Валютные операции

Б. паспорт сделки по импорту - документ валютного контроля в форме, установленной настоящей Инструкцией, заполняемый импортером и содержащий сведения о внешнеэкономической сделке;

В. электронная копия паспорта сделки по импорту (далее - электронная копия ПС) - электронная копия паспорта сделки, сформированная согласно форматам, утвержденным соответствующим приказом уполномоченного органа по вопросам таможенного дела; 
Г. дата импорта - дата приема грузовой таможенной декларации к таможенному оформлению, указанная в графе "7" грузовой таможенной декларации;

Д. досье по импорту - специальная подборка документов валютного контроля, формируемая таможенным органом в пределах своей компетенции по каждому паспорту сделки по импорту, оформленному таможенным органом;

Е. дело по импорту - специальная подборка документов валютного контроля, формируемая уполномоченным банком в пределах своей компетенции по каждому паспорту сделки по импорту, оформленному уполномоченным банком;

Ж. журнал по импорту - журнал, который ведется как банком, так и таможенным органом для учета входящих и исходящих документов валютного контроля по импорту;

З. журналы регистрации паспортов сделок по импорту - журналы, которые ведутся таможенными органами для присвоения номера паспорту сделки по импорту.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лекция № 13

Тема:  Контроль над поступлением экспортной выручки и  
использованием средств в иностранной валюте и тенге на цели импорта

 

1) Зачисление экспортной выручки на банковский счет экспортера и проведение платежей на цели импорта производится уполномоченным банком только после оформления паспорта сделки в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

 
2) В целях облегчения идентификации поступающих сумм экспортер/импортер уведомляет иностранного плательщика о необходимости указания в платежных документах на перечисление денег в пользу экспортера/импортера реквизитов контракта и номера паспорта сделки.  
      В случае отсутствия в межбанковском документе необходимых данных для отнесения уполномоченным банком поступивших денег к конкретному паспорту сделки, уполномоченный банк зачисляет их на внутрибанковский счет, предварительно письменно уведомив экспортера/импортера о таких поступлениях, которые не поддаются идентификации.

Экспортер/импортер, получив письменное уведомление уполномоченного банка, обязан письменно информировать  уполномоченный банк о характере поступившей суммы с указанием реквизитов контракта и номера паспорта сделки, а в случае поступления денег по данному контракту в иной банк, также дать иному банку поручение на перевод поступивших денег в полной сумме на свой банковский счет в уполномоченном банке. К поручению на перевод экспортер/импортер прилагает заверенный уполномоченным банком экземпляр паспорта сделки, который вместе с заявлением на перевод служит для иного банка основанием для осуществления перевода.

 
Деньги, поступившие на внутрибанковский счет и идентифицированные по конкретному паспорту сделки, по которому требуется получение лицензии/регистрационного свидетельства Национального Банка Республики Казахстан или выполнение бенефициаром-экспортером/импортером иных действий по предоставлению необходимых документов и сведений, предусмотренных валютным законодательством, зачисляются на счет экспортера/импортера после выполнения им всех необходимых действий.  
Если в течение 180 календарных дней поступившие деньги не будут идентифицированы по конкретному паспорту сделки или экспортером/импортером не будут выполнены иные действия по предоставлению необходимых документов и сведений, предусмотренных валютным законодательством, уполномоченный банк обязан вернуть такое указание отправителю без исполнения.

3) При несовпадении валюты контракта и валюты платежа по паспорту сделки, пересчет осуществляется через рыночные курсы обмена валют, определенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан на день платежа, либо кросс-курсы, рассчитанные на основании указанных курсов на день платежа.

