Программные средства бизнес планирования

Программные средства бизнес - планирования

      В процессе бизнес - планирования выполняется достаточно большой объем различных вычислений: абсолютных и относительных отклонений, средних величин, дисперсий, процентных величин и др. Кроме того, в ходе анализа выполняются различные виды оценок, группировок, сравнений и сортировок исходных данных; нахождение минимального или максимального значения и ряд других операций. Результаты анализа требуют удобного представления и визуализации. Наиболее полный учет динамики реализации проекта при подготовке и анализе бизнес-плана возможен с использованием специализированных компьютерных систем, экономического и финансового моделирования, приспособленных для решения подобных задач. Особое значение это имеет для учета фактора инфляции и проведения разновременных затрат, а также для анализа чувствительности проекта к изменениям внешней среды. Использование компьютерных технологий повышает эффективность аналитической работы. Это достигается за счет сокращения сроков проведения анализа; более полного охвата влияния факторов на результаты хозяйственной деятельности; замены приближенных или упрощенных расчетов точными вычислениями; постановки и решения новых многомерных задач анализа, практически не выполнимых вручную и традиционными методами. В связи с широким распространением и широким применением бизнес - планирования встал вопрос о создании соответствующего программного обеспечения, которое бы позволило существенно экономить время и затраты. В настоящее время на рынке представлены различные программы для автоматизации оценки, подготовки технико-экономических обоснований и разработки бизнес-планов проектов, наиболее часто в нашей стране применяются следующие пакеты прикладных программ: COMFAR, Альт-Инвест и Project Expert. На мировом рынке имеются и другие разработки, такие как MS Project, Primavera, Project Planner, Sure Truck и другие. Отечественные программы также основываются на общепринятых в мире методиках анализа и позволяют учитывать российскую специфику (отличия в системе учета и налогообложения, законодательство, инфляцию и т.п.). Правильный выбор и эффективное использование компьютерных программных продуктов позволяет значительно улучшить качество бизнес-плана, и, как следствие, получить максимальный эффект в реализации проекта и достижении целей предприятия. Существуют «закрытые» и «открытые» программные продукты. «Закрытость» означает невозможность изменения пользователем формул и алгоритмов, по которым происходят вычисления в программном пакете (пакеты Comfar, Project Expert). При этом пользователь понимает, что сделано, но не видит, как это сделано. К «открытым» относятся пакеты, написанные на базе электронных таблиц в соответствующей среде, где пользователь имеет возможность модификации формул (все остальные пакеты). Каждая программа, так или иначе, адаптирована к условиям российской экономики, имеет определенный круг пользователей и примерно одинаковые с другими программами принципы работы, исходные данные, выходные формы, методики анализа результирующих показателей эффективности проекта. Последние версии программных продуктов по критериям их качества (функциональным возможностям, качеству программной реализации, удобству пользовательского интерфейса, защищенности и др.) достигли определенного, равнозначного уровня развития. К функциональным возможностям пакета относятся следующие показатели: использование современной методики расчета, основанной на имитации потока реальных денег;

 ·                   минимизация ограничений на горизонт и шаг расчета;

 ·                   минимизация ограничений на количество  продуктов; 

 ·                   богатство набора финансовых  и экономических показателей,  используемых для оценки проекта; 

 ·                   допускаемое пакетом разнообразие  сценариев реализации проекта; 

 ·                   возможность и способы учета  инфляции, расчетов в текущих  и прогнозных ценах; 

 ·                   возможность и способы учета  неопределенности и риска; 

 ·                   возможность сохранения в памяти  компьютера приемлемых вариантов  расчета для последующего сравнения  и окончательного отбора и  т.д. 

 К качеству программной  реализации относятся следующие  показатели:

 ·                   возможность реализации пакета  на распространенных типах компьютерной  техники с использованием доступной  операционной среды; 

 ·                   надежность в работе;

 ·                   быстродействие, позволяющее в приемлемые  сроки производить расчеты необходимого  количества вариантов, их сравнение  и др.

 Под удобством пользовательского  интерфейса понимается возможность  упрощения и минимизации трудоемкости  ввода информации; возможная защита  от ошибок при вводе; наглядность  результатов, достаточный объем  графической информации.

