Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Октября 2011 в 15:37, курсовая работа
Агропромышленное предприятие «Йошкар-Олинские продукты» является акционерным обществом закрытого типа, сокращенное название АПП «Йошкар-Олинские продукты».
Расчет капитальных вложений
на
прирост оборотных
средств
| Оборотные средства | Стоимость однодневного запаса, р. | Потребность в оборотном капитале, р. | ||||
| 0 шаг | 1 шаг | 2 шаг | 3 шаг | 4 шаг | ||
| 1. Активы | ||||||
| Говядина | 116234 | - | 523053 | 602878 | 633013 | 637084 |
| Свинина | 40689 | 183100,5 | 211044 | 221593 | 223018 | |
| Птица | 27025 | - | 121612,5 | 140172 | 147179 | 148125 |
| Незаверш.ро-во | - | |||||
| Готовая
продукция
Копчена колбаса Вареная колбаса Сырая колбаса |
|
92019 40689 27025 |
106062 46899 31149 |
111364 49243 32706 |
112080 49560 32917 | |
| Дебиторская задолженность | - | - | ||||
| Авансы поставщикам за услуги | - | - | - | |||
| Резерв денежных средств | - | - | ||||
| ИТОГО активы | - | 987499 | 1138204 | 1195098 | 1202784 | |
| 2. Пассивы | ||||||
| Расчеты за товары, работы и услуги | - | - | ||||
| Авансовые платежи (предоплата) | - | - | ||||
| Расчеты по оплате труда | - | 3335 | 3844 | 4036 | 4062 | |
| Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами | - | 120087 | 138414 | 145333 | 146267 | |
| ИТОГО пассивы | - | 123422 | 142258 | 149369 | 150329 | |
| Прирост оборотного капитала (1-2) | 864027 | 995946 | 1045729 | 1052455 | ||
Таблица П9
НОРМЫ (В ДНЯХ)
ДЛЯ РАСЧЕТА
ПОТРЕБНОСТИ В ОБОРОТНОМ
| Номер
шага
Показатели |
0 | 1 | … | |
| Оборотный капитал | Наименование нормы, необходимой для расчета данного элемента | |||
| Активы
Сырье, материалы, комплектующие |
Страховой запас Периодичность поставок |
3 3 |
||
| Незавершенное производство | Цикл производства | - | ||
| Готовая продукция | Периодичность отгрузки | 1 | ||
| Дебиторская задолженность | Задержка платежей | - |
||
| Авансы поставщикам за товары, работы и услуги | Срок предоплаты
Доля цены, оплачиваемая предварительно |
- | ||
| Резерв денежных средств | Покрытие потребности | |||
| Пассивы
(расчеты с кредиторами)
Расчеты за товары, работы и услуги |
Задержка платежей |
- | ||
| Авансовые платежи (предоплата) | Срок предоплаты
Доля платежей , оплачиваемая предварительно |
- | ||
| Расчеты по оплате труда | Периодичность выплат | 1 раз в мес | ||
| Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами | Периодичность выплат | 1 раз в мес | ||
| Погашение и обслуживание займов | Периодичность выплат | - | ||
| Производственная мощность, всего | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год |
| 100% | 88 | 98 | 100 | 97 |
| 1545,696 | 1360,21 | 1514,78 | 1545,696 | 1499,33 |
| 803,512 | 707,09 | 787,44 | 803,512 | 779,41 |
| 421,92 | 371,29 | 413,48 | 421,92 | 409,26 |
| 320,264 | 281,83 | 313,86 | 320,264 | 310,66 |
Таблица П17
ОБЪЕМЫ
ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ
| Наименование показателей | Шаг | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| 1.Объем
производства продукции (услуг) Колбаса копченая Вареная колбаса Сырая колбаса Всего |
707090 371290 281830 1360210 |
787440 413480 313860 1514780 |
803512 421920 320264 1545696 |
779410 409260 310660 1499330 |
| 2.Объем
реализации продукции (услуг)
в натуральном выражении кг
Копченая колбаса Вареная колбаса Сырая колбаса Всего |
707090 371290 281830 1360210 |
787440 413480 313860 1514780 |
803512 421920 320264 1545696 |
779410 409260 310660 1499330 |
| 3.
Цена продукции, р./ед.
Копченая колбаса Вареная колбаса Сырая колбаса |
95 80 75 |
98,3 82,8 77,6 |
101,2 85,2 79,9 |
105 88,4 83 |
| 4.
Выручка от продаж, р.
Копченая колбаса Вареная колбаса Сырая колбаса Всего |
67173550 29703200 21137250 118014000 |
77405352 34236144 24355536 135997032 |
81315414 35947584 25589094 142852092 |
81838050 36178584 25784780 143801414 |
| 5.
