Валютные операции

 

9.1. Иностранная валюта, приобретаемая юридическим лицом-резидентом для осуществления платежей и переводов денег по договору негосударственного внешнего займа, привлеченного под гарантию государства, подлежит зачислению на специальные счета в уполномоченных банках, открытые юридическим лицом-резидентом. Порядок использования иностранной валюты, находящейся на данных счетах, устанавливается законодательством Республики Казахстан.

 
10. Иностранная валюта, необходимая юридическим лицам-резидентам для расчетов с нерезидентами по контрактам, предусматривающим аккредитивную форму расчетов, используемую в соответствии с законодательством Республики Казахстан и обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике, в части, не противоречащей законодательству Республики Казахстан, приобретается на срок действия аккредитива. При оформлении заявки на приобретение иностранной валюты юридическое лицо-резидент должно уполномочить банк продать данную валюту за национальную валюту по текущему рыночному курсу в течение десяти календарных дней с даты истечения срока действия аккредитива либо изменения формы расчетов на иную, не предусматривающую использование денег. В случае изменения аккредитивной формы расчетов на иную форму, предусматривающую использование денег, она подлежит зачислению (переводу) на текущий счет юридического лица-резидента и должна быть использована им в соответствии с пунктом 9 настоящих Правил.

 

11. Погашение в иностранной валюте кредитов, полученных в национальной валюте, а также вознаграждения и других платежей по ним, запрещается, за исключением случаев, когда такие расчеты производятся между резидентами и нерезидентами.

  
12. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты в иностранной валюте юридическим лицам-резидентам только в безналичном порядке.

 
Уполномоченные банки вправе предоставлять  кредиты в иностранной валюте юридическим лицам-резидентам посредством зачисления иностранной валюты на счета третьих лиц-нерезидентов по гарантированным государством кредитам, а также кредитам, предусматривающим использование документарных форм расчетов.

Ответственность за нарушение  настоящих Правил наступает в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лекция № 7

Тема: Проведение уполномоченными банками валютных операций юридических лиц-нерезидентов

 

План:

1в. Правила проведения уполномоченными банками валютных операций юридических лиц – нерезидентов:

 

1. Для проведения валютных операций юридические лица-нерезиденты имеют право открывать банковские счета в уполномоченных банках.

 
2. Режим банковских счетов дипломатических представительств, консульских учреждений, представительств международных организаций и иных, приравненных к ним организаций, аккредитованных в Республике Казахстан в установленном порядке в Министерстве иностранных дел Республики Казахстан, устанавливается в соответствии с международными договорами и соглашениями.

 

3. Национальная и/или иностранная валюта, поступающая на банковские счета юридических лиц-нерезидентов в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке, и, полученная в результате проведения операций, не запрещенных законодательством Республики Казахстан, зачисляется без ограничений.

 

4.Юридические лица-нерезиденты могут использовать национальную и/или иностранную валюту, находящуюся на их банковских счетах в уполномоченных банках, на цели, не противоречащие валютному законодательству Республики Казахстан.

Наличная иностранная  валюта с банковских счетов юридических  лиц-нерезидентов может быть изъята только на выплату заработной платы  своим работникам и на их командировочные  расходы.

Уполномоченные банки  выдают наличную иностранную валюту со счетов юридических лиц-нерезидентов только при предъявлении ими надлежащим образом оформленных документов (приказ о командировке, смета командировочных расходов, заявление о выплате заработной платы и др.).

Неиспользованная часть ранее изъятой юридическими лицами-нерезидентами наличной иностранной валюты подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках. Обязанность по зачислению на банковский счет в уполномоченном банке ранее изъятой наличной иностранной валюты возлагается на юридическое лицо-нерезидента, изъявшего такую валюту.

Нормы, изложенные в абзацах  втором, третьем и четвертом настоящего пункта, не распространяются на дипломатические  представительства, консульские учреждения, представительства международных организаций и иные, приравненные к ним организации, аккредитованные в Республике Казахстан в установленном порядке в Министерстве иностранных дел Республики Казахстан.

Уполномоченные банки  вправе затребовать дополнительно  необходимую информацию и документы относительно проводимой валютной операции в целях проверки соблюдения валютного законодательства Республики Казахстан.

 

5. Юридические лица-нерезиденты вправе приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан.

 
6. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты в иностранной и национальной валюте юридическим лицам-нерезидентам.  Кредиты в иностранной и национальной валюте предоставляются только в безналичном порядке.

Юридическим лицам-нерезидентам запрещается использование кредитов в национальной валюте для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

Ответственность за нарушение  настоящих Правил наступает в  соответствии с законодательством  Республики Казахстан.

 

 

 

Лекция № 8

Тема: Проведение уполномоченными банками валютных операций физических лиц-резидентов и нерезидентов

 

План:

 

1в. Правила проведения уполномоченными банками валютных операций физических

лиц – резидентов  и нерезидентов:

 

1.Физические лица-резиденты и нерезиденты могут иметь валютные ценности, ввезенные, переведенные или пересланные в Республику Казахстан из-за границы, полученные или приобретенные на территории Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан, хранить их в уполномоченных банках и использовать на цели, не запрещенные законодательством Республики Казахстан.

 
2. Средства физических лиц-резидентов и нерезидентов подлежат зачислению на их банковские счета и изъятию с этих счетов в уполномоченных банках без ограничений с учетом требований и в порядке, предусмотренными настоящими Правилами.

