Валютные операции

  
4)-1. В случае изменения экспортером/импортером своего адреса, указанного в паспорте сделки (за исключением случаев изменения таможенного органа, в зоне действия которого экспортер/импортер зарегистрирован), экспортер/импортер представляет на оформление в таможенный орган дополнительный лист к паспорту сделки с указанием нового адреса и приложением подтверждающих документов (свидетельство о государственной или учетной регистрации). 
      Если изменение адреса влечет за собой изменение таможенного органа, то паспорт сделки подлежит закрытию. Новый паспорт сделки с учетом изменившегося адреса, оформляется в порядке, предусмотренном пунктом - 4) настоящей Инструкции.

5)    Для осуществления контроля над поступлением экспортной выручки в пользу экспортера либо возвратом ранее переведенных денег по импортному контракту на корреспондентский счет уполномоченного банка, не зачисленных в дальнейшем на банковский счет экспортера/импортера по причине приостановления либо отзыва лицензии уполномоченного банка на осуществление банковских операций, допускается принятие иным банком, в который экспортер/импортер перешел на обслуживание, а также таможенным органом в качестве документа, подтверждающего поступление денег в пользу экспортера/импортера, справки ликвидационной комиссии уполномоченного банка о поступлении на корреспондентский счет ликвидируемого уполномоченного банка денег, идентифицированных по конкретному паспорту сделки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лекция 15

Тема: Права и обязанности экспортеров и импортеров

 

1п. Экспортеры и импортеры, осуществляющие в Республике Казахстан экспортно-импортные валютные операции, имеют право:

 
1) знакомиться с материалами проверок, проведенных органами валютного  контроля;

 
2) обжаловать действия органов  и агентов валютного контроля  в порядке, установленном законодательством  Республики Казахстан; 

 
3) в случае необоснованного отказа или несвоевременного оформления паспорта сделки со стороны таможенных органов и уполномоченных банков, обращаться с жалобами в уполномоченный орган по вопросам таможенного дела и Национальный Банк Республики Казахстан;

 
4) другие права, предусмотренные иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан.  
     

2п. Экспортеры и импортеры, осуществляющие в Республике Казахстан экспортно-импортные валютные операции, обязаны:

 
1) обеспечить зачисление в полном  объеме и в установленные законодательством Республики Казахстан сроки экспортной выручки по контракту на свой счет в уполномоченном банке либо на счет, открытый в иностранном банке при наличии соответствующей лицензии Национального Банка Республики Казахстан, а в случае невозможности получения экспортной выручки - возврат товара, ранее отправленного иностранной стороне;

  
2) обеспечить получение в полном объеме и в сроки, установленные контрактом импортируемого товара, а в случае невозможности поставки товаров - возврат на счет импортера в уполномоченном банке суммы авансового платежа, ранее переведенной иностранной стороне;

 

3) принять все необходимые меры  для получения лицензии и/или  регистрационного свидетельства  Национального Банка Республики  Казахстан, если требование об  их наличии установлено законодательством Республики Казахстан;

4) представлять органам и агентам  валютного контроля все запрашиваемые  документы и информацию об  осуществлении экспортно-импортных  операций;

5) допускать работников органов  валютного контроля к осуществлению  проверки любых документов, связанных  с осуществлением экспортно-импортных  операций;

6) представлять органам валютного  контроля объяснения в ходе  проведения ими проверок, а также  по результатам проверок;

7) подписывать справки о результатах  проверок, проведенных органами  валютного контроля;

  
8) в случае несогласия с фактами, изложенными в протоколе о нарушениях, составленного на основании справки о результатах проверки, произведенной органами валютного контроля, предоставлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого протокола;

9) вести учет и составлять  отчетность по проводимым ими  экспортно-импортным операциям,  обеспечивая их сохранность в  течение срока действия контракта,  но не менее пяти лет;

10) выполнять требования (указания, предписания) органов валютного  контроля об устранении выявленных  нарушений; 

11) выполнять другие обязанности,  установленные законодательством  Республики Казахстан.

