Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2012 в 16:27, контрольная работа
В современной экономической системе государство выполняет ряд общественно-значимых функций. Успешная их реализация предполагает, что каждая государственная программа должна иметь соответствующую финансовую поддержку. Государство использует финансовые ресурсы, аккумулируемые бюджетной системой за счет налогов и других видов доходов, на финансирование программ расходов. Расходы государства затрагивают интересы каждого гражданина, в демократических странах они привлекает к себе широкое общественное внимание и являются предметом активной дискуссии. Предприятия, организации, граждане являются налогоплательщиками, они участвуют в финансировании доходной части бюджета и поэтому заинтересованы в том, чтобы государство эффективно распоряжалось финансовыми ресурсами.
I.Теоретическая часть.
Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация.
1. Понятие бюджетных расходов и факторы, определяющие их величину
2. Эффективность бюджетных расходов
3. Планирование бюджетных расходов
4. Виды бюджетных расходов
4.1 Текущие расходы
4.2 Капитальные расходы
5. Планирование расходов федерального бюджета РФ на 2012 -
2014 .
6. Классификация расходов.
II.Практическая часть.
Составить проект бюджета района.
III. Список литературы.
6.5. Свод расходов по общеобразовательным школам (руб.)
Статья расхода | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
1.Заработная плата педагогического персонала | 365464,8 | 337414,3 |
2.Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала | 65000 | 76105 |
3.Дополнительный ФЗП (20% к тарифному ФЗП) | 86093 | 82704 |
4.Всего ФЗП | 516557,8 | 496223,3 |
5.Начисления на заработную плату | 26%=134305.2 | 26%=129018.2 |
6.Хозяйственные и командировочные расходы | 10075 | 11050 |
7.Учебные и прочие расходы | 9410 | 10330 |
8.Расходы на содержание ГПД | 2442412 | 2736236 |
Итого расходов на текущее содержание общеобразовательных школ | 3112760 | 3382857.5 |
6.6. Расчет расходов на содержание дошкольного образовательного учреждения (ДОУ) в городах
Среднегодовой прирост(т.г)==275
Среднегодовой прирост(с.г)==325
Расходы на з.п.на всех детей(т.г.)=250×275=68750 руб.
Расходы на з.п.на всех детей(с.г.)=250×325=81250 руб.
Начисления на з.п.(т.г)=68750×26%=17875 руб.
Начисления на з.п.(с.г)=81250×26%=21125 руб.
Количество дето-дней(т.г)=275×225=61875
Количество дето-дней(с.г)=325×225=73125
Итого на питание(т.г)=45×61875=2784375 руб.
Итого на питание(с.г)=45×73125=3290625 руб.
Новых мест: 300-250=50; 350-300=50
Оборудование новых мест: 515×50=25750 руб.
Дооборудование ранее действовавших мест:
250×320=80000 руб. (т.г.)
300×320=96000 руб. (с.г.)
Хоз. и пр. расходы(т.г.)=630×275=173250 руб.
Хоз. и пр. расходы(с.г.)=630×325=204750 руб.
Род.плата(т.г.)=25×61875=
Род.плата(с.г.)=25×73125=
Всего расходов(т.г.)=68750+17875+
Всего расходов(с.г.)=81250+21125+
Из бюджета=всего - род.плата
Из бюджета(т.г)=3150000 – 1546875=1603125 руб.
Из бюджета(с.г)=3719500 – 1828125=1891375 руб.
показатель | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
1.Количество детей: |
|
|
на начало года | 250 | 300 |
на конец года | 300 | 350 |
среднегодовой прирост | 275 | 325 |
2.Расходы на заработную плату в год, руб. |
|
|
на одного ребенка, руб. | 250 | 250 |
на всех детей, руб. | 68750 | 81250 |
3.Начисления на заработную плату, руб. | 17875 | 21125 |
4.Расходы на питание, руб. |
|
|
норма расходов на одного ребенка в день, руб. | 45 | 45 |
количество дней функционирования ДОУ | 225 | 225 |
количество дето-дней | 61875 | 73125 |
Итого расходы на питание всех детей в год, руб. | 2784375 | 3290625 |
5.Расходы на мягкий инвентарь,руб. |
|
|
на оборудование одного нового места | 515 | 515 |
на оборудование всех новых мест | 25750 | 25750 |
на дооборудование одного ранее действовавшего места | 320 | 320 |
на дооборудование всех ранее действовавших мест | 80000 | 96000 |
6.Хозяйственные и прочие расходы,руб. |
|
|
на одного ребенка | 630 | 630 |
на всех детей | 173250 | 204750 |
7.Родительская плата, руб. |
|
|
на одного ребенка в день | 25 | 25 |
на всех детей | 1546875 | 1828125 |
8.Всего расходов,руб. | 3150000 | 3719500 |
в том числе: |
|
|
средства родителей | 1546875 | 1828125 |
финансирование из бюджета | 1603125 | 1891375 |
6.7. Свод расходов на образование (руб).