Допускается расхождение с рыночными  курсами обмена валют, определенными  в соответствии с законодательством  Республики Казахстан, или с кросс-курсами, рассчитанными на основании указанных курсов, в пределах не более 5 процентов, либо с курсами, сообщенными Национальным Банком Республики Казахстан таможенному органу в соответствии с настоящим пунктом. 
      В случае заключения контракта в валюте, по которой в соответствии с законодательством Республики Казахстан не определяется рыночный курс обмена валют, пересчет осуществляется по текущему рыночному курсу этой валюты к доллару США (котировкам спроса) на день платежа, полученному по каналам информационного агентства "REUTERS", сообщаемому экспортеру/импортеру уполномоченным банком. После чего пересчет в тенге осуществляется по рыночному курсу тенге к доллару США, определенному в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

 
В спорных  случаях, при признании таможенным органом представленного расчета необоснованным, таможенный орган направляет письменное обращение в Национальный Банк Республики Казахстан с просьбой предоставить информацию о фактическом рыночном курсе этой валюты на день платежа к курсу любой из валют, по которой в соответствии с законодательством Республики Казахстан определяется рыночный курс обмена валют. На основании полученной информации таможенный орган пересчитывает фактически поступившую сумму в валюте платежа по экспорту или фактически поступивший товар по импорту через кросс-курс иностранных валют к тенге, о чем письменно уведомляет экспортера/импортера и делает соответствующую отметку в досье по экспорту/импорту. <*> 
 
4) Если валюта платежа по паспорту сделки не совпадает с фактической валютой платежа, уполномоченный банк вправе до зачисления на банковский счет экспортера/импортера с его согласия провести конвертацию поступивших денег в валюту, предусмотренную условиями контракта, по согласованному с экспортером/импортером курсу.

В случае отказа экспортера/импортера провести указанную конвертацию, экспортер/импортер обязан оформить дополнительный лист к паспорту сделки по экспорту/импорту и представить в таможенный орган расчет курса валюты контракта к новой валюте платежа с необходимыми пояснениями. Таможенный орган проверяет указанный расчет с точки зрения соответствия условиям контракта и обоснованности курса, используемого в расчете с учетом требований пункта 31 настоящей Инструкции, и в случае признания расчета обоснованным, учитывает поступление/возврат денег/товара в валюте контракта.

5)    В случаях, когда экспортная выручка не поступает в уполномоченный банк в сроки, указанные в паспорте сделки по экспорту (графа "Последняя дата" Приложения N 1 к настоящей Инструкции), экспортер обязан в течение десяти рабочих дней с даты окончания сроков поступления экспортной выручки представить в таможенный орган письменное объяснение о причинах непоступления экспортной выручки с приложением копий подтверждающих документов, на основании которых (при отсутствии изменений и/или дополнений в контракт или иных контрактов) оформляется дополнительный лист к данному паспорту сделки в установленном Инструкцией порядке.

6)  В случаях, когда товар по импорту не поступает в сроки, указанные в паспорте сделки по импорту (графа "Последняя дата" Приложения N 2 к настоящей Инструкции), импортер обязан в течение десяти рабочих дней с даты окончания срока поступления товаров по импорту представить в таможенный орган письменное объяснение с приложением копий документов, подтверждающих обоснованность не поступления товаров по импорту, на основании которых (при отсутствии изменений и/или дополнений в контракт или иных контрактов) оформляется дополнительный лист к данному паспорту сделки в установленном Инструкцией порядке.

  
 7) Для целей облегчения идентификации поступающих товаров импортер уведомляет поставщика о необходимости указания в сопроводительных документах, направляемых в адрес импортера и подтверждающих отгрузку товаров в его пользу, реквизитов контракта и номера паспорта сделки, оформленного по данному контракту.

 
8) В случае неполного или несвоевременного поступления экспортной выручки таможенный орган, при наличии документов, подтверждающих факт правонарушения, направляет соответствующую информацию в правоохранительные органы и Национальный Банк Республики Казахстан.

9) Таможенный орган осуществляет контроль над своевременным поступлением товара в соответствии с условиями контракта и паспорта сделки по импорту. В случае нарушения сроков поступления товара таможенный орган, при наличии документов, подтверждающих факт правонарушения, направляет соответствующую информацию в правоохранительные органы и Национальный Банк Республики Казахстан. 