     Совершенствование программных продуктов, как и первоначального их эталона программного продукта Comfar, шло по пути детализации и навигации по исходной информации, глубины проработки вспомогательных расчетов, а также включения в программный продукт актуальных задач рыночной экономики типа: оптимизация портфеля ценных бумаг, учета лизинговых операций, депонирования свободных средств, оценка бюджетной эффективности, перехода на международную бухгалтерскую систему учета и отчетности, других подобных полезных и бесполезных для проекта задач. Так, например, Comfar использует систему отображения исходных данных в виде дерева, которое может раскрывать или сворачивать "листки" диалога с исходными данными, показывая состояние подготовки дерева к получению достоверного результата. Project Expert - все разделы программы отображает в виде книги, с постраничным описанием основных блоков, к которым отнесены следующие - Проект, Компания, Окружение, Инвестиционный план, Операционный план, Финансирование, Результаты, Анализ проекта, Актуализация. Программа предлагается как инструмент, вынуждающий Вас делать выбор на каждой странице, причем, диалоговые окна не приглашают Вас к взаимодействию по раскрытию или анализу информации данной страницы, а носят инструктивный или рекомендательный характер. Программы Альт - Инвест, Инвестор, Аналитик и другие, построенные на стандартных средствах Excel, развивались по пути создания своих аналитических инструментов, дополняющих стандартный набор. Все исходные данные вводятся с листа, а не в диалогах со сложной системой представления информации, поэтому не имеют проблем с печатью. Однако, таблицы исходных данных и результирующих показателей не защищены от повреждения, от "затирания формул" при их изучении или исправлении, что заставит Вас начинать расчет заново. Программные пакеты строились, в первую очередь, как инструменты по обучению экономистов решать определенные экономические и финансовые задачи, во -вторую очередь, как инструменты по оценке эффективности инвестиционных проектов с точки зрения оценки эффективности проекта в целом, участия в проекте бюджетов различного уровня, предприятия, акционеров, заказчика и инвестора. Объясняется такой подход тем, что разработчиками пакетов, как правило, были программисты, математики, инженеры, финансисты, экономисты различных экономических институтов. В то время как проектировщики (инженеры, архитекторы и др.) "самоудалились" от освоения новой, сложной методологии оценки эффективности инвестиционных проектов, так как и в лучшие свои времена не уделяли должного внимания экономической части проектной документации.

Программный продукт COMFAR

COMFAR - это программный  продукт, разработанный ЮНИДО  (Организация Объединенных Наций  по промышленному развитию) в  1983 году для проведения финансовой  и экономической оценки инвестиционных  проектов.

 Последняя версия данного продукта (COMFAR III Expert), в отличие от ранних, позволяет смоделировать краткосрочную и долгосрочную финансовую ситуацию для промышленных и непромышленных инвестиционных проектов различного вида: новых проектов, проектов реабилитации и расширения, совместных предприятий или проектов приватизации, а также предлагает множество новых возможностей, делающих его динамичным инструментом для подготовки и оценки проекта.

 Графический интерфейс  со стандартной системой обозначений  и терминологией достаточно прост в применении. После определения типа проекта (промышленный, сельскохозяйственный, инфраструктурный, туризм или горное дело) и уровня анализа (исследование возможностей или технико-экономическое обоснование), программа помогает пользователю ввести и сохранить данные, произвести расчёт, воспроизвести на экране, распечатать итоговые таблицы и графики.

 Программа позволяет  пользователю достаточно гибко  определять, насколько подробный  анализ проекта ему требуется.  Основные возможности таковы:

 ·                     переменный горизонт планирования (до 60 лет) 

 ·                     переменная структура временных  интервалов фазы строительства  и фазы начала производства 

 ·                     могут быть введены данные  по 20 товарам 

 ·                     данные могут быть введены  в 20 валютах 

 ·                     экономический анализ 

 ·                     калькуляция затрат себестоимости  по переменным издержкам 

 ·                     рост цен/инфляции 

 ·                     возможность: стирать, копировать, разделять и вводить вновь  данные.

