Анализ и оценка инвестиционного проекта на предприятии ООО «КАР и МИР»

Шеф - монтаж входит в контрактную  стоимость установки. Заказчик выполняет  непосредственно  все  работы  по  монтажу  и сборке станка SJH, используя для этого свой персонал. Представители шеф - монтажа инструктируют при необходимости и следят за правильностью выполнения работ. Представители шеф - монтажа выполняют сами такие работы, которые требуют специальных знаний и подготовки, как, например, проверку соединений, компоновку регулировок и настройку автоматики.

В контрактную стоимость отрезного  станка SJH входит:

- основное оборудование.

Стоимость основного оборудования составляет: 3948 тыс. рублей;

- дополнительное оборудование.

Стоимость дополнительного оборудования составляет: 717 тыс. рублей;

- зимняя оснастка – 673 тыс.  рублей.

Помимо этого в стоимость  установки включается транспортировка, шеф - монтаж, обучение и прочее оборудование и оснастка общей стоимостью 523,15 тыс. рублей.

Итоговая стоимость отрезного  станка SJH и прочих производственных фондов составляет 5861,15 тыс. рублей.

Транспортные средства, которые  используются для производства колбас: автопогрузчик в количестве 1 машины; а также другие транспортные средства находятся на балансе ООО «КАР и МИР». 

Итак, балансовая стоимость основных производственных фондов составляет 13016,7 тыс. рублей.

Производственный план по выпуску  колбас формируется из потребности со стороны заказчиков. Максимальная производственная мощность ООО «КАР и МИР»  составляет 30537,3т., что является базовой характеристикой вмененной проекту для расчета проектных показателей эффективности. 

Проектируемый объем производства в 2013 году составляет 33432 т.; в смену – 134 тонны.

Для ритмичной работы отрезного  станка SJH необходимо бесперебойное снабжение материально-энергетическим ресурсами.

 

Таблица 3.2 - Материально-энергетические ресурсы на анализируемый период, тыс. руб.

Показатель	Производственная программа, год
	2012	2013	2014
МЭР, всего	7767467,628	8516583,264	12197757,492

 

К цеховым расходам относятся:

- транспортные расходы по доставке  материально-энергетических ресурсов;

- затраты на текущие ремонты  и содержание основных средств;

- фонд оплаты труда.

Покупные материалы доставляются автотранспортом на территорию предприятия.

К затратам на текущие ремонты и  содержание основных средств относятся:

- заработная плата ремонтного  персонала;

- материалы для текущего ремонта  и содержания основных средств (запасные части, кислород и пр.);

- электроэнергия для освещения;

- тепло для отопления;

- услуги сторонних организаций.

Согласно штатного расписания для  текущих ремонтов и содержания основных средств предусмотрена одна штатная  единица слесаря - ремонтника. Оплата труда слесаря - ремонтника производится повременно - премиально, согласно месячным и часовым тарифным ставкам, утвержденным на предприятии.

Согласно штатному расписанию слесарю - ремонтнику присвоен 6 квалификационный разряд, 2 группа оплаты, премия составляет 55%.

Итак, заработная плата слесаря - ремонтника за среднемесячное количество часов (166) составит:

Зповр. = Счас.*Фвр.                                           

где Счас. - часовая тарифная ставка,

Счас. = 22,53 рублей;

Фвр. - среднемесячный фонд рабочего времени,

Фвр. = 166 часов;

Зповр. = 22,53 * 166= 3739,65 рублей;

Премия=55%: 3759,65*0,55= 2067,45 рублей.

Уральский коэффициент составляет 15%

Итого заработная плата за 166 часов  составит: (3739,65+2067,45)*1,15 =6678,16 рублей.

Заработная плата слесаря - ремонтника за год составит: 6678,16 * 12 = 80137,92 рублей.

Материалы для текущего ремонта  и содержания основных средств, электроэнергия и тепло составляют примерно 236000 рублей в год. Услуги цехов и сторонних организаций составляют 277667 рублей в год.

Итого затраты на содержание и текущий  ремонт основных средств составят 593804,92 рублей в год.

Фонд оплаты труда состоит из заработной платы дополнительных работников по обслуживанию станка, входящих в  штатное расписание ООО «КАР и МИР». Рассчитаем последовательно заработную плату каждой штатной единицы. Расчет заработной платы производится на среднемесячное количество часов - 166. Система зарплаты труда работников ООО «КАР и МИР» - повременно - премиальная. Уральский коэффициент - 15%.

 

1. Экструдорщик. 5 разряд, 2 группа оплаты, премия 90%.

3 повр.=Счас * Фвр. = 30,20 * 166= 5013,20 рубля.

Премия: 5013,20 * 0,90= 4511,88 рубля.

Итого заработная плата составит:

Зповр. = (5013,20 + 4511,88 ) * 1,15 = 10953,84 рубля.

 

2. Водитель автопогрузчика. 5 разряд, 3 группа оплаты, премия - 50%.

3повр.= Счас * Фвр = 35,69 * 166 = 5924,54 рублей.

Премия: 5924,54 * 0,50 = 2962,27 рублей.

Зповр. = (5924,54 + 2962,27)* 1,15 = 10219,83 рублей.

 

3. Разнорабочий. 3 разряд. 3 группа оплаты, премия - 80%.

3повр.= Счас * Фвр = 24,24 * 166 = 4023,84 рубля. 

Премия: 4023,84 * 0,8 = 3219,07 рублей.

Зповр. =(4023,84 + 3219,07) * 1,15= 8329,35 рублей.

