Бизнес-план. Назначение, этапы разработки и структура

     Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в "Сбербанке" под 20 % годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в таблице 11.

     Таблице 11

     Выплаты сумм кредита и процентов по нему.

 

     Таким образом, общие затраты, связанные  с возвращением кредита банку,  составят 5024565 рублей.

     Расчёт  валовой выручки клуба за год  можно проанализировать  в   таблице 12.

Таблица 12

     Валовая выручка ООО «Золотой Кий» за год. 

 

     Итак, валовая выручка за год составит 11072920 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар. Наименьшую долю в структуре доходов клуба занимает выручка от дискотеки. Доход клуба рассчитывался, исходя из:

1. средней загруженности бильярдных столов в 45 % в будние дни и 60 % в выходные и праздничные дни;
2. средней посещаемости бара в будние дни – 85 человек в день, в выходные и праздники – 120 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 150 рублей.
3. средней посещаемости дискотеки в будние дни – 100 человек в день, в выходные и праздники – 140 человек в день.

     Первоначальная  стоимость основных средств приведена  в таблице 13.

Таблица 13

     Первоначальная  стоимость основных средств (без  учёта НДС).

 

     Амортизация по основным средствам будет начисляться  линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 14.

     Таблица 14

     Суммы амортизационных отчислений по основным средствам.

 

     Структура годовых постоянных затрат фирмы  без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая: 

     Таблица 15

Структура затрат фирмы. 

 
 

     Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 16).

Таблица 16

     Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за 1-ый отчётный год. 

 

     Рентабельность  продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 253314 : 11072920x100=2,29% , другими словами чистая прибыль составляет 2,29% от валовой выручки предприятия.

       Так как за первый год работы  клуба уже сформировался определённый  спрос на наши услуги, то в  дальнейших плановых расчетах  предусматривается увеличение цен  на 7 % с целью увеличения выручки  и, следовательно, чистой прибыли.  Так же будет разумным учесть  инфляцию.

       В 3–ем отчётном году будет  увеличена заработная плата работникам  клуба на 20%.

     Таблица 17  

     Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год. 

 

     Рентабельность  продаж во 2,3 и 4 отчётном году составила  соответственно 0,01%, 4,10% и 9,65%. Низкая рентабельность продаж во 2 отчётном году объясняется тем, что самому предприятию пришлось оплачивать все затраты по приобретению товаров для бара, произвести все расходы на рекламу и уплатить аренду за все 12 месяцев.

     В четвёртом финансовом году предприятие  рассчиталось с банком по кредиту.

     Таблица 18

 

     Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за 5-ый отчётный год. 

 

     Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 21,39% за счёт того, что уже  нет надобности учитывать в затратах платежи по кредиту, так как он был погашен в прошлом году.

     Суммарная прибыль по итогам пяти лет работы клуба составила 4935919 рублей, которая была распределена между учредителями следующим образом:

      - Петров Александр Михайлович  – 1850970 рублей – 37,5 %,

      - Иванов Михаил Сергеевич –  1233980 рублей – 25 %,

      - Тёркин Василий Геннадьевич –  987184 рубля – 20 %,