Формы бухгалтерского учета

Сч.20/1 «Основное  производство              Сч.20/2 «Основное производство

 на продукцию А»                                              на продукцию Б»

Дебет		Кредит		Дебет	Кредит
Сн.1210000		23)960718		Сн.1650000	23) 1164268
6) 56000				6) 84000
7) 12159,728				7) 18228
10) 59200				10) 54400
11) 20246,4				11) 18496
21) 83701				21) 77262
22) 159209				22) 146963
Об.390390	Об.960718			Об.399349	Об.1164268
Ск.639672				Ск.885081

 

Сч.82 «Резервный капитал»                   Сч.84 «Нераспределенная прибыль»

Дебет	Кредит		Дебет		Кредит
	Сн.1700000					Сн.1234000
Об.	Об.			Об.		Об.
	Ск.1700000					Ск.1234000

 

Сч.83 «Добавочный  капитал»       Сч.23 «Вспомогательные производства»

Дебет	Кредит				Дебет		Кредит
	Сн.700400				6)49000
						7)10633
Об.	Об.					10)42100
	Ск.700400					11)14314
14)10800
15)8400
Об.135247		Об.
Ск.135247

Сч.04 «Нематериальные  активы»

Дебет	Кредит
Сн.558400
Об.	Об.
Ск.558400

                   

 

 

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам

 

Номер и наименование счета	Сальдо  на  начало			Оборот за месяц		Сальдо на  конец
		Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
1		2	3	4	5	6	7
01 Основные средства		976720		112000		1088720
02 Амортизация ОС			88400		40000		128400
04 Нематериальные активы		558400				558400
05 Амортизация нематериальных активов			75200		4800		80000
08 Вложения во внеоборотные активы		896000		618294	112000	1402294
10 «Материалы», в т.ч.		672640		422200	729421	365419
10/1-материалы по учетной цене		497520		402000	599360	300160
10/2 -ТЗР		175120		20200	130061	65259
19 Налог на добавленную стоимость				78300	78300
20 Основное производство		2860000		789739	2124986	1524753
20/1– незавершён-ное производство продукции «А»		1210000		390390	960718	639672
20/2 – незавершён-ное производство продукции «Б»		1650000		399349	1164268	885081
23 Вспомогательные производства				135247		135247
25 Общепроизводственные расходы				160963	160963
26 Общехозяйственные расходы				306172	306172
43 Готовая продукция		366000		2124986	1866100	624886
43/1 – продукция  «А»  (60 шт.)		170000		960718	1106100	24618
43/2 – продукция «Б»  (80 шт.)		196000		1164268	760000	600268
44 Расходы на продажу				15000	15000
50 Касса		9600		361900	365800	5700
51 Расчетный счет		1801100		2944880	2079640	2666340
60 Расчеты с поставщиками			689600	707300	633300		615600
62 Расчеты с покупателями и заказчиками		33600		2832000	2865600
66 Расчеты по краткосрочным кредитам  и займам			176000	176000
68 Расчеты по налогам и сборам			224080	656080	604506		172506
69 Расчеты по соц. страхованию			256960	256960	125459		125459
70 Расчеты по оплате труда			323200	383970	369000		308230
71 Расчеты с подотчетными лицами		2500		42600	45100
75 Расчеты с учредителями		112000			112000
76 Расчеты с разными дебиторами		179280			92080	87200
80 Уставный капитал			3000000				3000000
82 Резервный капитал			1700000				1700000
83 Добавочный капитал			700400				700400
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый  убыток)			1234000				1234000
90 Продажи				2832000	2832000
99 Прибыль и убытки				124536	518900		394364
Итого		8467840	8467840	15969127	15969127	8458959	8458959

 

Бухгалтерский баланс

на   1 ноября   2010 год

 

Коды
0710001
2010	31		10
384/385

 

 

Форма № 1 по ОКУД

 

 

  Дата (год, число, месяц)

 

Организация ___________ООО «Стиль»________ по ОКПО

 

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

 

Вид экономической  деятельности  ______производство_________ОКВЭД

Организационно-правовая форма ___частная__________

                                                         ________по ОКОПФ/ ОКФС                                                                                                         по ОКЕИ

Единица измерения: руб.                                       

Адрес:__г. Хабаровск, ул. Даниловского,14

            _______________________________________________  

 

 

 

 

