Разработка бизнес-плана организации производства новой продукции

ОАО "Белореченское хлебоприемное предприятие".

       Предприятие  обеспечено   производственными   помещениями   и   всеми

необходимыми  коммуникациями  с   достаточными   для   организации   проекта

характеристиками. Стоимость имущества предприятия  составляет 50570 млн.р.

       При подготовке проекта ОАО  "Белореченское хлебоприемное предприятие"

провело следующие работы:

       - определены поставщики оборудования;

       - произведен предварительный расчет  расходов на приобретение,  монтаж

и пуск оборудования, составлен график работ;

       - имеются   необходимые   помещения   для    монтажа    оборудования,

обеспеченные электроэнергией, теплом, горячим и холодным  водоснабжением,  а

также складскими помещениями и грузоподъемными  механизмами;

       - подготовлен квалифицированный  штат работников предприятия;

       - сформирована команда управления;

       - определены основные каналы  сбыта продукции.

       Для организации производства  муки и хлеба необходимо:

       - закупить  комплект  обходимого  технологического  оборудования   по

производству  муки и хлеба. Указанное оборудование планируется приобрести  на

условиях  оплаты  по  графику;  50 %  -  предоплата,  50 %   по   готовности

оборудования  после  завершения  испытаний  в   фирме   Нижнего   Новгорода.

Стоимость оборудования, работ по монтажу,  пуску  и  обучению  определена  в

размере 1750 млн.р. в ценах на 1.10.1997 г.

       - произвести подготовку помещений  и монтаж оборудования.  Планируется

произвести  работы силами подрядных строительных  организаций  с  оплатой  по

мере  выполнения работ. Стоимость работ  определена в  865750 тыс.р.  в  ценах

на 1 ноября 1997 г.

       - произвести первоначальную закупку  сырья.  Планируется  приобретение

10-и  дневной нормы расхода сырья,  часть  которого  будет  использована  при

проведении  пуско-наладочных  работ.   Плановая   стоимость   первоначальной

закупки сырья составляет 268,8 млн.р., включая  НДС.

       Пуск производства в эксплуатацию  возможен через  семь  месяцев   после

получения финансирования.

       Сырьем для производства муки  являются  пшеница,  которую   планируется

закупать  в близлежащих элеваторах или  хозяйствах края.  Покупка  может  быть

произведена на условиях предоплаты по цене  800 р.  за  килограмм.  Учитывая

специфику Краснодарского края, как крупнейшего  производителя зерна в  России

и  наработанные  контакты  инициатора  проекта  с  производителями  зерна  у

предприятия   существует   весьма   широкая   возможность    воспользоваться

альтернативными  источниками  сырья.  Кроме  того,  предлагаемая  технология

помола  дает возможность производить качественную муку из разных видов  зерна

и  их  смеси,  что  дает  предприятию   дополнительную,   по   сравнению   с

действующими  мельницами, гибкость на сырьевом рынке.

       Сырьем для производства изделий  из хлеба является мука,  производимая

на мельнице заданного предприятия.  В  процессе  работы  сырье  хранится  на

складе  сырья,  его   расходование   и   пополнение   происходит   по   мере

необходимости, запас сырья определен 10-и дневной  нормы его переработки.

       Основное производство работает  в двухсменном режиме при   персонале  8

человек.  Профилактика  оборудования  не   требует   высококвалифицированных

специалистов  и проводится силами обслуживающего персонала в  соответствии  с

регламентом работ. Предусмотрены капитальные  ремонты оборудования  в  летние

месяцы (июнь-июль).

       Готовая продукция (фасованная  и бестарная) хранится на складе  готовой

продукции до момента  ее  реализации.  Запас  готовой  продукции  на  складе

составит  не более 5-дневной нормы производства.

       Для повышения надежности продаж  планируется  проведение  направленной

рекламы продукции завода  в  предпусковой  период  путем  выпуска  рекламных

листков для крупных потребителей муки и  текущее рекламирование  продукции  в

средствах массовой информации в период работы производства.

       Описанная стратегия позволит  начать производство продукции  через семь

месяцев с планировочной себестоимостью 807 р./кг.

       Экологическая   и   техническая   безопасность   соответствует   всем

необходимым нормам  и  гарантируется  техническими  условиями  поставляемого

оборудования.

