Финансовый план

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2013 в 09:29, контрольная работа

Описание

Цель финансового планирования состоит в увязке доходов с необходимыми расходами. При превышении доходов над расходами сумма превышения направляется в резервный фонд. При превышении расходов над доходами сумма недостатка финансовых средств восполняется за счёт выпуска ценных бумаг, получения кредитов, получения благотворительных взносов и т.д. Финансовое планирование представляет собой процесс разработки системы мероприятий по обеспечению развития предприятия необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности финансовой деятельности в предстоящем периоде. Планирование помогает предотвращать ошибочные действия в области финансов, а также уменьшает число неиспользованных возможностей.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………3
1. Теоретическая часть………………………………………………………...4
1.1. Финансовый план как составная часть бизнес-плана…………………. 4
1.2. Методы финансового планирования…………………………………… 7
1.3. Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием….. 14
2. Расчетная часть (вариант 1.1.)……………………………………………. 18
Заключение……………………………………………………………..….…… 40
Список литературы…………………………………………………..………… 41

Скачать (75.19 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

финансовое планирование на предприятие.doc

— 511.00 Кб (Скачать документ)

 

Пояснения расчетов к таблице 8

1.  Ассигнования из  бюджета: нет.

2.  Прибыль, направляемая  на вложения во внеоборотные  активы:

  - капитальные вложения  производственного назначения: см. таблицу 11 пункт 2

(реконструкция цеха)

- капитальные вложения  непроизводственного назначения: см таблицу 11

    пункт 3 (строительство  жилого дома)

3. Амортизационные отчисления  на основные производственные  фонды:

   - капитальные  вложения производственного назначения: см. таблицу 1      

       пункт 3 (амортизация  основных фондов)

  • капитальные вложения непроизводственного назначения: нет

4. Плановые накопления  по смете на СМР, выполняемые  хозяйственным  

    способом:

  - капитальные вложения  производственного назначения:

    капитальные  затраты производственного назначения (в том числе: объем 

    строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом) *

    норма плановых  накоплений по смете на СМР,  выполняемых хозяйственным  

    способом, %

  • капитальные вложения непроизводственного назначения: нет

5. Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия:

  - капитальные вложения  производственного назначения: нет

  - капитальные вложения  непроизводственного назначения: см. таблицу 7

    пункт 5 (средства, поступающие в порядке долевого  участия в жилищном 

    строительстве)

6.  Прочие источники:  нет

7.  Долгосрочный кредит  банка:

    итого вложений  во внеоборотные активы - прибыль,  направляемая на вложения 

    во внеоборотные  активы - амортизационные отчисления  на основные 

    производственные  фонды - плановые накопления по смете на СМР, 

    выполняемые  хозяйственным способом.

-  капитальные вложения  производственного назначения = 8100 – 2750 – 2058 - 

- 329 = 2963 тыс. руб.

   -  капитальные  вложения непроизводственного назначения = 3120 – 2250 – 0 – 0

    = 160 тыс. руб.

8.   Итого вложений  во внеоборотные активы:

  -  капитальные  вложения производственного назначения: см. таблицу 7 пункт 1

     (капитальные  затраты производственного назначения)

  -  капитальные  вложения непроизводственного назначения: см. таблицу 7

     пункт 3 (капитальные затраты непроизводственного назначения)

9.  Проценты по кредиту к уплате:

     долгосрочный  кредит банка * ставку

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

           

Таблица 9

 

Расчет  потребности предприятий в оборотных  средствах

    
               

№ стр.

Статьи затрат

Норматив на начало года, тыс.руб. (т.7)

Затраты IV кв., тыс.руб. - всего (т.1)

Затраты IV кв., тыс.руб./день (столбец4/90)

Нормы запасов, в днях (т.7)

Норматив на конец года, тыс.руб. (ст.5*ст.6)

Прирост (+), снижение (-)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Производственные  запасы

3 935 

9 135 

102 

45 

4 568 

633 

2

Незавершенное производство

236 

13 053 

145 

4 

580 

344 

3

Расходы будущих  периодов

15 

-

-

-

3 

-12 

4

Готовые изделия

501 

12 946 

144 

7 

1 007 

506

5

Итого

4 687 

     

6 158 

1 471 

               
               
   

Источники прироста

      
               

6

Устойчивые  пассивы (т.7 п.2)

          

230

7

Прибыль (п.8-п.6)

          

1241

8

Прирост оборотных  средств 

(п.6+п.7)

        

1471


 

Пояснения расчетов к таблице 9

1. Производственные запасы:

  1. Норматив на начало года: см. таблицу 8 пункт 3.1.