 

 

Лекция № 16

Тема: Общие условия оформления паспорта сделки

 

1. Экспортер/импортер после заключения контракта, заблаговременно, до момента наступления срока исполнения обязательств по контракту любой из сторон (резидент или нерезидент) обязан произвести оформление паспорта сделки в таможенном органе и банке.  
   Изменения и/или дополнения к контракту, требующие оформления дополнительного листа к паспорту сделки или закрытия паспорта сделки, вступают в силу не ранее даты оформления паспорта сделки (дополнительного листа к паспорту сделки) или закрытия паспорта сделки.
2. Экспортер/импортер независимо от условий контракта (оплата до или после завершения таможенного оформления товара на территории Республики Казахстан) начинает оформление паспорта сделки в таможенном органе, в зоне деятельности которого он зарегистрирован.
3. Экспортер/импортер представляет в таможенный орган три экземпляра паспорта сделки. Одновременно с паспортом сделки экспортер/импортер обязан представить в таможенный орган оригинал контракта либо его нотариально засвидетельствованную копию, на основании которого был составлен паспорт сделки (ПС), и электронную копию ПС. Для формирования досье по экспорту/импорту допускается использование копии контракта, подготовленной должностным лицом таможенного органа с оригинала контракта либо его нотариально засвидетельствованной копии и заверенной надписью "копия верна" и личной номерной печатью.

  
      В случае заключения контракта с нерезидентом по факсу экспортер/импортер вправе представить в таможенный орган его факсимильную копию с обязательством представления оригинала либо нотариально засвидетельствованной копии контракта в течение одного месяца с даты оформления паспорта сделки. После представления экспортером/импортером оригинала либо нотариально засвидетельствованной копии контракта, должностное лицо таможенного органа осуществляет сверку с факсимильной копией, принятой ранее при формировании досье по паспорту сделки по экспорту/импорту, и в случае их идентичности заверяет факсимильную копию контракта надписью "копия верна" и личной номерной печатью.  
      В случае несоответствия текстов оригинала контракта и его факсимильной копии таможенный орган направляет информацию по данному факту в правоохранительные органы.

 
4.  Должностное лицо таможенного органа в течение двух рабочих дней, не считая дня подачи документов, рассматривает представленные документы, проверяет соответствие данных паспорта сделки условиям контракта и, при отсутствии оснований для отказа в оформлении паспорта сделки, подписывает представленные экспортером/импортером экземпляры паспорта сделки и присваивает номер и дату паспорту сделки путем отражения в журнале регистрации паспортов сделок.

 
      Первый экземпляр паспорта  сделки, подписанный должностным  лицом таможенного органа, заверенный  его личной номерной печатью, возвращается экспортеру/импортеру, что отражается в журналах по экспорту/импорту в графе "исходящие".

Второй экземпляр паспорта сделки служит основанием для открытия таможенным органом досье по экспорту/импорту.

 
      Третий экземпляр паспорта  сделки не позднее дня, следующего за днем оформления, направляется таможенным органом в банк и служит для банка основанием для открытия дела по экспорту/импорту.

5. Если паспорт сделки (дополнительный лист к паспорту сделки) экспортера/импортера, отнесенного к категории максимального риска в соответствии с порядком, определяемым уполномоченным органом по вопросам таможенного дела, предусматривает таможенное оформление товаров до оплаты по экспорту или предоплату по импорту, то оформление паспорта сделки (дополнительного листа к паспорту сделки) в таможенном органе может быть приостановлено на срок не более пяти рабочих дней. В течение указанного срока таможенный орган вправе запросить у экспортера/импортера и иных источников необходимые документы и сведения с целью проверки информации об экспортере/импортере и паспорте сделки, а также применить иные формы контроля, предусмотренные таможенным и валютным законодательством. 
      При выявлении фактов расхождений между информацией, полученной таможенным органом, и информацией, представленной при оформлении паспорта сделки (дополнительного листа к паспорту сделки), и/или при непредставлении экспортером/импортером запрошенной информации таможенный орган вправе отказать в оформлении паспорта сделки (дополнительного листа к паспорту сделки) до урегулирования всех расхождений и/или, при необходимости, направить информацию в правоохранительные органы.

 
      Отнесение экспортера/импортера  к категории максимального риска  не может являться основанием  для ограничения их права осуществлять экспортные и импортные сделки.

6. После получения экземпляра паспорта сделки в таможенном органе экспортер/импортер обязан представить в банк оригинал контракта либо его нотариально засвидетельствованную копию, паспорт сделки, оформленный в таможенном органе, и по требованию банка, его электронную копию. Для формирования дела по экспорту/импорту допускается использование копии контракта, подготовленной ответственным сотрудником банка с оригинала контракта либо его нотариально засвидетельствованной копии и заверенной им надписью "копия верна" и соответствующей печатью.