АКТИВ	На 01.10.2010г.	На 01.11.2010г.
1	2	3
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	483200	478400
Основные средства	888320	960320
Доходные вложения в материальные	896000	1402294
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I	2267520	2841014
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	3898640	2650305
НДС
Дебиторская задолженность	327380	87200
Финансовые вложения
Денежные средства	1810700	2672040
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II	6036720	5409545
БАЛАНС	8304240	8250559

 

 

 

 

 

 

 

ПАССИВ
1	2	3
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	3000000	3000000
Собственные акции, выкупленные у  акционеров
Добавочный капитал	700400	700400
Резервный капитал	1700000	1700000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1234000	1234000
Итого по разделу III	6634400	6634400
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Прибыль		394364
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV		394364
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Кредиторская задолженность	1669840	1221795
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
Итого по разделу V	1669840	1221795
БАЛАНС	8304240	8250559

 

 

 

 

Руководитель  

 

                       (подпись)        (расшифровка  подписи)

Главный бухгалтер    

                                             (подпись)   (расшифровка подписи)

«     »      20 г.

 

                    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованных источников

1. О Типовых рекомендациях по организации бухгалтерского учета для субъектов малого предпринимательства: Приказ МФ РФ от 21 декабря 1998 г. N 64н.
2. О рекомендациях по применению учётных регистров бухгалтерского учёта на предприятиях : письмо МФ РФ от 24.07.92 г. № 59.

 

3. Алборов Р. А. Принципы и основы бухгалтерского учета,М: КноРус 2008г. 344 с
4. Вещунова Н. Л., Н. В. Неелова Основы бухгалтерского учета,М: Проспект2009 г.112 с
5. Воронина Л.И. Теория бухгалтерского учета: учебное пособие / Л.И.Воронина - М.: Изд-во Эксмо, 2006 - 480 С.
6. Гусева Т. М. Самоучитель по бухгалтерскому учёту : учеб. пособие / Т. М. Гусева, Т. Н. Шеина. – СПб. : Проспект, 2009.
7. Жилинская Л. Ф., Т. А. Жилинская История развития бухгалтерского учета, анализа и аудита,М: Современная школа2008 г.392 с
8. Каковкина Т. В. Бухгалтерский учет. Основы организации и ведения ,М: Экзаме2008 г.192 с
9. Кожинов В.Я. Бухгалтерский учет. Пособие для начинающих. Изд.3-е доп. и перераб. - М.: Экзамен, 2001 - 736 с.
10. Кондраков Н. П. Бухгалтерский учёт: учеб. пособие / Н. П. Кондраков. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Инфра-М, 2009.
11. Кондраков Н. П., Кондраков Бухгалтерский учет на малых предприятиях И. Н. М: Проспект, 2010 г.640 с.
12. Кутер М.И. Теория бухгалтерского учета. Учебник / И.И.Кутер. - М., Издательство «Омега - Л», 2007. - 418 с.
13. Лупикова Е. В. История бухгалтерского учета,М: КноРус, 2009 г.256 с
14. Макальская М. Л., И. А. Фельдман Бухгалтерский учет,М: Высшее образование2005 г.448 с
15. Пошерстник Н. В. Бухгалтерский учёт на современном предприятии: учебно-практическое пособие / Н. В. Пошерстник. – М. : Проспект, 2009
16. Палицын В. А. Бухгалтерский учет, анализ, аудит, -  М: Вышэйшая школа; 2010 г.512 с.
17. Сафонова Л.И. Бухгалтерский учет: Учебное пособие / Л.И.Сафонова, Л.И.Желбунова, В.Ц.Кац. - 2-е издю. испр. - Томск: изд-во ТПУ, 2006. - 140 с.
18. Соколов Я.В. Основы бухгалтерского учета / Я.В.Соколов. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 496 с.
19. Соколов Я. В., Т. О. Терентьева Бухгалтерский учет и аудит. Современная теория и практика,М: Экономика, 2009г.440 с
20. Соколов Я. В., История бухгалтерского учета. Учебник, М: Финансы и статистика, 2003 г.272 с
21. Цыганков К. Ю. Очерки теории и истории бухгалтерского учета ,М: Магистр2007 г.464 с
22. Швецкая В. М., Н. А. Головко Бухгалтерский учет. Учебное пособие,М: Дашков и Ко2010 г.392 с
23. Хахонова Н. Н. Основы бухгалтерского учета и аудита,М: Феникс2003 г.480 с
24. www.consultant.ru – Справочная правовая система «КонсультантПлюс»
25. www.buhgalt.ru – Издательство и журнал «Бухгалтерский учёт»
26. www.buh.ru – Интернет-ресурс для бухгалтеров