Совершенствование лизинговых операций Коммерческих банков (на материалах Филиала Коммерческого банка «Юниаструм банк»

22.«Характер  проекта, ТЭО и валютный риск  предприятия»;

26.«Добросовестность  исполнения обязательств»;

28.«Правовые  риски».

Фактор 29 «Денежные обороты в ТКБ» изменяется в пределах от 0 до 6 баллов в зависимости  от соотношения оборотов к задолженности  в ТКБ и прибавляется к итоговой балльной оценке.

В случае отсутствия данных финансовой отчетности за период, предшествующий анализируемому периоду, при расчете финансовых коэффициентов целесообразно применять  усредненные финансовые значения:

- для показателей, отражаемых нарастающим итогом, - разделить показатель за последний квартал на количество кварталов, прошедших с начала года;

- для остальных финансовых показателей - просуммировать их значения за анализируемый период (последний квартал) со значениями за предыдущие периоды (предыдущий квартал или с начала года) и разделить на количество периодов. Если деятельность клиента (заемщика) имеет сезонный характер или в структуре балансовой отчетности на последнюю отчетную произошел значительный (20% и более) рост отдельных статей, то при расчете финансовых коэффициентов применяются финансовые показатели, усредненные по данным за последний год. По возможности производится корректировка официальной финансовой отчетности на данные, предоставляемые Департаментом кредитов и гарантий, достоверность которых имеет документальные подтверждения (если таковые имеются), а также в случае явного искажения или предоставления в банк фальсифицированной отчетности. Для оценки качества и достаточности предоставляемого в рамках кредитного проекта обеспечения, а также возможности его принятия в целях формирования резервов в соответствии с Положениями Банка России 254-П и 232-П в кредитном меморандуме в обязательном порядке раскрываются факторы риска обеспечения в соответствии с критериями, приведенными в Положении о кредитной работе.

В целях  минимизации кредитных рисков банка  по кредитным продуктам, представляемым корпоративным заемщикам, предприятиям без образования юридического лица и малому бизнесу, устанавливаются  следующие ограничения (отсечки):

1. По финансовому положению

Не осуществляется кредитование предприятий  с отрицательной стоимость чистых активов (отрицательным капиталом) по состоянию на последнюю отчетную дату.

2.По рейтинговой группе

Рейтинг контрагента  оценивается как минимальное  из расчетного значения и 11 группы в  случае наличия одного из нижеследующих  обстоятельств:

По величине активов на последнюю отчетную дату

Величина активов  предприятия (за вычетом безнадежных  активов и взаимных расчетов со связанными структурами) менее 15 млн. рублей.

По величине выручки  на последнюю отчетную дату

Величина квартальной  выручки менее 7 млн. рублей.

По форме  бухгалтерского учета

Для предприятий, осуществляющих бухгалтерский учет по упрощенной форме, либо отчетность по полной форме существует только за последний квартал.

3. По характеру кредитных  проектов.

Не производится кредитование оптовых и розничных торговых предприятий под залог товаров  в обороте в случае отсутствия у заемщика собственного капитала в  минимально требуемом объеме.

 

3.3  Методика анализа кредитоспособности, проводимая в КБ «Энерготрансбанк» (ОАО)

 

Объективная оценка качества заемщиков позволит: 
1) снизить риск формируемого коммерческим банком кредитного портфеля в целом; 
2) регулировать уровень риска портфеля ссуд еще на стадии его формирования, с целью повышения его качества; 
3) принимая на себя высокий риск, связанный с кредитованием отдельных заемщиков, обеспечивать высокую доходность кредитных операций, при сохранении риска портфеля на допустимом для банка уровне; 
4) контролировать качественный состав портфеля ссуд, что в частности, обусловлено необходимостью создания резерва на покрытие возможных потерь по ссудам. Так как величина резерва относится на расходы банка, качество кредитного портфеля напрямую влияет на прибыль; 
5) более эффективно управлять своими кредитными ресурсами.

  Стабильность  банка   во  многом  зависит  от  состава   его  клиентов.