 
      В случае заключения контракта  с нерезидентом по факсу экспортер/импортер  вправе предоставить в банк  его факсимильную копию с обязательством  представления оригинала либо  нотариально засвидетельствованной копии контракта в течение одного месяца с даты оформления паспорта сделки. После представления экспортером/импортером оригинала либо нотариально засвидетельствованной копии контракта, ответственный сотрудник банка осуществляет сверку с факсимильной копией, принятой ранее при формировании дела по паспорту сделки по экспорту/импорту, и в случае их идентичности заверяет факсимильную копию контракта надписью "копия верна" и соответствующей печатью.  
      В случае несоответствия текстов оригинала контракта и его факсимильной копии банк направляет информацию по данному факту в правоохранительные органы.

 
7.  Ответственный сотрудник банка в течение двух рабочих дней, не считая дня подачи документов, рассматривает представленные экспортером/импортером документы (проверяет наличие счета экспортера/импортера, соответствие подписи и печати на паспорте сделки по экспорту/импорту образцу подписи и печати в документе с образцами подписей лиц, имеющих право первой подписи по счету экспортера/импортера, соответствие данных, содержащихся в паспорте сделки, поступившем от таможенного органа, паспорту сделки, представленному экспортером/импортером). В случае отсутствия расхождений и оснований для отказа в оформлении паспорта сделки, ответственный сотрудник банка ставит подпись и печать на экземплярах паспорта сделки, представленного экспортером/импортером и полученного от таможенного органа, после чего один экземпляр возвращает экспортеру/импортеру, открывает дело по экспорту/импорту и не позднее следующего рабочего дня направляет в таможенный орган уведомление о принятии паспорта сделки к валютному контролю.

Информация о данном паспорте сделки заносится ответственным сотрудником  в базу данных банка.  
      В случае установления расхождений в представленных документах либо при наличии оснований для отказа в оформлении паспорта сделки банк не позднее следующего рабочего дня письменно уведомляет таможенный орган о данном факте и паспорт сделки к оформлению не принимает. Текст уведомления является произвольным.

 
8. Таможенный орган, получив уведомление банка о принятии паспорта сделки к валютному контролю, заносит информацию в базу данных, после чего производит таможенное оформление товаров по этому паспорту сделки в соответствии с таможенным законодательством.

В случае получения уведомления  банка о непринятии паспорта сделки к валютному контролю, таможенный орган данный паспорт сделки к  дальнейшему оформлению не принимает.

 
9. Наличие хотя бы одного из следующих условий является для таможенного органа и/или банка основанием для отказа в подписании паспорта сделки:

 
1) несоответствие  данных, содержащихся в контракте,  сведениям, указанным в паспорте  сделки;

 
2) наличие  в контракте условий, противоречащих  требованиям законодательства Республики  Казахстан;

3) оформление паспорта сделки с нарушением установленных требований;  
4) отсутствие в контракте каких-либо сведений, необходимых для оформления паспорта сделки в установленном настоящей Инструкцией порядке в соответствии с разделом "Реквизиты и условия контракта" (приложения N 1 и N 2);

 
5) отсутствие  в контракте условий, устанавливающих  конкретные сроки возврата товара, отгруженного по экспортному  контракту, в случае его неоплаты, если контрактом предусмотрена  оплата товара после его вывоза  с территории Республики Казахстан за исключением случаев, когда в качестве формы оплаты предусмотрен документарный аккредитив либо предоставлена банковская гарантия в качестве обеспечения исполнения обязательств нерезидентом;

  
6) отсутствие в контракте условий, устанавливающих конкретные сроки возврата денег, переведенных в оплату импортируемого товара, в случае его непоставки, если контрактом предусмотрена оплата товара до его ввоза на территорию Республики Казахстан за исключением случаев, когда в качестве формы оплаты предусмотрен документарный аккредитив либо предоставлена банковская гарантия;

7) несоответствие подписи и печати  экспортера/импортера образцу подписи  и печати в документе с образцами  подписей лиц, имеющих право  первой подписи по счету экспортера/импортера, а также отсутствие счета экспортера/импортера;