Бизнес-план. Назначение, этапы разработки и структура

 

     Исходя  из этого, для создания бильярдного  клуба планируется взять кредит в размере 3546750 рублей сроком на 4 года под 20% годовых.

     Кредит  берётся для покрытия следующих  первоначальных затрат:

1. Арендные платежи за 4 месяца  640000 руб.
2. Затраты на приобретение основного и дополнительного оборудования  1055000 + 356400=1411400 руб.
3. Затраты на ремонт 1000000 руб.
4. Затраты на рекламу за 1,5  месяца 36450 руб.
5. Затраты на приобретение товаров для бара за первый месяц 458900 руб.

     Планируются следующие стадии реализации проекта:

1. Регистрация предприятия ООО «Золотой Кий» – 2 недели.
2. Заключение кредитного договора, заключение договора аренды – 15 дней.
3. Покупка необходимых материалов для ремонта здания, проведение ремонтных работ и работ по реконструкции здания – 1 месяц.
4. Покупка оборудования и материалов для обустройства помещений, обустройство помещений – 1 месяц.
5. Набор кадров предприятия – 1 неделя.
6. Проведение рекламной компании -  за 2 недели до начала работы клубы.
7. Начало работы предприятия – 1 июля 2005 года.

 
 
 

5.6. Организационный план

     Организационная структура управления клубом будет  выглядеть следующим образом:

     Схема 1

                              Организационная структура управления.

     

     

       

       
 

      По  решению общего собрания учредителей  клубом будет управлять Сидоров  Александр Васильевич:  40 лет,  образование высшее по специальности «Финансы и кредит», квалификация экономист. На руководящих должностях с 1992 года.

      Полномочия  директора:

• действует от имени предприятия, представляет его во всех хозяйственных и государственных учреждениях;
• в соответствии с законодательством и уставом предприятия он издаёт приказы, осуществляет наём и увольнение работников, накладывает на них взыскания и определяет меры поощрения за хорошую работу;
• распоряжается имуществом предприятия;
• открывает в банках расчётный счёт и распоряжается денежными средствами на счетах.
• решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.

     Также на фирме будет работать бухгалтер  Цветкова Мария Алексеевна: 28 лет, образование  высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет.

      В обязанности бухгалтера входят:

• ведёт бухгалтерский учёт фирмы;
• осуществляет выплату зарплаты;
• совместно с директором подготавливает финансовые отчеты.

     Операторы в игровом в зале: занимается выдачей  необходимых принадлежностей для игры в бильярд; осуществляют контроль за временем использования игровых столов.

      Бармены занимаются обслуживанием клиентов: осуществляют продажу всех продуктов  и напитков, имеющихся в наличии, приготавливают алкогольные и безалкогольные коктейли. Принимают в кассу деньги от сотрудников в залах – от операторов игрового зала и охранников. Подают заявки директору на приобретение товаров, необходимых для дальнейшей работы бара.

      Официанты занимаются обслуживанием столов посетителей. Относят заявки клиентов на покупку продуктов и напитков бармену, производят уборку столов, меняют периодически пепельницы в баре и в игровом зале.

      В обязанности охраны входит:

• разрешение вопросов, связанных с некорректным поведением посетителей клуба,
• наблюдение за сохранностью мебели и оборудования,
• принятие оплаты за вход в клуб в вечернее время.

     Режим работы клуба с 12.00 часов до 06.00 часов, т.е. составляет 16 часов в сутки, следовательно, разумным будет установление двухсменного режима работы персонала.

     Заработная  плата работников фирмы, а также  расходы клуба, связанные с ней  представлены в таблице 5.

     Таблица 5

Оплата  труда работников клуба ООО «Золотой Кий» за месяц.

     5.7. Анализ и оценка рисков проекта

   Важным  из всех рисков проекта является риск недостаточной занятости бильярдного  клуба. Причиной этого риска может  послужить неудачно выбранное размещение здания. В таблице 20 представлены основные риски, которые хоть как-то могут повлиять на результат финансовой деятельности предприятия ООО «Золотой Кий».

   Таблица 20

Риски реализации бизнес проекта

 
 

      Число рисков =7, т. е. n=7. Число приоритетных групп Q=3. Сделано предположение о том, что первая приоритетная группа в 5 раз весомее последней, т.е. f=5. Таким образом, удельный вес группы с наименьшим приоритетом найдется следующим образом: W3 = 2 : (3 x (5+1)) = 0,1111.

Определим удельный вес остальных групп  приоритета: 

W1 = 0,1111x5 = 0,5555.

W2 = 1,000 - 0,1111 - 0,5555 = 0,3334

     Удельные  веса  рисков по отношению к своей  приоритетной группе приведены в таблице 21.

     Таблица 21

 
 

     Для оценки вероятности наступления  событий использовались мнения четырёх  экспертов, которые представлены в  таблице 22, каждый из них руководствовался следующей системой оценок: 0 - риск несущественен, 25 – риск скорее всего не реализуется, 50 – о наступлении события нельзя сказать определённо, 75 – риск скорее всего проявится, 100 – риск наверняка реализуется.  

Таблица 22

Вероятность наступления события

 
 

    Общая оценка рисков проекта выглядит следующим  образом:

    Таблица 23

 

    Таким образом, можно сделать вывод, что  самым важным риском, на который стоит обратить внимание, является недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба, самыми незначительными являются риски S6, S7, и S8. 
 
 
 

     5.8. Финансовый план

     Бильярдный  клуб ООО «Золотой Кий» будет осуществлять свою деятельность по упрощённой системе налогообложения согласно НК РФ ч. 2 главы 26.2, которая предусматривает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Организации, применяющие упрощённую систему налогообложения, производят уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российском Федерации. Организация имеет право перейти на упрощённую систему налогообложения, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подаёт заявление о переходе на упрощённую систему налогообложения, доход от реализации, определяемый в соответствии со статьёй 249, не превысил 11 млн. рублей. Уплата налога будет производиться по итогам одного календарного года по ставке 6 % от выручки предприятия в соответствии со статьёй 346.20.