Валютные операции

В случае выявления расхождений  в ежемесячных извещениях уполномоченного  банка обо всех поступивших/переведенных суммах денег по паспортам сделок экспортеров/импортеров таможенный орган вправе запросить у уполномоченного банка сведения о движении денег по конкретному паспорту сделки.

 
7п. Уполномоченные банки в пределах своей компетенции осуществляют контроль за проводимыми экспортерами и импортерами в Республике Казахстан валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству Республики Казахстан, условиям лицензий и регистрационных свидетельств Национального Банка Республики Казахстан.

 

Уполномоченный банк:

1) извещает ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, таможенный орган о всех поступивших/переведенных суммах денег по паспортам сделок экспортеров/импортеров (форма извещения - Приложения N 12 и N 13 );

2) представляет ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, в Национальный Банк Республики Казахстан информацию о результатах экспортно-импортного валютного контроля (Приложения N 14, 14-1, N 15 и N 16);

3) представляет ежемесячно, не позднее  20 числа месяца, следующего за отчетным, информацию по контрактам на сумму, не превышающую эквивалент десять тысяч долларов США в Национальный Банк Республики Казахстан (Приложения N 17 и N 18).

8п. В случае необходимости, но не чаще одного раза в квартал, таможенным органом совместно с уполномоченным банком могут проводиться дополнительные сверки по действующим паспортам сделок экспортеров/импортеров в целях определения идентичности документов, представляемых экспортерами/импортерами в соответствии с настоящей Инструкцией в уполномоченный банк и таможенный орган, а также для установления своевременности и достоверности представления уполномоченным банком информации в таможенный орган об осуществленных платежах и поступивших суммах денег по оформленным паспортам сделок.  
На основании предписания о проведении сверки, подписанного должностным лицом - руководителем таможенного органа, сотрудники таможенного органа запрашивают в уполномоченном банке необходимые данные по конкретным паспортам сделок по экспорту/импорту. Уполномоченный банк обязан представить таможенному органу полный перечень документов валютного контроля, предусмотренный настоящей Инструкцией.

 
При проведении сверки уполномоченный банк имеет право  запросить, а таможенный орган обязан предоставить информацию о фактическом движении товаров по оформленным паспортам сделок.  
Результаты сверки оформляются в виде акта сверки по паспорту сделки по экспорту/импорту за подписью руководителей уполномоченного банка и таможенного органа.

9п. Органы и агенты валютного контроля обязаны обеспечить надлежащее исполнение функций, а также полноту, достоверность и своевременность представления информации, определенных настоящей Инструкцией.

 

 

Лекция № 12

Тема: Организация экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан

План:

1в. Цели и направления экспортно-импортного валютного контроля

1. Целью валютного контроля является контроль над полнотой и своевременностью поступления экспортной выручки, а также правомерным и обоснованным использованием средств в иностранной валюте и тенге на цели импорта.

 
2.Основными направлениями валютного  контроля являются:

 
1) определение  соответствия проводимых экспортно-импортных  валютных операций законодательству  и наличия, в случае необходимости,  соответствующих лицензий и/или  регистрационных свидетельств Национального Банка Республики Казахстан;

 
2) проверка обоснованности платежей;

 
3) проверка полноты и объективности  учета по экспортно-импортным  валютным операциям. 

 
3. Экспортер обязан обеспечить  в сроки, не превышающие 180 календарных  дней с даты экспорта товаров (365 календарных дней с даты экспорта отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан), если иной срок не установлен в лицензии Национального Банка Республики Казахстан, зачисление экспортной выручки на свои банковские счета в уполномоченном банке Республики Казахстан, а в случае невозможности получения экспортной выручки - возврат ранее экспортированного товара.

 
Допускается зачисление экспортной выручки  на счета экспортеров в иностранных банках или иных финансовых институтах, имеющих соответствующее право по законодательству государств, в которых они зарегистрированы, при наличии соответствующей лицензии Национального Банка Республики Казахстан.

 
В случае непоступления экспортной выручки  в срок, установленный валютным законодательством, экспортер обязан принять меры для получения лицензии Национального Банка Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан, а также меры для получения экспортной выручки или возврата ранее экспортированного товара.

 
В случае осуществления авансового платежа  по экспорту в срок, превышающий 180 календарных  дней до даты экспорта, экспортер обязан получить соответствующее регистрационное  свидетельство Национального Банка  Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан

 

4. Импортер обязан принять все  меры для ввоза в Республику  Казахстан товара, эквивалентного  сумме денег, уплаченной за  него, а в случае не поставки  товара - возврата ранее переведенных  денег на свой банковский счет в уполномоченном банке в сроки, установленные контрактом, но не позднее 180 календарных дней с даты перевода, если иное не предусмотрено в лицензии, выданной Национальным Банком Республики Казахстан.

В случае непоставки товара в срок, установленный валютным законодательством, импортер обязан принять меры для получения лицензии Национального Банка Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан, а также меры для возврата авансовых платежей или поставки товара. При этом датой поставки является дата основного таможенного оформления товара.

 
 В случае перевода денег  резидентом в оплату товара  по импорту в срок, превышающий  180 календарных дней с даты  фактического исполнения нерезидентом  обязательств перед импортером импортер обязан получить регистрационное свидетельство Национального Банка Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан.    

5. Платежи и переводы по операциям  между резидентом и нерезидентом  в иностранной валюте и тенге, по которым оформляются паспорта сделок, осуществляются только через их банковские счета.

Запрещается осуществление платежей и переводов по операциям между  резидентами и нерезидентами  в иностранной валюте и тенге, по которым оформляются паспорта сделок, с использованием карт-счетов либо путем внесения наличных денег на банковский счет.