 Стандартная структура  инвестиционных, эксплуатационных  и маркетинговых издержек может  быть расширена для ввода подэлементов. Источники финансирования включают акционерный капитал, долгосрочные ссуды, краткосрочные ссуды; возможно определение условий распределения прибыли. Эти возможности позволяют применять COMFAR при оценке всех видов инвестиционных проектов: как при анализе инвестиций в малые и средние предприятия, так и при исследовании крупномасштабных проектов и комплексных производственных объединений, напр., химических заводов. Благодаря возможности обмениваться данными с Базой данных проектов COMFAR, инвесторы и финансисты могут выполнить сравнительный анализ проектов и разработку рекомендаций, в отношении того, что можно делать или, что не должно быть сделано при разработке проекта (плановые показатели). Система COMFAR различает денежные потоки в местной и иностранных валютах, а также позволяет задавать изменения обменных курсов. Ряд стандартных функций дает возможность рассчитать чистый оборотный капитал, обслуживание задолженности, ежегодную амортизацию постоянных активов и сумму налога на прибыль. Также можно выбрать из множества коэффициентов финансовой и экономической оценки именно те, которые необходимы для оценки определенного проекта. Существует возможность использовать прямые расчёты затрат, распределение косвенных издержек по товарам, а также проводить анализ в постоянных и текущих ценах. Для финансового анализа, основываясь на соответствующих исходных данных, система создает следующие таблицы результатов: итоговую таблицу, инвестиционные расходы, производственные затраты, программу производства и продаж, источники финансирования и обслуживание задолженности, результаты хозяйственной деятельности (в том числе: финансовый денежный поток, дисконтированный денежный поток, отчет о прибыли, балансовый отчет (с коэффициентами), данные по прямым расчётам затрат, прибыльность продукции, финансовые коэффициенты, экономические показатели и анализ безубыточности). Определенные подэлементы могут быть выведены на монитор и распечатаны в дополнении к перечисленным данным. Экономический анализ позволяет задать теневые цены (чтобы выразить стоимость затрат и результатов проекта в реальных ценах) и рассчитать экономическую норму доходности, добавленную стоимость, последствия обменного курса с учетом или без учета внешних экономических эффектов. Анализ чувствительности дает возможность показать, как изменяются чистые денежные доходы, или колеблется рентабельность инвестиций в зависимости от различных значений основных входных величин проекта (цены продаж, издержки на единицу продукции, объем продаж и т.д.). COMFAR позволяет оценивать различные сценарии реализации проекта и определять наиболее значимые для проекта переменные. Большое разнообразие графиков также позволяет проанализировать структуру затрат и результатов проекта, напр., структуру ежегодной программы производства и продаж, или изменяющиеся и оперативные границы и точку безубыточности по объему продаж.

Программный продукт «АЛЬТ-ИНВЕСТ» 