Умение правильно определить возможности клиента, распознать его  сильные  и  слабые стороны –  важнейшая задача кредитных учреждений.

       В решении   этой  задачи  большое  значение  придается  экономическому анализу  кредитоспособности клиента –   выявлению  предпосылок  для   получения кредита, определению  способности возвратить его.

В КБ «Энерготрансбанк» (ОАО) при анализе кредитоспособности используется специализированное программное обеспечение. Специальная программа Invaritel производит анализ финансового состояния предприятия-заемщика и его экспертную оценку. При экспертной оценке производится ранжирование ликвидности, структуры капитала, рентабельности, деловой активности, обслуживания долга. Затем программа дает суммарную оценку рейтинга и делает заключение о том, к какой группе риска относится предприятие-заемщик. Затем Invaritel рассчитывает позиционный лимит. Второй этап анализа кредитоспособности состоит из анализа финансового состояния предприятие-заемщика. В Invaritel Общая экспертная оценка складывается из оценок по группам факторов.

Положительными  сторонами при оценке кредитоспособности заемщика в КБ «Энерготрансбанк» (ОАО) являются:

1. При оценке недвижимости, предлагаемой в залог, были применены три подхода: сравнительный, затратный и доходный.
2. Имущество, предлагаемое в качестве обеспечения, будет обязательно застраховано на сумму не менее залоговой стоимости в страховой компании, отвечающей требованиям банка.
3. Банк ежемесячно проводит проверку технического состояния объекта залога.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

             В соответствии с проводимой  в Российской Федерации кредитной  политикой филиал  КБ «Энерготрансбанк» (ОАО)    г.Калининграда предоставляет населению потребительские кредиты, на коммерческой основе, при соблюдении принципов кредитования: обеспеченности,  срочности,  возвратности.  Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров банка в соответствии с законодательством, действующим на территории РФ. Нормативными документами Центробанка и решениями Совета банка КБ «Энерготрансбанк» (ОАО). КБ «Энерготрансбанк» (ОАО) осуществляет выдачу ссуд населению в пределах кредитных  ресурсов, мобилизуемых населению и приобретаемых у других банков.

             Специфика современной практики  кредитования состоит в том,  что российские банки в ряде  случаев не обладают единой  методической и нормативной базой  организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие  кредитные операции и сориентированные  на распределительную систему,  оказались неприемлемыми в условиях  современного рыночного хозяйствования. Нынешняя ситуация такова, что  каждый коммерческий банк, исходя  из своего опыта, вырабатывает  свои подходы, свою систему  кредитования, хотя совершенно очевидно, что существуют общие организационные  основы, отражающие международный  и отечественный опыт и позволяют  банкам существенно упорядочить  свои кредитные отношения с  клиентом, улучшить возвратность  ссуд. Для этого необходимо принятие  соответствующих решений на государственном  уровне, которые бы установили  цивилизованные рамки “правил  игры” для коммерческих банков, в том числе и в сфере  кредитования реального сектора  экономики. При этом важное  значение имеет совершенствование  нормативного регулирования кредитной  политики.

                Обращает на себя внимание  отсутствие единой нормативной  базы оценки финансового состояния  предприятий, поскольку не имеется  справочников среднеотраслевых  показателей. Отсутствует единый, в том числе отраслевой, классификатор  кредитоспособности и надёжности  предприятий, который бы периодически  публиковался, как это делается  в развитых странах, и давал  бы кредиторам возможность правильно  оценить свой риск при предоставлении  кредита. Не существует кредитных  бюро, предоставляющих кредиторам  кредитные истории потенциальных  заёмщиков, не разработана единообразная  система показателей кредитоспособности  заёмщиков для коммерческих банков. По видимому, российскому банковскому  законодательству при содействии  министерств экономики и финансов, Центрального банка, Ассоциации  российских банков лишь предстоит  выработать действенные нормы  для полноценного регулирования  кредитных отношений, упорядочив  и расширив уже существующие  либо создав специальный закон,  посвящённый кредитным операциям,  как это сделано, например, в  ряде зарубежных стран. Больше  всех в информации о кредитоспособности  предприятий и   организаций  нуждаются банки: их прибыльность  зависит от финансового состояния  клиентов. Снижение риска при  совершении ссудных операций  возможно достичь на основе  комплексного изучения кредитоспособности  клиентов банка. Начинается анализ кредитоспособности с рассмотрения кредитной заявки и интервью с заемщиком. Это позволяет выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия.