 
2.1. Режим использования физическими лицами-резидентами и нерезидентами банковских счетов, открытых для осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица, определяется в соответствии с главами 3 и 4 настоящих Правил.

 
2.2. По банковским счетам физических лиц не могут производиться валютные операции, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, а также по оплате контрактов между юридическими лицами в качестве третьего лица.

 

2.3. Платежи и/или переводы денег физических лиц-резидентов и нерезидентов, в сумме, не превышающей эквивалент десяти тысяч долларов США, и не связанные с осуществлением инвестиций или приобретением прав на недвижимость, могут проводиться через банковские счета без представления документов, подтверждающих обоснованность платежа и/или перевода денег.

 
При переводе или получении денег  физическим лицом производится запись, что данный платеж и/или перевод  денег не связан с предпринимательской деятельностью, осуществлением инвестиций либо приобретением прав на недвижимость.

 

3. Платежи и/или переводы денег по валютным операциям физических лиц, осуществляемые через банковские счета, в сумме, превышающей эквивалент десяти тысяч долларов США, проводятся уполномоченными банками только при представлении физическими лицами в уполномоченные банки надлежащим образом оформленных документов (договоры, контракты, соглашения, инвойсы и другие). В случае невозможности представления таких документов уполномоченный банк проводит платежи и/или переводы денег только при проставлении физическим лицом в платежном поручении записи, разрешающей уполномоченному банку представление информации о проводимом платеже и/или переводе денег в правоохранительные органы и Национальный Банк по их требованию.

В случае проведения физическим лицом  в течение месяца платежей и/или  переводов денег без предоставления оговоренных в настоящем пункте документов на сумму, превышающую эквивалент пятидесяти тысяч долларов США, уполномоченный банк обязан в течение трех рабочих дней по истечении календарного месяца представить информацию о данном физическом лице (фамилия, имя, отчество отправителя, РНН отправителя - при наличии) и проведенных им платежах и/или переводах денег в Национальный Банк.

Уполномоченные банки  вправе затребовать дополнительно  необходимую информацию и документы  относительно проводимой валютной операции в целях проверки соблюдения валютного  законодательства Республики Казахстан.

 
4. Физические лица-резиденты и нерезиденты вправе приобретать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан без ограничений через уполномоченные банки с соблюдением требований законодательства Республики Казахстан.

 

5. Физические лица-резиденты и нерезиденты вправе использовать наличную иностранную валюту на территории Республики Казахстан только для проведения обменных операций через уполномоченные банки, для зачисления на свои банковские счета в иностранной валюте, осуществления переводов через уполномоченные банки без открытия банковского счета в случаях, предусмотренных настоящими Правилами, для расчетов за товары и услуги, реализуемые резидентами, имеющими соответствующую лицензию Национального Банка.

6. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты в иностранной и национальной валюте физическим лицам-резидентам и нерезидентам.

 
7. Физические лица-резиденты и нерезиденты могут осуществлять текущие валютные операции, оговоренные в пунктах 40 и 41 настоящих Правил, без открытия банковского счета в уполномоченных банках в виде разовых переводов.

 

8. Разовые переводы физических лиц-резидентов и нерезидентов, осуществляемые ими на территории Республики Казахстан в национальной валюте через уполномоченные банки, проводятся без ограничений, с учетом требований, установленных Правилами.

 
9.Разовые переводы физических лиц-резидентов и нерезидентов из Республики Казахстан или в Республику Казахстан, в том числе в пользу и от физических лиц-резидентов, находящихся за пределами Республики Казахстан, могут осуществляться через уполномоченные банки в размере, не превышающем эквивалент десяти тысяч долларов США. Указанные переводы могут быть осуществлены физическими лицами через один уполномоченный банк не более одного раза в один операционный день.

Переводы, указанные в  настоящем пункте, не должны быть связаны  с осуществлением предпринимательской  деятельности, инвестиций, приобретением  прав на недвижимость, проведением  иных операций, связанных с движением  капитала, перечень которых определен валютным законодательством, а также оплатой контрактов между юридическими лицами в качестве третьего лица.

 

10. Разовый перевод денег из Республики Казахстан и получение денег, переведенных по разовому переводу в Республику Казахстан, осуществляется физическим лицом или его уполномоченным представителем при предъявлении документа, удостоверяющего личность, и поручения на перевод или заявления на получение перевода.

 
11.В поручении на перевод денег из Республики Казахстан должны быть указаны: 
а) фамилия, имя, отчество отправителя;

б) сведения о документе, удостоверяющем личность отправителя (номер, серия, дата выдачи и выдавший орган);

в) РНН отправителя (в  случае, если отправитель в соответствии с налоговым законодательством  Республики Казахстан является налогоплательщиком);

г)реквизиты получателя (если получатель юридическое лицо); 
д)фамилия, имя, отчество(если получатель физическое лицо); 
е) реквизиты обслуживающего банка;

ж) сумма перевода и  цель перевода;

з) дата и подпись физического лица.

 
В поручении на перевод денег из Республики Казахстан отправителем должна быть произведена запись, подтверждающая, что данный перевод не связан с предпринимательской деятельностью, осуществлением инвестиций, приобретением прав на недвижимость или иными операциями, связанными с движением капитала, а также оплатой контрактов между юридическими лицами в качестве третьего лица.

 
Обязанность по предоставлению достоверных  данных, отраженных в поручении на перевод денег из Республики Казахстан, возлагается на отправителя денег.