Бізнес-планування на підприємстві.Приклад розроки бізнес-плану

 

4. Витрати  на електроенергію для технологічних  цілей.

Річний план виробництва х витрати електроенергії на одиницю продукції х вартість 1 кВт електроенергії = (11940 х 12) х 0,472 х 0,17=11496,8 грн.

 

Таблиця 9. Розрахунок вартості електроенергії на 100 штук виробів

 

№ з/ІІ	Найменування устаткування	Потужність, КВт/год	Кількість	Час роботи, год.	Енерговитрати, КВт
1.	Піч	18	1	1	18
2.	Тістозамішувач	20	1	1,5	ЗО
3.	Інше				2
Всього					50

5.Транспортні витрати на доставку матеріалів:

а) бензин: 172л  • 12 • 1,3=2683 грн.

б) додаткові  витрати на транспорт: 1155грн.

Транспортні витрати складають: 2683 + 1155 = 3838 грн., що складає 3838/157404-100%=2,4% від вартості перевезених матеріалів.

6. Амортизація основних засобів.

Суму амортизаційних відрахувань будемо нараховувати прямолінійним методом.

Амортизаційна вартість автомобіля = Первинна вартість - Ліквідаційна вартість = 50370-450 = 49920 грн.

Далі амортизаційна  вартість автомобіля ділиться на кількість  років корисної експ-луатації=19920:4=12480 грн. за рік.

І так за кожним видом основних засобів.

 

Таблиця.10. Розрахунок амортизації основних засобів

 

№ з/п	Найменування  обладнання	Первинна  вартість, грн.	Ліквідаційна  вартість, грн.	Кількість років  корисної експлуатації, роки	Сума амортизаційних відрахувань, грн.
1.	Автомобіль	50370	450	4	12480
2.	Машина тістомісильна	4805	90	20	236
3.	Піч для піци	10460	70x2	20	516
4.	Обладнання  для піцерії	10265	150	20	506
Всього		-	-	-	13738

 

 

7. Орендна  плата:

282 х 12=3384 грн.

 

Для розрахунку собівартості продукції необхідно визначити всі витрати, що мають місце в процесі виробництва. Витрати грошових коштів будуть здійснюватися на придбання сировини та допоміжних матеріалів, виплати заробітної плати основним робітникам, оплату енергії на додаткові витрати, пов'язані з організацією та здійсненням діяльності підприємства.

Витрати на утримання  і експлуатацію устаткування включають амортизаційні відрахування; експлуатаційні витрати на обладнання, транспорт, інструмент; витрати на ремонт.

Загальновиробничі витрати формуються для нашого виробництва  з витрат на організацію і управління виробництвом; на опалення, освітлення, зв'язок; транспортних витрат; орендної плати та інших.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 11. Виробнича  собівартість піци (на програму)

 

№з/п	Найменування витрат	Сума, тис. грн.
1	Сировина та матеріали	162,604
2	Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби, роботи і послуги виробничого характеру сторонніх підприємств та організацій	-
3	Паливо та енергія  на технологічні цілі	11,4968
4	Зворотні відходи	-
5	Основна заробітна плата робітників	14,4
6	Додаткова заробітна  плата	3,5
7	Відрахування на соціальні  заходи	6,7
8	Витрати на утримання  та експлуатацію обладнання	21,5
а)	Амортизаційні відрахування на основні засоби	13,7
б)	Експлуатаційні витрати  на обладнання, транспорт, інструмент	7,8
9	Загальновиробничі витрати
а)	Витрати на організацію  і управління виробництвом	8,04
б)	На опалення, освітлення, зв'язок	0,5
в)	Транспортні витрати	3,8
г)	Орендна плата	3,3
д)	На охоронну та протипожежну безпеку	0,2
10	Втрати від браку	0,606
11	Інші виробничі витрати	-
12	Попутна продукція	-
13	Виробнича собівартість	236,6468

Використовуючи  дані табл. 11,знаючи обсяги виробництва, розрахуємо виробничу собівартість одиниці продукції:

ВС=236646,8/143280=1,65грн.

Середня ринкова ціна піци на подібну продукцію складає 4,6 грн., за одиницю. Виходячи з виробничої собівартості і середньої ринкової ціни, назначимо початкову ціну на нашу продукцію - 2,61 грн. (без ПДВ)

Прийнята  ціна значно нижча, ніж у конкурентів, приблизно в 2 рази, що дасть змогу  завоювати більше коло потенційних  споживачів даного продукту. Розрахуємо виручку від реалізації нашої продукції (без ПДВ):

В=2,61 • 143280=373960,8 грн.