       Финансовый план

       Финансовый план является,  пожалуй,  самым  важным  разделом  бизнес-

плана. Задачей раздела является общая  экономическая оценка всего  проекта  с

точки  зрения  окупаемости  затрат,  уровня  рентабельности   и   финансовой

устойчивости  предприятия.  Для  инвестора  раздел  представляет  наибольший

интерес, так как позволяет  оценить  степень  привлекательности  проекта  по

сравнению с иными способами использования  денежных средств.

       При разработке данного раздела  была проведена работа  по  составлению

следующих документов, вошедших в финансовый план:

       - сводный баланс доходов и затрат (доходы,  себестоимость,  накладные

издержки, выручка от реализации). Баланс составлен  с разбивкой по  кварталам

на первые три года, на последующий период - в годовом исчислении  (четвертый

и пятый  годы);

       - план  по  накоплению  чистого   оборотного  капитала  с   такой   же

периодичностью  разбивки;

       - план по инвестиционным затратам  и источникам финансирования  проекта

(чистая  прибыль, кредит, амортизация);

       - отчеты о прибыли (балансовая прибыль, платежи в бюджет,  налог на

прибыль, чистая прибыль) и о  движении  денежных  средств  -  поступлений  и

расходов - с такой же  периодичностью  (суммарные  поступления,  платежи  по

направлениям, остаток денежной наличности - поток  денежных средств);

       - баланс в его традиционной  форме  на  каждый  квартал   планируемого

периода, а также расчет коэффициентов  финансового состояния предприятия;

       - проведен  анализ   эффективности   проекта   без   учета   внешнего

финансирования.

       Расчетные формы перечисленных  документов, а  также  исходные  данные,

использованные  для их составления, приведены в  таблицах 3.1-3.10. На  основе

этих  документов пользователь (потенциальный  инвестор) может получить  четкое

представление  об  уровне  прибыльности  предприятия,   сроках   окупаемости

затрат, движении денежной наличности и ее  величине  для покрытия  текущих

затрат, об источниках финансирования средств предприятия и использовании  их

для прироста активов или  покрытия  задолженности.  Расчеты  по  определению

эффективности инвестиционного проекта и графика  возврата  кредита  выполнены

в  миллионах  рублей  по  годам (неденоминированных  рублей).  Все расчеты

проведены в постоянных ценах без учета  инфляции.

       Исходные данные,  используемые  при  расчете  финансовых  показателей

бизнес-плана, представлены в таблице 3.1.  Как следует из  данных  таблицы

3.1,  для   реализации   проекта   предполагается   использование   внешнего

финансирования  -  кредита   под   годовую   процентную   ставку   в   11 %.

Инвестиционные  издержки  составляют  1750 млн.р.  для  закупки,   поставки,

монтажа  оборудования  и  266,2 млн.р.  для  начальной   закупки   сырья   и

комплектующих.  Таким   образом,   общая   сумма   инвестиционных   издержек

определена  на уровне 2000 млн.р., в  этом  же  размере  будет  запрашиваться

кредит  сроком на пять  лет.  Затраты  на  подготовку  и  обучение  персонала

входят  в стоимость закупки оборудования. Планируемый  объем  производства  и

продаж  определен в следующих размерах (тонн в сутки):

       - мука высшего сорта   3,4 тонн, 20 %;

       - мука первого сорта  14,4 тонн, 52 %;

       - отруби, мучка       6,2 тонн, 28 %;

       - хлеб высшего сорта        2 тонны, 50 %;

- хлеб  первого сорта    2 тонны, 50 %.

       Цены на готовую продукцию  приведены в тыс.долларов  США  за  тонну  с

коэффициентом приведения 5500.

       Нормативная база расчета   затрат  на  производство  принята   согласно

действующим нормам бухгалтерского учета на момент расчета.  Производственные

расходы,  заработная  плата,  прочие  операционные  расходы   рассчитаны   в

долларах США. Проценты за  используемый  кредит  отнесены  на  себестоимость

продукции. Количество обслуживающего персонала  вводимых  линий  установлено

на уровне 8 человек.  Ставки  всех  налогов  и  отчислений  во  внебюджетные

государственные    фонды    приняты    в    соответствии    с    действующим

законодательством на момент расчета. Объемы продаж, эксплуатационные и  иные

издержки  определены исходя из  проведенных  исследований  и  технологических