Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2012 в 21:38, курсовая работа
Независимо от формы собственности одной из важнейших сфер деятельности любой из организаций являются инвестиционные операции, связанные с вложением денежных средств в реализацию проектов, которые будут обеспечивать получение прибыли (дохода) или иного значимого результата. Для оценки эффективности и целесообразности реализации инвестиционных проектов принято разрабатывать бизнес-план инвестиционного проекта (технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта).
Главной задачей данной курсового проекта является разработка бизнес-плана инвестиционного проекта.
В соответствии с поставленной задачей, в курсовом проекте изучается организационная структура предприятия, анализ рыночной информации, рассчитываются инвестиции в основной капитал, рассчитываются планируемые текущие издержки производства, рассчитываются инвестиции в первоначальный оборотный капитал, производится расчет первоначальных инвестиционных затрат, анализируется финансирование и безубыточность проекта, строятся графики реализации проекта, рассчитываются показатели экономической эффективности.
Цель реализации инвестиционного проекта состоит в получении предприятием доходов.
Введение
1. Исходные данные по проекту………………………………………………………5
2. Предварительный анализ рыночной информации……………………………….6
3. Организационная структура предприятия …………………………….…………8
4. Определение потребности в оборудовании……………………………………….9
5. Определение потребности в трудовых ресурсах…………………………………11
6. Определение площади участка для размещения предприятия…………………12
6.1 Определение потребности в производственных площадях………………..12
6.2 Определение потребности в площадях для открытого хранения
материалов………………………………………………………………………….14
6.3 Определение потребности в крытых площадках для хранения строительной техники……………………………………………………………………………..14
7. Расчет инвестиций в нематериальные активы и первоначальный основной капитал…………………………………………………………………………………15
7.1 Структура инвестиций…………………………………………………………15
7.2 Капиталовложения в интеллектуальную собственность……………………15
7.3 Капиталовложения в здания и сооружения………………………………….16
7.4 Капиталовложения в подготовку территории……………………………….16
7.5 Капиталовложения в рабочие машины и оборудование……………………17
7.6 Капиталовложения во вспомогательное оборудование…………………….18
7.7 Капиталовложения в инструмент………………………………………...…..18
7.8 Дополнительные (сопутствующие) капиталовложения…………………….18
8. Расчет себестоимости строительства 1 м2 общей площади жилого дома……..20
8.1 Расчет затрат на материалы и комплектующие изделия (См)………………20
8.2 Расчет затрат на топливо, тепловую электрическую энергию, воду на
технологические цели (Сэ)……………………………………………………21
8.3 Расчет затрат на заработную плату производственного персонала (Сз.п.)....21
8.4 Расчет затрат на общепроизводственные расходы…………………………..23
8.4.1 Расходы на эксплуатацию машин и оборудования…………………..25
8.4.2 Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством…………………………………………………………………………26
8.5 Расчет затрат на общехозяйственные расходы (Собх)28
8.6 Коммерческие расходы (С ком)…………………………………………………29
8.7 Отчисления в бюджетные и внебюджетные фонды, включаемые в себестоимость ………………………………………………………………………...30
8.8 Таблица результатов расчета…………………………………………………..31
9. Расчет инвестиций в первоначальный оборотный капитал (Ос) ……………...34
9.1 Производственные запасы……………………………………………………..35
9.1.1 Расчет потребности в оборотных средствах на материалы и изделия (Нм)……………………………………………………………………………………..35
9.1.2 Расчет потребности в оборотных средствах на топливо и электроэнергию на технологические цели (Нэ)……………………………………..35
9.1.3 Расчет потребности в оборотных средствах на прочие запасы (Нпр)..35
9.1.4 Расчет потребности в оборотных средствах на МБП (Нмбп)…….……35
9.2 Средства в производстве…………………………………………………….…36
9.3 Фонды обращения……………………………………………………………...37
10. Расчет первоначальных инвестиционных затрат……………………………….39
11. Анализ финансирования и безубыточности проекта…………………………..40
11.1 Анализ финансирования и безубыточности проекта для первого варианта (СК+Л)……………………………………………………………………………...42
11.2 Анализ финансирования и безубыточности проекта для второго варианта (СК – 100%)………………………………………………………………………...46
12. Графики реализации проекта…………………………………………………….49
13. Анализ финансовой обеспеченности реализации проекта…………………….51
13.1 Поток реальных денег от инвестиционной деятельности для двух вариантов…………………………………………………………………………...51
13.2 Поток реальных денег от операционной деятельности……………………52
13.3 Поток реальных денег от финансовой деятельности………………………53
13.4 Поток реальных денег от всех видов деятельности…….………………….54
14. Показатели эффективности проекта……………………………………………..56
15. Оценка устойчивости инвестиционного проекта………………………………65
16. Паспорт инвестиционного проекта……………………………………...……....67
Заключение…………………………………………………………………………….68
Литература …………………………………………………………………………….70
Для начала организации работы предприятия существенное значение имеет определение на стадии проекта объема производства, при котором деятельность становится рентабельной и предприятие начинает получать прибыль. Одним из методов является расчет точки безубыточности на основании соотношения между постоянными и переменными издержками.