Визначимо суму прибутку

П=373960,8 - (236646,8 + 13011 + 1411) = 122892 грн.

Рентабельність  виробництва продукції визначиться:

Р=П/(ВС + Ва + Вз) • 100%.

Прогноз розподілених адміністративних витрат Ва = 13011 грн. розподілених витрат на збут продукції В=1411 грн. Тоді,

Р=122892/(236646,8+13011+1411) • 100%=49%.

4. Організаційний план

ПП «Смак» є юридичною особою і діє на основі Статуту підприємства, має  власне майно, самостійний баланс і розрахунковий рахунок.Продукція, що виробляється, відповідає ДСТУ, має сертифікат відповідності.

Для успішного  ведення виробництва надзвичайно  важлива наявність досвідчених фахівців по приготуванню піци.Знання рецептури, технології приготування відіграє вирішальну роль у процесі формування високої якості продукції.Так, фахівці з досвідом роботи в італійській піцерії беруть участь в організації спільного бізнесу.Структура управління підприємством приведена на схемі.2.

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема 2. Структура управління підприємством

 

Обов'язки працівників  і вимоги до них:

 

Директор - чоловік 27 років, досвідчений фахівець у сфері торгівлі. Добре знає справу постачання і збуту.Широко обізнаний у сфері виробництва, добре знає місцеву промисловість.

Начальник цеху - чоловік 25 років, із вищою освітою, фахівець у сфері технології виробництва хлібобулочних та кондитерських виробів із досвідом роботи не менше З років.Організовує постачання сировини та процес приготування піци.

Бухгалтер - жінка 25 років, із дипломом бакалавра про закінчення вузу за фахом "Бухгалтерський облік і аналіз фінансової діяльності" з досвідом роботи на менше 4-х років, веде усю фінансову діяльність підприємства:розрахунок доходів, нарахування і сплату податків, розподіл прибутку, нарахування амортизації, розрахунок і видачу заробітної плати.Безпосередньо знаходиться під керівництвом директора.

Маркетолог - збирач інформації - жінка 25 років, із вищою освітою за фахом "Інформаційні технології", займається пошуком і добором необхідної інформації, робить розрахунки та відповідні висновки, займається розробкою стратегії та збутом продукції.

Таблиця.12. Потреба в персоналі та основна  заробітна плата

 

№ з/п	Посада	Потреба, чол.	Посадовий оклад, грн.
1	Директор	1	500
2	Начальник цеху	1	400
3	Бухгалтер	1	250
4	Маркетолог	1	250
5	Водій	1	150
6	Вантажник	1	140
7	Робітники	8	150
Разом		14

 

За результатами господарської діяльності за певний період працівникам підприємства нараховується  премія.

 

6. Фінансовий  план

 

Цей розділ бізнес-плану  має узагальнити матеріали всіх минулих частин та подати їх у вартісному виразі.

Для реалізації проекту необхідний кредит на суму 45000 грн. з бажаною ставкою 35% річних під заставу майна, а також  власні кошти, які необхідно використовувати  гранично-економно.

 

Таблиця 13. Основні витрати підприємства

 

Витрати	Сума, гри.
На придбання  основних засобів	75900
На придбання  основних матеріалів	157404
На придбання  допоміжних матеріалів	5200
На оплату праці та відрахування на соц. заходи	24600
На енерговитрати  на технологічні цілі	11496,8
На транспортні  витрати	3838

 

У структурі  собівартості річної програми:

змінні витрати  складають 199306.8 грн.;

постійні  витрати - 37370 грн.;

виробнича собівартість річної програми – 236646,8 грн.

На основі вищенаведених даних, прогнозуємо, розраховуємо, складаємо, обґрунтовуємо наступні документи:

1) Прогноз  обсягів виробництва продукції:

На перший рік виробництва прогнозуємо такий випуск продукції (табл.14): 366

Таблиця 14. Прогноз обсягів реалізації продукції на 1-й рік

 

 

№ п/п	Вид продукції	2012 рік
		1		2	3	4		5	6	Всього
1	Піца м’ясна: Щоденний обсяг продажів	145		150	165	165		165	165
	Місячний обсяг продажів	4550		4650	5115	5115		115	5115	29785
2	Піца грибна: Щоденний обсяг продажів	100		120	135	135		135	135
	Місячний обсяг продажів	3100	3675		4185		4185	4185	4185		23115
3	Піца сирна: Щоденний обсяг продажів	45	60		70		70	70	70
	Місячний обсяг продажів	1450	1860		2170		2170	2170	2170		11990
Всього: щоденний обсяг продажів		290	320		370		370	370	370		2090
Місячний обсяг продажів		8990	9600		11440		11440	11440	11440		64470