Фонд всеобуча создается в размере 1% общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ.
Расходы на приобретение инвентаря и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируется с ростом на 20%а по срвнению с текущим годом
Статья расхода | принято | Исполнение за шесть месяцев | Ожидаемое исполнение | Проект на следующий год |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1.ДОУ в городах | 1603125 | 801562,5 | 1603125 | 1891375 |
2.ДОУ в сельской местности | 700000 | 400000 | 700000 | 800000 |
3.Школы общеобразовательные в городах | 3112760 | 1556380 | 3112760 | 3382857.5 |
4.Школы общеобразовательные в сельской местности | 750000 | 375000 | 750000 | 800000 |
5.Школы-интернаты в городах и сельской местности | 398191 | 200000 | 398191 | 365900 |
6.Приобретение учебников | 460000 | 230000 | 460000 | 400000 |
7.Вечерние и заочные общеобразовательные школы | 46923 | 23460 | 46923 | 48220 |
8.Учреждения и мероприятия по внешкольной работе с детьми | 560200 | 280100 | 560200 | 610000 |
9.Детские дома | 40000 | 20000 | 40000 | 40000 |
10.Фонд всеобуча | 38628 | 19314 | 38628 | 41828.5 |
11.Прочие учреждения и мероприятия в области образования | 500000 | 270000 | 500000 | 600000 |
12.Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков | 45000 | 22500 | 45000
| 50000 |
Итого | 8235513 | 4117756.5 | 8235513 | 9030181 |
13.Приобретение инвентаря и оборудования | 1200000 | 500000 | 1200000 | 1440000 |
14.Капитальные вложения на строительство | 900000 | 500000 | 900000 | 1200000 |
15.Капитальный ремонт | 600000 | 300000 | 600000 | 500000 |
Всего | 10935513 | 5467756.5 | 10935513 | 12170181 |
7. Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства
массовой информации:
Принято на текущий год – 270 тыс. руб.;
исполнение за 6 месяцев - 140 тыс.руб.;
ожидаемое исполнение – на уровне плана;
проект бюджета – 350 тыс.руб.
8. Расходы на здравоохранение и спорт
8.1. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения
Среднегодовое количество коек рассчитывается по следующей формуле:
,
где - среднегодовое количество коек;
- количество коек на начало года;
- количество развернутых новых коек;
- количество месяцев функционирования новой койки в первый год.
Число койко-дней = среднегодовое число коек число дней функционирования одной койки.