11.1 Анализ финансирования и безубыточности проекта для первого варианта (СК+Л)
В проекте расчет осуществляется аналитически и графическими способами. При этом в качестве единицы объема производства принимается 1м2 общей площади построенных домов.
Аналитический расчет осуществляется по формуле:
Sтб = (Спост+ ∑ЛП/Т)/(Цед - Суд пер) , ( 11.1 )
Sтб = (465,454+ 287,052/5)/(1,224 – 0,655) = 918,9181 млн.рубл.
где Sтб – объем производства в точке безубыточности, м2;
Цед – цена 1 м2 общей площади, млн. руб.;
Спост – условно-постоянные издержки на годовой объем, млн. руб.;
Суд пер –условно-переменные издержки на 1 м2 общей площади, млн. руб.;
∑ЛП – сумма лизинговых платежей, млн. руб.
Суд пер = Спер/ Sг, ( 11.2 )
Суд пер = 2980,8121/ 4550 = 0,655 млн.рубл.
Sг – годовой объем строительства общей площади домов, м2 .
Спер – условно-переменные издержки на годовой объем производства, млн. руб.
Графически точка безубыточности определяется на пересечении линии затрат и линии объема реализации продукции.
Таблица 13 -Данные для построения точки безубыточности для первого варианта (СК+Л) (млн. руб.)
S,м2 | 0 | 1500 | 3000 | 4500 | 6000 |
Спост, млн. руб. | 580,719 | 580,719 | 580,719 | 580,719 | 580,719 |
Спер.ед*S, млн. руб. | 0 | 982,500 | 1965,000 | 2947,500 | 3930,000 |
Спер*S+ Спост, млн. руб. | 580,719 | 1563,219 | 2545,719 | 3528,219 | 4510,719 |
Цед, млн. руб. | 1,224 | 1,224 | 1,224 | 1,224 | 1,224 |
ВР, млн. руб. | 0 | 1836 | 3672 | 5508 | 7344 |
3
Из графика видно, что линия выручки пересекается с линией совокупных затрат при значении объема произведенной продукции 918 м2.
3
11.2 Анализ финансирования и безубыточности проекта для второго варианта (СК – 100%)
В проекте расчет точки безубыточности осуществляется аналитически и графическими способами. При этом в качестве единицы объема производства принимается 1м2 общей площади построенных домов.
Аналитический расчет осуществляется по формуле:
Sтб = Спост/(Цед - Суд пер) , ( 11.3 )
Sтб = 465,454/(1,224 – 0,655) = 818,021 млн. рубл.
где Sтб – объем производства в точке безубыточности, м2;
Цед – цена 1 м2 общей площади, млн. руб.;
Спост – условно-постоянные издержки на годовой объем, млн. руб.;
Суд пер – условно-переменные издержки на 1 м2 общей площади, млн. руб.
Суд пер = Спер/ Sг, ( 11.4 )
Суд пер = 0,655
Sг – годовой объем строительства общей площади домов, м2 .
Спер – условно-переменные издержки на годовой объем производства, млн. руб.
Графически точка безубыточности определяется на пересечении линии затрат и линии объема реализации продукции.
Таблица 14 -Данные для построения точки безубыточности длявторого варианта (СК=100%) (млн. руб.)