 

Итого месячный ФЗП персонала по обслуживанию станка составит:

ФЗП = 10953,84 + 10219,83 + 8329,35 = 29503,02 рублей.

Годовой ФЗП составит 29503,02 * 12=354036,24 рублей.

 

Цеховые расходы по эксплуатации станка представлены в таблице 3.3.

 

 

 

 

 

Таблица 3.3 - Цеховые расходы в  рассматриваемом периоде, (без НДС)

руб.

Показатель	Производственная программа, год
	2013	2014
Цеховые расходы всего: В том числе:	1132731	1212647
Транспортные расходы	184889,8	264805,8
Затраты на текущие ремонты  и содержание станка	593804,92	593804,92
Фонд оплаты труда	354036,24	354036,24

 

Общие затраты на производство полукопченых колбасных изделий применением  станка представлены в таблице 3.4.

 

Таблица 3.4 - Общие затраты на производство с применением нового станка, руб.

Показатель	Производственная программа, год
	2013	2014
МЭР, всего	8516583,264	12197757,492
Цеховые расходы, всего	1132731	1212647
Итого расходов	9649314,264	13410404,492

 

Организационный план фирмы состоит  из трех этапов, из которых первый (предпроизводственный) включает:

- проведение переговоров с подрядчиками  и поставщиками и заключение договоров на изготовление и поставку, и монтаж основного оборудования;

- изучение конъюнктуры рынка  исходных материалов, заключение  договоров- намерений на закупку  оборудования;

- апробацию технологии изготовления  опытных образцов.

Заключение

 

В курсовой работе был разработан инвестиционный проект по вводу в действия нового оборудования по производству полукопчёных колбасных изделий.

Сопоставляя негативные и позитивные тенденции, сопутствующие  проведению рыночных реформ в России, а также принимая во внимание огромные природные богатства нашей страны, трудолюбие, образованность и достаточную профессиональную подготовку специалистов, можно не без основания предсказать широкое развитие методов управления проектами.

Вместе с тем, управление проектами - это лишь дорогостоящий инструмент. Поэтому говорить о его применении можно лишь тогда, когда его достоинства превалируют над издержками. Если же организация, осуществляющая реализацию инвестиционного проекта на основе традиционной функциональной системы, успешно справляется с поставленными задачами, то внедрение управления проектами может оказаться неоправданным.

На основании полученных результатов анализа сделаны  следующие выводы, что, предприятие  находится в постоянном развитии. Наблюдается рост имущественного потенциала, также растут и источники финансирования. Закупаются основные средства, растут коэффициенты рентабельности, ликвидности, что показывает предприятие вполне привлекательным для инвесторов. Но с другой стороны наблюдается рост краткосрочной дебиторской задолженности, что не очень хорошо влияет на развитие предприятия. Растёт себестоимость и цена продукции, но вместе с ними растёт и объём продаж.

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Бабич, А.М., Павлова, Л.Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для студентов высших учебных заведений. – М.: ЮНИТИ, 2010. – 688с.
2. Баканов, М.И., Шеремет, А.Д. Теория экономического анализа, М.. статистика, 2010. – 280с.
3. Балабанов, А., Балабанов, И. Финансы: Учебное пособие. – СПб: Питер, 2010. – 192с.
4. Балабанов, И.Т. Риск–менеджмент. М.: Финансы и статистика –2009–188с.
5. Беляев, А.А., Коротков, Э.М. Системология организации: Учебник / Под ред. Э.М. Короткова. М.: ИНФРА–М, 2010. – 182 с.
6. Бизнес – план ( методические материалы ). – М.: Финансы и статистика, 2010. – 264с.
7. Бизнес–план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учеб. Пособие / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 432с.
8. Бизнес–план: инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов/ Аксель, Зелль; Пер. с нем. Е.Н. Станиславчик;  Под общ. Ред. Е.Н. Станиславчик. – М.: Ось–89, 2011. – 240с.
9. Бланк, И.А. Основы финансового менеджмента. М.: Эльга, 2012.– 630
10. Богатин, Ю.В., Швандар В.А. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций: Учеб. Пособие для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ – ДАНА, 2011. – 254с.
11. Главунов, В.Н. Финансы фирмы: Как распорядиться ими чтобы обеспечить ее и собственное процветание. – М.: Экономика, 2010. – 427с.
12. Горохов, М.Ю., Малеев, В.В. Бизнес–планирование и инвестиционный анализ (как привлечь деньги). – М.: Филин, 2010. – 208с.
13. Деньги, Кредит и банки: Учебное пособие / В.Е. Леонтьев, Н.П. Радковская. – СПб.: ИВЭСЭП, 2012. – 384 с.
14. Инвестиционный анализ: Учеб. Пособие/ В.М. Аньшин. – М.: Дело, 2012. – 279с.
15. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 243 с.
16. Коломина, М. Сущность и измерение инвестиционных рисков. //Финансы–2009–№4–с.17–19
17. Половинкин, П. Зозулюк, А. Предпринимательские риски и управление ими. // Российский экономический журнал 2009.–№9
18. Риск–анализ инвестиционного проекта: Учеб./ Под ред. М.В. Горбачевой. – М.: ЮНИТИ, 2011. – 351с.
19. Селезнева, Н.Н. Финансовый анализ: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2011. – 479с.
20. Экономика предприятия (фирмы): Учебник/ Под ред. проф. О.И. Волкова и доц. О.В. Девяткина. – М.: ИНФРА – М, 2012. – 601с.