Кср=К01.01+
1.Сельская местность
Хир.койки
ср.: 68+=81,5
к\дни: 81,5×320=26080
сумма расходов: 26080×24=625920; 26080×18=469440
Детские койки:
ср.: 59+=62
к\дни: 62×320=19840
сумма расходов: 19840×22=436480; 19840×28=555520
Терап.койки:
ср.: 62+=75,5
к\дни: 75,5×340=25670
сумма расходов: 25670×21=539070; 25670×17=436390
Род.койки:
ср.: 40+=45,8
к\дни: 45,8×330=15114
сумма расходов: 15114×25=377850; 15114×26=392964
Пр.койки:
ср.: 80+=82,5
к\дни: 82,5×350=28875
сумма расходов: 28875×20=577500; 28875×30=866250
2. город
Хир.койки
ср.: 90+=92,3
к\дни: 92,3×300=27690
сумма расходов: 27690×23=636870; 27690×24=664560
Детские койки:
ср.: 90+=105
к\дни: 105×320=33600
сумма расходов: 33600×25=840000; 33600×26=873600
Терап.койки:
ср.: 140+=162,5
к\дни: 162,5×310=50375
сумма расходов: 50375×21=1057875 ;50375×20=1007500
Род.койки:
ср.: 120+=124,2
к\дни: 124,2×330=40986
сумма расходов:40986×27=1106622; 40986×29=1188594
Пр.койки:
ср.: 100+=102,5
к\дни: 102,5×320=32800
сумма расходов: 32800×22=721600; 32800×30=984000
Учреждения, классификация койко-мест | Количество койко-мест |
| ||||||||
на начало года | на конец года | средне-годовое | сроки разверты-вания сети | количество дней функциони-рования | количество койко-дней | Норма расходов на один койко-день | Сумма расходов в год, руб. | |||
питание | медикамен-ты | питание | медикамен-ты | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
1.Больницы и диспансеры в сельской местности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хирургические койки | 68 | 86 | 81,5 | с 01.04 | 320 | 26080 | 24 | 18 | 625920 | 469440 |
Детские койки | 59 | 65 | 62 | с 01.07 | 320 | 19840 | 22 | 28 | 436480 | 555520 |
Терапевтические койки | 62 | 80 | 75,5 | с 01.04 | 340 | 25670 | 21 | 17 | 539070 | 436390 |
Родильные койки | 40 | 50 | 45,8 | с 01.06 | 330 | 15114 | 25 | 26 | 377850 | 392964 |
Прочие койки | 80 | 90 | 82,5 | с 01.10 | 350 | 28875 | 20 | 30 | 577500 | 866250 |
Итого | 309 | 371 | 347,3 | х | х | х | х | х | 2556820 | 2720564 |
2.Больницы и диспансеры в городах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хирургические койки | 90 | 95 | 92,3 | с 01.08 | 300 | 27690 | 23 | 24 | 636870 | 664560 |
Детские койки | 90 | 110 | 105 | с 01.04 | 320 | 33600 | 25 | 26 | 840000 | 873600 |
Терапевтические койки | 140 | 170 | 162,5 | с 01.04 | 310 | 50375 | 21 | 20 | 1057875 | 1007500 |
Родильные койки | 120 | 130 | 124,2 | с 01.08 | 330 | 40986 | 27 | 29 | 1106622 | 1188594 |
Прочие койки | 100 | 110 | 102,5 | с 01.10 | 320 | 32800 | 22 | 30 | 721600 | 984000 |
Итого | 540 | 615 | 586,5 | х | х | х | х | х | 4362967 | 4718254 |
8.2. План амбулаторно-поликлинических посещений и планирование расхода медикаментов
Специализация | Коли-чество ставок | Норма обслуживания пациентов, чел.-час | Продолжитель-ность рабочего дня, ч. | Нагрузка на специалиста в день, ч. | Коли-чество рабочих дней в году | Годовая нагрузка, ч. | Количе-ство врачебных посещений в год | Средний расход медика-ментов на одно посеще-ние | Сумма расходов на медика-менты в год, руб. | ||||
в поли-клинике | на дому | в поли-клинике | на дому | в поли-клинике | на дому | всего | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
1.Терапия | 2,5 | 5 | 2 | 3 | 3 | 15,00 | 6,00 | 21,00 | 281 | 5901 | 14752,5 | 8 | 118020 |
2.Хирургия | 1 | 9 | 1,25 | 4,5 | 0,5 | 40,5 | 0,6 | 41,1 | 281 | 11549 | 11549 | 22 | 254078 |
3.Гинекология | 0,5 | 5 | 1,25 | 4,5 | 0,5 | 22,5 | 0,6 | 23,1 | 281 | 6941 | 3470,5 | 18 | 57069 |
4.Педиатрия | 2,5 | 5 | 2 | 2,5 | 3 | 12,50 | 6,00 | 18,5 | 281 | 5198,5 | 12996,25 | 11 | 142958,75 |
5.Неврология | 0,5 | 5 | 1,25 | 5 | х | 25,00 | x | 25,00 | 281 | 7025 | 3512,5 | 5 | 16062,5 |
6.Дерматология | 0,5 | 8 | 1,25 | 5 | х | 40,00 | x | 40,00 | 281 | 11240 | 5620 | 15 | 84300 |
7.Стоматология | 1,5 | 3 | х | 5 | х | 15,00 | x | 15,00 | 281 | 4215 | 6322,5 | 20 | 126450 |
Всего | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | 798938,25 |