 

6. По каждому внешнеэкономическому  контракту оформляется один паспорт  сделки, подписываемый одним банком, ведущим счет резидента, на  который в последующем должна  поступить экспортная выручка либо произведен платеж по импорту.

 
7. Проверки по экспортно-импортным операциям резидентов-субъектов внешнеэкономической деятельности осуществляются таможенными органами, Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

 

2в.  Основные понятия применяемые при оформлении документов по валютным операциям, связанных с организацией экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан

8. При оформлении документов  по валютным операциям, связанным с экспортом или импортом товаров (далее "экспорт товаров" и "импорт товаров"), используются следующие основные понятия:  
 А. таможенные органы - территориальные подразделения уполномоченного органа по вопросам таможенного дела по областям (городам республиканского значения, столице), таможни и таможенные посты, в пределах установленной компетенции;

Б. банк - банк (в том числе его филиал), либо организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций, имеющие лицензию государственного органа, осуществляющего регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций Республики Казахстан на проведение банковских операций, либо организация, являющаяся подразделением государственного органа, осуществляющая банковские операции в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства Республики Казахстан, обслуживающие банковский счет экспортера/импортера;

В. уполномоченный банк - банк, оформивший паспорт сделки по экспорту/импорту, по которому должна поступить экспортная выручка/проведены платежи по контракту;

Г.  иной банк - банк, в котором открыт банковский счет экспортера/импортера, но не оформлен паспорт сделки по экспорту/импорту;

Д.  ответственные сотрудники банка - сотрудники банка, уполномоченные подписывать паспорт сделки и совершать иные действия по осуществлению валютного контроля от имени банка;  
Е.  должностные лица таможенного органа - сотрудники таможенного органа, уполномоченные подписывать паспорт сделки по экспорту/импорту и совершать иные действия по осуществлению валютного контроля от имени таможенного органа;

Ж. акт сверки по паспорту сделки по экспорту/импорту - акт, оформленный по результатам сверки по паспорту сделки по экспорту/импорту, проведенной уполномоченным банком и таможенным органом;

  
 Документы валютного контроля:

А. паспорт сделки по экспорту/импорту и дополнительные листы к нему;  
Б.   документы, на основании которых оформлен паспорт сделки/дополнительные листы к паспорту сделки по экспорту/импорту либо произведено его закрытие (контракт по экспорту/импорту и изменения и/или дополнения к нему, иные контракты, иные документы, предусмотренные настоящей Инструкцией);

В.  уведомления о принятии паспорта сделки к валютному контролю либо его закрытии, направляемые уполномоченными банками/таможенными органами;

Г. акт сверки по паспорту сделки по экспорту/импорту;  
копия лицензии и/или регистрационного свидетельства Национального Банка Республики Казахстан, полученной экспортером/импортером в соответствии с законодательством Республики Казахстан;

Д. копии платежных документов, подтверждающих поступления экспортной выручки/проведение платежей по импорту либо их возврат по паспорту сделки по экспорту/импорту;  
Е.  копии грузовых таможенных деклараций, товаротранспортных накладных, счетов-фактур и т.д., представляемых экспортерами/импортерами;

Ж.  извещения, справки, иные документы уполномоченного банка о проведенных платежах, направляемые в таможенные органы;

З.   извещения, справки, иные документы таможенного органа о фактическом перемещении товаров через таможенную границу Республики Казахстан, направляемые в уполномоченный банк;  
И. уведомления о поступивших платежах, направляемые уполномоченным банком в адрес экспортера/импортера.  
     

1) По экспорту:

 
А. экспортер - резидент Республики Казахстан (юридическое лицо, его филиал, индивидуальный предприниматель), заключивший контракт (договор, соглашение) на поставку (продажу) товаров за пределы таможенной территории Республики Казахстан;

 
Б.  паспорт сделки по экспорту - документ валютного контроля в форме, установленной настоящей Инструкцией, заполняемый экспортером и содержащий сведения о внешнеэкономической сделке;

В. электронная копия паспорта сделки по экспорту - электронная копия паспорта сделки, сформированная согласно форматам, утвержденным соответствующим приказом уполномоченного органа по вопросам таможенного дела;

 
Г. дата экспорта - дата выпуска товара в режиме экспорта, указанная в графе "Д" грузовой таможенной декларации;

Д. досье по экспорту - специальная подборка документов валютного контроля, формируемая таможенным органом в пределах своей компетенции по каждому паспорту сделки по экспорту, оформленному таможенным органом;

Е. дело по экспорту - специальная подборка документов валютного контроля, формируемая уполномоченным банком в пределах своей компетенции по каждому паспорту сделки по экспорту, оформленному уполномоченным банком;

Ж. журнал по экспорту - журнал, который ведется как банком, так и таможенным органом для учета входящих и исходящих документов валютного контроля по экспорту;

 
З. перечень, установленный Правительством Республики Казахстан - устанавливаемый Правительством Республики Казахстан перечень отдельных товаров, отсрочка платежа по экспорту которых до 365 календарных дней не требует получения лицензии Национального Банка Республики Казахстан;

И. журналы регистрации паспортов сделок по экспорту - журналы, которые ведутся таможенными органами для присвоения номера паспорту сделки по экспорту;

 
 2) По импорту: 

 
А. импортер - резидент Республики Казахстан (юридическое лицо, его филиал, индивидуальный предприниматель), заключивший контракт (договор, соглашение) на приобретение и ввоз на таможенную территорию Республики Казахстан товара;