Затраты IV кв, всего: см. таблицу 1 пункт 1 (материальные затраты 4 кв.)

Затраты IV кв., тыс. руб. /день: затраты IV кв, всего / 90 дней (в квартале)

  1. Нормы запасов, в днях: см. таблицу 8 пункт 4.1.
  2. Норматив на конец года:  затраты IV кв., тыс. руб. /день *  нормы запасов, в днях
  3. Прирост (+), снижение (-): Норматив на конец года - норматив на начало года

2. Незавершенное производство:

  1. Норматив на начало года: см. таблицу 8 пункт 3.2.
  2. Затраты IV кв, всего: см. таблицу 1 пункт 7 (затраты на валовую продукцию)
  3. Затраты IV кв., тыс. руб. /день: затраты IV кв, всего / 90 дней (в квартале)
  4. Нормы запасов, в днях: см. таблицу 8 пункт 4.2.
  5. Норматив на конец года: норматив на начало года +Прирост (+),снижение (-)
  6. Прирост (+), снижение (-): см. таблицу 1 пункт 8 (Изменение остатков 

     незавершенного  производства, год) 

3.  Расходы будущих  периодов:

  1. Норматив на начало года: см. таблицу 8 пункт 3.3.
  2. –
  3. –
  4. –
  5. Норматив на конец года: норматив на начало год +Прирост (+), снижение (-)
  6. Прирост (+), снижение (-): см. таблицу 1 пункт 9 (изменение остатков по 

   расходам будущих периодов, год)

4. Готовые изделия:

  1. Норматив на начало года: см. таблицу 8 пункт 3.4.
  2. Затраты IV кв, всего: см. таблицу 1 пункт 10 (производственная себестоимость товарной продукции, 4 квартал)

Затраты IV кв., тыс. руб. /день: затраты IV кв, всего / 90 дней (в квартале)

  1. Нормы запасов, в днях: см. таблицу 8 пункт 4.3. = 7 дней
  2. Норматив на конец года:  затраты IV кв., тыс. руб. /день *  нормы запасов, в днях
  3. Прирост (+), снижение (-): Норматив на конец года - норматив на начало года

6. Устойчивые пассивы:  см. таблицу 8 пункт 2 (прирост устойчивых  пассивов)

7. Прибыль: итого прирост  (+), снижение (-) – устойчивые пассивы

   

 

   

Таблица 10

 

Данные  к распределению прибыли

  
     

№ п/п

Показатель

Сумма, тыс.руб.

1

Отчисления  в резервный фонд

3 000 

2

Реконструкция цеха

2 750 

3

Строительство жилого дома

2 250 

4

Отчисления  в фонд потребления - всего,

3 020 

 

в том числе:

  

5

а) на выплату  материальной помощи работникам предприятия

1 120 

6

б) удешевление  питания в столовой

1 000 

7

в) на выплату  дополнительного вознаграждения

900 

8

Налоги, выплачиваемые  из прибыли

980 

9

Налог на прибыль

4 703 

10

Налог на прочие доходы 6%

107 

11

Итого распределенной прибыли

16 810 


 

   

Таблица 11

 

Данные  к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР

  
     

№ п/п

Показатель

Сумма, тыс.руб.

1

Средства родителей  на содержание детей в дошкольных учреждениях

50 

2

Средства целевого финансирования

100 

3

Собственные средства, направляемые на содержание детских  дошкольных учреждений

730 

4

Средства заказчиков по договорам на НИОКР

200 

5

Собственные средства, направляемые на НИОКР

200 


 

 

 

 

 

 

     

Таблица 12

 

Проект  отчета о прибылях и убытках

    
       

№ стр.

Показатель

Сумма, тыс.руб.