 С помощью программного  продукта "Альт-Инвест" разрабатываются финансовые разделы технико-экономических обоснований и бизнес-планов, сравниваются альтернативные варианты реализации инвестиционных проектов, оптимизируются схемы финансирования и другие условия инвестиций. "Альт-Инвест" используется для обоснования проектов модернизации, технического перевооружения, выпуска новых видов продукции на промышленных предприятиях, инвестиций в сфере строительства, внедрения новых технологий. Система «Альт-Инвест», использующая операционную среду Microsoft Excel, предоставляет широкие возможности выбора методов расчетов и ряд дополнительных возможностей, за исключением тех, которые в принципе свойственны системам такого типа. Существуют две версии данного продукта: «Альт-Инвест» (основная версия) - для углубленных расчетов и «Альт-Инвест-Прим» - для экспресс-оценки эффективности. Благодаря структурной гибкости и настраиваемости, оба эти программных продукта обладают большими возможностями. Как основная программа, так и версия «Прим», позволяют изменять длительность интервала планирования в неограниченных пределах, то есть существуют возможности расчетов «по неделям» и даже «по дням». Неограниченное количество любых дополнительных таблиц и графиков, корректировка выходных форм - безусловные преимущества программы. Существует возможность формировать собственные таблицы и графики, рассчитывать дополнительные показатели и т.п. Предусмотрена возможность оценки эффективности проекта с точки зрения федеральных и муниципальных органов управления, а также учет требований СНИП. В версии «Прим» реализован только моновалютный расчет, тогда как в основной версии количество валют - две. Полное описание налогового окружения используется только в «Альт – Инвесте», но отмечается не очень удачная система представления денежных потоков по НДС. Одним из достоинств программы является наличие автоматического расчета графика оптимального кредитования. Данный инструмент очень удобен при работе с финансированием типа кредитной линии. По каждому инвестиционному проекту формируется отчет о движении денежных средств, который позволяет определить потребность каждого проекта и группы проектов в источниках финансирования. Модель расчетного счета предприятия без учета проектов и модель расчетного счета предприятия с учетом проектов позволяют определить возможности предприятия по финансированию проектов за счет собственных средств, а также оценить потребность в заемных источниках финансирования. При построении графиков кредитования учитываются ранее привлеченные кредиты действующего предприятия. В силу широких возможностей настройки системы, в принципе, любые начальные и текущие параметры предприятия могут быть корректно описаны. «Альт - Инвест» позволяет задавать почти все исходные данные не в качестве постоянных величин или дискретного ряда, а в качестве переменных или даже сложных функций. Меню управления программой, автоматически включающееся в головное меню MS Excel, дополнено линейкой управления программой с наглядными пиктограммами. Навигатор расчетов представляет последовательность ввода и анализа данных и обеспечивает автоматический переход к необходимой таблице.

Разработка  бизнес-плана с использованием программного продукта Project Expert

 Project Expert – это компьютерная система, предназначенная для создания финансовой модели нового или действующего предприятия, независимо от его отраслевой принадлежности и масштабов. Данный программный продукт позволяет предприятию решить следующие задачи:

 ·                   Разработать детальный финансовый  план и определить потребность  в денежных средствах на перспективу; 

 ·                   Определить схему финансирования  предприятия, оценить возможность  и эффективность привлечения  денежных средств из различных  источников;

 ·                   Составить план развития предприятия  или реализации инвестиционного  проекта, определив наиболее эффективную  стратегию маркетинга, а также  стратегию производства, обеспечивающую  рациональное использование материальных, людских и финансовых ресурсов;

 ·                   Разработать и смоделировать  различные сценарии развития  предприятия, изменяя различные  факторы, влияющие на финансовые  результаты;

 ·                   Сформировать стандартные финансовые  документы, рассчитать наиболее  распространенные финансовые показатели, провести анализ эффективности  текущей и перспективной деятельности  предприятия; 

 ·                   Подготовить оформленный бизнес-план  проекта, соответствующий международным  стандартам на русском и нескольких  европейских языках.

 Широкие возможности  предоставляет карточка «стартовый  баланс». Система позволяет рассчитывать  проекты любой сложности с  любыми стартовыми показателями. В программе предусмотрены различные  системы учета и списания НДС,  что является огромным преимуществом  среди прочих подобных систем. Существует возможность проанализировать  несколько стратегий достижения  целей развития предприятия и  выбрать оптимальную. При этом  можно оценить запас прочности  бизнеса как производную риска  изменения важнейших факторов, влияющих  на реализацию проекта развития. Система также позволяет оценить,  как исполнение проекта повлияет  на эффективность деятельности  предприятия, рассчитать срок  окупаемости проекта, спрогнозировать  общие показатели эффективности  для группы проектов, финансируемых  из общего бюджета. С Project Expert можно разработать схему финансирования проектов развития предприятия с учетом будущих потребностей в денежных средствах на основе прогноза движения денежных средств на всем периоде планирования, выбрать источники и условия привлечения средств, оценить возможные сроки и графики возврата кредита. Система позволяет проанализировать планируемую структуру затрат и прибыльность отдельных подразделений и видов продукции, определить минимальный объем выпуска продукции и предельные издержки, подобрать производственную программу и оборудование, схемы закупок и варианты сбыта. Project Expert поможет проконтролировать выполнение проектов, сравнивая их плановые и фактические показатели, а также учесть изменения, вносимые в проекты в ходе реализации.