 

 

 

 

Список используемой литературы

 

 

1.Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. № 394-1 (ред. от 21.03.2006 г.) "О Центральном Банке (Банке России)"

2.Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 21.03.2006 г.) "О банках и банковской деятельности"            

3.Инструкция  ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И «Об  обязательных нормативах банков»  / «Вестник Банка России» №  11 от 11.02.2004 г.

4.Положение  о порядке формирования кредитными  организациями резервов на возможные  потери. Утв. ЦБ РФ 09.07.2007г. №  232-П.

5.Годовой  отчет Энерготрансбанка 2007г,2008г.

6. Банковское дело/ Под  редакцией В.И. Колесникова, Л.П.  Кроливецкой. -  М.: "Финансы и  статистика", 2007. – 236 с.

7.Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова и др./ Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. –с. 120-138

8. Банковское дело. Справочное пособие/ Под редакцией Ю.А. Бабичевой. -  М.: Экономика, 2005. – 319 с.

9. Банковское  дело/ Под ред. О.И. Лаврушина.  – М.: Финансы и Статистика, 2005. – 229 с.

10.Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова. –М.: Финансы и статистика, 2003 г. –с. 107-121

11.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов . –М.: Издательская корпорация «Лотос», 2005. –с. 112-119

12.Боровиков В.И. Денежное обращение, кредит и финансы: Курс лекций. –М.: Центр, 2006. –с. 127-139

13. Букато В.И. Банки и банковские операции в России/В.И. Букато. – М.: ФИС, 2003. – 249 с.

 

14.Вахрин  П.И. Финансы, денежное обращение  и кредит: Учебник для студентов  вузов, обучающихся по эконом. специальностям / П.И. Вахрин, А.С.  Нешитой. –М.: Дашков и К, 2006. –с. 426-435

15.Ветрова  А.В. Кредитное бюро: проблемы  и решения // Банковское дело  – 2003 г. - №11 – с. 35-49

16.Ворошин  В.П. Деньги, кредит, банки: Учебное  пособие для студентов, обучающихся  по специальности “Финансы и  кредит”, “Бухгалтерский учет, анализ, аудит”, “Мировая экономика”/ В.П.  Ворошин, С.П. Федосова. – М.: ЮРАЙТ, 2005. –с. 146-168

17.Деньги, кредит, банки: Учебник для студентов  вузов, обучающихся по экономическим  специальностям / О.И. Лаврушин, М.М.  Ямпольский и др. / Под ред. О.И.  Лаврушина. 2-е изд., перераб. и  доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. –с. 161-210

18.Деньги, кредит, банки/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 326 с. 
19.Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования/Финансы и кредит.-2003. №1-с.136

20.Ефимова Л.Г. Банковское право/Л.Г.Ефимова. – М.: издательство "Бек", 2004. – 183 с.

21.Замуруев  А.С.Кредит и ссуда: терминологический  анализ, классификация и определение  формы/ Деньги и кредит.-2002.-№4  с.246

22.Захаров  В.С. Проблемы Российских коммерческих  банков/ Деньги и кредит,2002 с.247

23.Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка . –М.: Финансы и статистика, 2004. –с. 205-216

24.Русанов Ю.Ю. Банковский менеджмент. Учебное пособие/Ю.Ю.Русанов. – М.: 2005. – 347 с.

25.Руководство  по кредитному менеджменту./Под  ред.Эдвардса В.-М.:Инфа-М,2004

26.Суская  Е.П. Управление ссудными операциями  как составная часть банковского  менеджмента./ Деньги и кредит, 2003-с.312

27.Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских суд / В.А.Челноков. – М.: Экономика, 2006. – 227 с.

28.Данные Интернет сайта  КБ «Энерготрансбанк» (ОАО)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