 

10) В случае установления фактов нарушения уполномоченным банком обязанностей агента валютного контроля, предусмотренных настоящей Инструкцией, таможенный орган обязан направить в адрес уполномоченного органа по вопросам таможенного дела и Национального Банка Республики Казахстан соответствующую информацию для применения санкций в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

11) В случае установления нарушений требований валютного и таможенного законодательства, в части экспортно-импортного валютного контроля, допущенных таможенным органом и экспортером/импортером, уполномоченный банк обязан направить соответствующую информацию в адрес Национального Банка Республики Казахстан и уполномоченного органа по вопросам таможенного дела для применения санкций в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

12)   В случае, если экспортер/импортер отправляет/получает товар не по месту своей государственной регистрации, оформление паспорта сделки осуществляется в таможенном органе, в зоне деятельности которого он зарегистрирован. При этом, в графе паспорта сделки "особые отметки" указывается место таможенного оформления товара по контракту. Таможенное оформление товара осуществляется в соответствии с процедурами, установленными таможенным законодательством.

 
Копия паспорта сделки, заверенная печатью  таможенного органа по месту регистрации экспортера/импортера, направляется в таможенный орган по месту оформления товара. В целях валютного контроля таможенный орган по месту оформления товара обязан направлять информацию о движении товаров по экспорту/импорту в таможенный орган, оформивший паспорт сделки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лекция №14

Тема: Техническое обеспечение  процедуры   контроля за экспортно-импортными операциями в Республике Казахстан

 

1)   Сведения, содержащиеся в документах, оформляемых в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, являются для банков банковской тайной, а для таможенного органа - информацией для служебного пользования. Банки и таможенные органы обеспечивают конфиденциальность этой информации.

 
2)   С письменного согласия таможенного органа и при условии выработки уполномоченными банками совместно с таможенным органом процедуры, обеспечивающей сохранность и бесперебойную доставку документов, уполномоченные банки и таможенные органы могут перейти на электронный обмен документами.

  
3)  Уполномоченные банки, изменившие наименование или почтовый адрес, обязаны:

 
1) не позднее 10 календарных дней  с даты регистрации в органах  юстиции таких изменений, информировать  об этом телеграммой областной  филиал Национального Банка Республики  Казахстан и таможенные органы Республики Казахстан, оформившие паспорта сделок по экспорту/импорту, которые приняты к валютному контролю данным банком;

  
2) не позднее 10 календарных дней с даты регистрации в органах юстиции таких изменений, информировать экспортеров/импортеров, паспорта сделок которых приняты к валютному контролю данным банком, о необходимости предъявления первого экземпляра паспорта сделки в банк для отражения в разделе "Особые отметки банка, таможенного органа" паспортов-сделок новых реквизитов уполномоченного банка;

 

3) обеспечить прием поступающей  на их прежний адрес или  прежнее наименование корреспонденции  от таможенных органов, экспортеров  и импортеров в течение 30 календарных  дней с даты направления указанной  информации в Национальный Банк  Республики Казахстан и таможенный орган.

 
На основании вышеуказанной информации уполномоченного банка таможенный орган в течение 30 календарных  дней с даты ее отправления уполномоченным банком принимает товары к таможенному  оформлению по паспортам сделок с  прежними наименованиями и почтовыми адресами уполномоченного банка.

4)   В случае изменения обслуживающего уполномоченного банка и/или таможенного органа, в зоне деятельности которого экспортер/импортер зарегистрирован, экспортер/импортер обязан закрыть паспорт сделки по экспорту/импорту и в течение трех рабочих дней представить на оформление в таможенный орган новый паспорт сделки по экспорту/импорту, который оформляет его и направляет в новый уполномоченный банк экспортера/импортера в порядке, установленном разделом 3 настоящей Инструкции.

Новый уполномоченный банк и/или таможенный орган обязаны в течение трех рабочих дней с даты оформления нового паспорта сделки по экспорту/импорту  направить письменное обращение  в уполномоченный банк и/или таможенный орган, оформлявшие предыдущий паспорт сделки по экспорту/импорту, о поступившей по нему экспортной выручке/проведенных платежах по импорту либо их возврату и об отправленных/полученных ранее товарах либо их возврату.

Предыдущий уполномоченный банк и/или  таможенный орган обязаны в течение семи календарных дней предоставить новому уполномоченному банку и/или таможенному органу запрашиваемую информацию.