НДС, пошлины, акцизы и другие
налоги и сборы, включаемые в цену
реализованной продукции
Копченая колбаса Вареная колбаса Сырая колбаса всего |
10794045,8 4784303,9 3409634,9 18987984,6 |
12420932,7 5505447,7 3921811,6 21848192,0 |
13050569,5 5781847,1 4121325,4 22953742,0 |
13133808,0 5818668,7 4152503,4 23104980,1 |
Предположим,
что объемы производства и реализации
равны, т.е вся произведенная
Пусть
цены изменения стоимости продукции
изменятся по годам пропорционально
планируемому росту потребительских
цен.
Таблица П18
ФИНАНСОВЫЕ
РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА, тыс.р.
| Наименование показателей | Шаг | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| 1. Выручка от продаж за вычетом включаемых в цену налогов и сборов | 99026015,4 | 114148840,0 | 119898350,0 | 120696433,9 |
| 2. Доходы от внереализационной деятельности | - | - | - | |
| 3. Расходы на производство и сбыт продукции | 93298212,1 | 107536791,5 | 112912040,8 | 113638282,5 |
| в
том числе: переменные издержки
постоянные издержки |
70297403
17197827,1 |
81025745,3
19446178,9 |
85075834,3
20418200,2 |
85623035,7
20549528,6 |
| 4. Из общей суммы расходов: | 93298212,1 | 107536791,5 | 112912040,8 | 113638282,5 |
| - расходы на производство и сбыт продукции | 91658962,1 | 105897541,5 | 111272790,8 | 111999032,5 |
| - амортизационные отчисления | 1639250 | 1639250 | 1639250 | 1639250 |
| 5. Расходы по внереализационным операциям | - | - | - | - |
| 6. Прибыль до налогообложения | 5727813,3 | 6612048,5 | 6986309,2 | 7058151,4 |
| 7. Платежи из прибыли в бюджет | 1374675,2 | 1586891,6 | 1676714,2 | 1693956,3 |
| 8. Уплата процентов за кредит | - | - | - | |
| 9. Прибыль после налогообложения (чистая прибыль) | 4353138,1 | 5025156,9 | 5309595 | 5364195,1 |
| 10. Чистый приток от операций (чистая прибыль + амортизационные отчисления) | 5992388,1 | 6664406,9 | 6948845 | 7003445,1 |
| 11. То же накопительным итогом | 5992388,1 | 12656795 | 19605640 | 26609085,1 |
Точка безубыточности, уровень безубыточности и
резерв
безопасности инвестиционного
проекта
| Показатель | 1-й год | 2-й год | 3 | 4 |
| Объем
продаж в натуральном выражении
Копченая колбаса Вареная колбаса Сырая колбаса всего |
707090 371290 281830 1360210 |
787440 413480 313860 1514780 |
803512 421920 320264 1545696 |
779410 409260 310660 1499330 |
| Цена
ед.продукции (р.)
Копченая колбаса Вареная колбаса Сырая колбаса |
86,8
95 80 75 |
89,8
98,3 82,8 77,6 |
92,4
101,2 85,2 79,9 |
95,9
105 88,4 83 |
| Выручка
от продаж, р.
Копченая колбаса Вареная колбаса Сырая колбаса Всего |
67173550 29703200 21137250 118014000 |
77405352 34236144 24355536 135997032 |
81315414 35947584 25589094 142852092 |
81838050 36178584 25784780 143801414 |
| Полные текущие издержки на производство продукции (расходы на производство и сбыт продукции – производственные затраты плюс амортизация, налоги и иные отчисления, относимые как на себестоимость, так и на финансовые результаты, кроме налога на прибыль) (р.) | 69735597,4 | 80378200,5 | 84395921,9 | 84938750,1 |
| Постоянные издержки (р.) | 17197827,1 | 19446178,9 | 20418200,2 | 20549528,6 |
| Условно-переменные издержки (р.) | 70297403 | 81025745,3 | 85075834,3 | 85623035,7 |
| Условно-переменные
издержки на ед. продукции (р.)
Копченая колбаса Вареная колбаса Сырая колбаса |
51,7 51,7 51,1 52,4 |
53,5 60 59 60,4 |
55,1 62,6 61,8 63,5 |
57,1 63 62,2 63,8 |
| Объем продаж в точке безубыточности в натуральном выражении | 685172,4 |
535707,4 | 547404,8 | 529627 |
| Уровень резерва безопасности | 49,6 | 64,63 | 64,58 | 64,67 |
Информация о работе Бизнес-план агропромышленного предприятия