актуальность проблемы экономической контрабанды (ст. 209 УК РК) обусловлена тем, что данный вид  преступления приобретает в настоящее  время в Казахстане размеры массового  негативного явления, представляющего  реальную угрозу важным экономическим  интересам государства, и принимает  все более организованные формы. К настоящему времени контрабанда  затрагивает сферу национальной безопасности.

В современном уголовном  праве экономическая контрабанда  относится к разделу преступлений в сфере экономической деятельности и ее общественная опасность определяется тем, что данным деянием причиняется  значительный ущерб внешнеэкономической  деятельности, имеющей важное значение для развития экономики Республики Казахстан.

Настоящая дипломная  работа преследует цель осветить круг вопросов, связанных с понятием и  юридической природой, уголовно-правовой характеристикой такого вида экономического преступления как экономическая  контрабанда, раскрытие ее предмета, особенностей квалификации по предмету преступления.

Реализация поставленной цели требует решения таких задач, как:

• изучение нормативной базы, регулирующей вопросы, связанные с контрабандой (УК РК, ТК РК и иные законы, акты таможенной службы и иные источники);
• изучение монографий и научных статей исследователей данной проблемы;
• анализ проблем, связанных с квалификацией контрабанды;
• рассмотрение путей их разрешения.

В ходе подготовки к написанию данной работы выбрана  методологическая основа исследования: нормативно-правовые акты Республики Казахстан, научные труды современных казахстанских авторов, учебно-справочная литературы, материалы периодической печати и т.д.

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ  КОНТРАБАНДЫ

 

1.1 Контрабанда как  правонарушение в историческом  аспекте

 

В Западной Европе контрабанда как правонарушение появилась в XIV- XVI в. в период бурного  развития товарно-денежных отношений, когда государства признали для  себя невыгодным для себя беспрепятственный  ввоз и вывоз товаров и в  законодательном порядке установили определенные правила провоза товаров  через государственную границу.

Для осуществления  контроля над провозом товаров и  взимания пошлин и иных сборов, установленных  государством, на сухопутной границе  и в портах были созданы специальные  государственные учреждения- таможни.

Всякое нарушение  установленных законом и другими  нормативными актами правил провоза  товаров и ценностей через  границу с сокрытием их от контроля со стороны таможни стало именоваться  контрабандой, а виновные в совершении таких действий подлежали наказанию.

Само слово «контрабанда»  было заимствовано из итальянского языка  и вошло во многие современные  языки (contra – против и bando- правительственный указ). Оно включает понятие нарушения закона государства или правительственного распоряжения.

Слово «контрабанда»  означает также товар, или какой-либо запрещенный законом к ввозу  или вывозу предмет, тайно провезенный  или пронесенный через границу  государства.

Таможенные пошлины  стали приобретать роль орудия государственной  торговой политики по мере возникновения  единого национального рынка. Этот процесс в разных странах происходил неординарно и неравномерно, но повсюду  он начинался с таможенных ограничений, возникновение которых и послужило  толчком к развитию контрабанды.

Иначе говоря, контрабанда  возникла и стала развиваться  как противодействие введенным  ограничениям и установленным таможенным барьерам.

Войны в Европе в XVI- XVII веках породили еще одну разновидность  контрабанды –военную.

Под этим видом контрабанды  подразумевались поставки нейтральными государствами одной из воюющих  сторон таких предметов и материалов, какие другой воюющей стороной объявлялись  запрещенными.

Во время войн и в периоды между ними контрабандная  торговля продолжала расти, несмотря на принятие, рядом стран специальных  законов. И если в период раннего  меркантилизма контрабандой занимались отдельные купцы, то в эпоху развитого  меркантилизма контрабандной торговлей  стали заниматься торговые компании Европы.

Далее вслед за Европой  контрабанда стала укрепляться  и в Казахстана.

Возникновение контрабанды  в Казахстана относится к периоду, когда происходил процесс образования  единого рынка и установления на государственной границе таможенных барьеров. Это произошло в начале XVII века.

В это время вслед  за Соборным уложением, упорядочившим  фискальные обязанности купечества, правительство ввело Таможенный устав (1653 г.), и Новоторговый устав (1667г.), ознаменовавшие собой установление в стране системы протекционизма.

В соответствии с  этими уставами ограничивалась торговля иностранных купцов, которым отныне разрешалось продавать свои товары только оптом и в пределах пограничных  городов. Въезд иностранных купцов во внутренние районы государства регламентировался  специальным разрешением, за что  с них кроме таможенных пошлин взимались дополнительные сборы, а  также проезжая пошлина.

С выходом Казахстана к берегам Балтийского моря для  предотвращения контрабандного ввоза  и вывоза товаров морем Петр I создает специальную таможенную службу в портах.

Важным мероприятием для усиления борьбы с контрабандой было учреждение в Казахстана в 1754г. пограничной стражи как особого  корпуса для охраны государственных  границ в таможенном и военно-полицейском  отношениях. Позже была создана пограничная  казачья стража и специальная  таможенная стража.

До отмены крепостного  права в Казахстана действовал сложный  постатейный свод норм уголовного права. Уложение о наказаниях (1845г.) включало систематизированное законодательство о контрабанде.

После судебной реформы 1864г. это уложение подверглось изменениям. Так, из Уложения в Таможенный устав  были перенесены нормы, регулировавшие вопросы « О взысканиях и наказаниях за нарушение правил, установленных  для ввоза и вывоза товаров», «  О взысканиях за нарушение правил,, установленных для провоза товаров  из одних таможен в другие и  для отвоза товаров», « О взысканиях за нарушение таможенных правил по азиатской торговле (астраханской, сибирской, кавказской)», « О наказаниях за сопротивление таможенным распоряжениям  и чинам».

Перенесение этих положений  в Таможенный устав не изменило их характера, и потому к ним применялись  и в последующее время все  нормы общей части Уложения о  наказаниях уголовных и исправительных 1885года, которое с последующими дополнениями действовало вплоть до Октябрьской  революции.

Таким образом, становятся явными причины появления контрабанды - контрабанда как правонарушение возникла в период развития товарно-денежных отношений, и как бы ее ни контролировали, она продолжает существовать уже  на протяжении многих веков.