Расчет

I. Доходы  и расходы по обычным видам  деятельности

  

1

Выручка (нетто) отпродажи продукции в планируемом  году:

86 024 

т.5 п.15

2

Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году

57 995 

т.5 п.16

3

Прибыль (убыток) от продаж

28 029 

п.1-2

II. Операционные  доходы и расходы

  

4

Проценты к  получению

920 

т.4 п.9

5

Проценты к  уплате

70 

т.4 п.12

6

Доходы от участия  в других организациях

856 

т.4 п.10

7

Прочие операционные доходы

7 600 

т.4 п.8

8

Прочие операционные расходы

5 340 

т.4 п.11

8а

Итого по прибыли

3 966 

п.4+6+7-5-8

III. Внереализационные  доходы и расходы

  

9

Внереализационные доходы

10 876 

т.4 п.13

10

Внереализационные расходы - всего,

12 054 

п.10а+11+12+13+ 14+15

10а

расходы по прочим операциям

9 100 

т.4 п.14

11

а) содержание учреждений здравоохранения

200 

т.4 п.17

12

б) содержание детских  дошкольных учреждений

730 

т.4 п.18

13

в) содержание пансионата

290 

т.4 п.19

14

г) расходы на проведение научно-исследовательских  и опытно-конструкторских работ

200 

т.4 п.20

15

д) налоги, относимые  на финансовые результаты

1 534 

т.4 п.15

15а

Итого по прибыли

-1 178 

п.9-10

16

Прибыль (убыток) планируемого года

30 817 

п.3+8а+15а


 

 

 

 

 

 

 

 

 

   

Таблица 13

 

    Распределение прибыли планируемого  года

  
       

№ п/п

Показатель

Сумма, тыс.руб.

Расчет

1

2

3

4

1

Прибыль планируемого года

30 817 

т.12 п.16

2

Отчисления  в резервный фонд

3 000 

т.10 п.1

3

Реконструкция цеха

2 750 

т.10 п.2

4

Строительство жилого дома

2 250 

т.10 п.3

5

Отчисления  в фонд потребления - всего,

3 020 

т.10 п.4

 

в том числе:

    

6

а) на выплату  материальной помощи работникам предприятия

1 120 

т.10 п.5

7

б) удешевление  питания в столовой

1 000 

т.10 р.6

8

в) на выплату  вознаграждения по итогам года

900 

т.10 п.7

9

Налоги, выплачиваемые  из прибыли

980 

т.10 п.8

10

Налог на прибыль

4 703 

т.10 п.9

11

Налог на прочие доходы 6%

107 

т.10 п.10

12

Обслуживание  долгосрочного кредита

781 

т.8 п.9

13

Выплата дивидендов

11 986 

п.1-(т.10 п.11)-п12-п14

14

Прирост оборотных  средств

1 241 

т.10 п.6


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                       

Таблица 14

                             

№ стр.

  

Выручка от продаж

Средства целевого финансирования

Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях

Прирост устойчивых активов

Операционные доходы

Внереализационные доходы

Накопления по строительно-монтажным  работам, выполняемым хозяйственным  способом

Срелства, поступающие  от заказчиков по договорам на НИОКР

Средства, поступающие  в порядке долевого участия в  жилищном строительстве

Высвобождение средств  из оборота (мобилизация)

Получение новых займов, кредитов

Прибыль

Итого расходов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

Затраты

50336

                      

50336

2

Платежи в бюджет - всего,                                  в том числе:

7257

0

0

0

0

1534

0

0

0

0

0

5790

14581

3

налоги, включаемые в  себестоимость продукции

7257

                      

7257

4

налог на прибыль

                      

4810

4810

4а

налоги на прочие доходы

                      

980

980

5

налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

          

1534

            

1534

6

налоги, относимые на финансовые результаты

                      

5320

5320

7

выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)

      

230

              

1371

1601

8

Прирост собственных  оборотных средств

2058

          

329

      

2963

4173

9523

9

Вложения во внеоборотные активы

                

710

  

160

2302

3172

10

Вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения

          

200

  

200

      

600

1000

11

Затраты на проведение НИОКР

        

5340

              

5340

12

Операционные расходы

          

9100

            

9100

13

Внереализационные расходы

          

9100

            

9100

Информация о работе Финансовый план