S,м2 | 0 | 1500 | 3000 | 4500 | 6000 |
Спост, включая ЛП, млн. руб. | 867,7715 | 867,77148 | 867,77148 | 867,77148 | 867,77148 |
Спер.ед*S, млн. руб. | 0 | 982,500 | 1965,000 | 2947,500 | 3930,000 |
Спер*S+ Спост, млн. руб. | 867,7715 | 1850,2715 | 2832,7715 | 3815,2715 | 4797,7715 |
Цед, млн. руб. | 1,224 | 1,224 | 1,224 | 1,224 | 1,224 |
ВР, млн. руб. | 0 | 1836 | 3672 | 5508 | 7344 |
Проверяем чувствительность проекта при изменении исходных данных:
1. изменение стоимости сырья и материалов, топлива и энергии на 10 %, что увеличит условно переменные затраты на 10 %.
2. снижение объема выручки на 10 %.
Увеличиваем условно переменные затраты на 10 %:
Спер= 2682,731 млн. рубл.
Суд пер = Спер/ Sг =0,589 млн. рубл.
Sтб =(Спост+ ∑ЛП/Т)/(Цед - Суд пер) =823,4 м2 (СК+Л)
Sтб = Спост/(Цед - Суд пер) =732,99 м2 (СК=100 %)
При увеличении условно переменных затрат на 10 % объем производства в точке безубыточности возрастает на 95,5% м2 – (СК+Л)
При увеличении условно переменных затрат на 10 % объем производства в точке безубыточности возрастает на 85,31 м2 – (СК=100 %)
Уменьшаем объем выручки на 10 %:
Sг =4095 м2
Суд пер = Спер/ Sг =0,727 млн. рубл.
Sтб = 1052,04 м2 (СК+Л)
Sтб = 936,52 м2 (СК=100 %)
При уменьшении объема выручки на 10 % объем производства в точке безубыточности возрастает на 154,372 м2– (СК+Л)
При уменьшении объема выручки на 10 % объем производства в точке безубыточности возрастает на 133,51 м2– (СК=100 %)
3
Из графика видно, что линия выручки пересекается с линией совокупных затрат при значении объема произведенной продукции 818 м2.
3
12. График реализации проекта
Включает в себя перечень работ и сроки их выполнения от начала реализации проекта до выхода производства на проектную мощность. Может быть выполнено, как в линейном так и сетевом вариантах. На основании графика реализации проекта составляется график освоения инвестиций.
Таблица 15- График реализации проекта
№ | Наименование работ | 2010 год | 2011 год | ||||||
I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||
1 | Организационная работа |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 | Приобретение и привязка ПСД |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 | Реконструкция зданий и сооружений для организации производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 | Приобретение и монтаж оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 | Подбор и назначение руководителя и специалистов |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 | Подбор и подготовка производственного персонала |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 | Подбор поставщиков и организация поставки материалов и комплектующих |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 | Подбор заказчиков и начало строительства жилых домов |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 | Ввод предприятия в эксплуатацию и выход на проектную мощность |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 16 - График освоения инвестиций для первого варианта (СК+Л)
№ п/п | Показатели | 2010 год | 2011 год | Итого, млн. руб | |||
I | II | III | IV | ||||
1 | Инвестиции в нематериальные активы |
| 37,200 |
|
|
| 37,200 |
2 | Инвестиции в основной капитал |
|
| 774,4225 |
| 331,89534 | 1106,3178 |
3 | Инвестиции в оборотный капитал |
|
|
| 204,782 | 87,7635 | 292,545 |
4 | Всего инвестиционных затрат | 0 | 37,2 | 774,4225 | 204,782 | 419,65884 | 1436,063 |
Таблица 17 - График освоения инвестиций для второго варианта(СК=100%)
№ п/п | Показатели | 2010 год | 2011 год | Итого, млн. руб | |||
I | II | III | IV | ||||
1 | Инвестиции в нематериальные активы |
| 37,200 |
|
|
| 37,200 |
2 | Инвестиции в основной капитал |
|
| 675,7204 |
| 289,59444 | 965,3148 |
3 | Инвестиции в оборотный капитал |
|
|
| 204,782 | 87,7635 | 292,545 |
4 | Всего инвестиционных затрат | 0 | 37,2 | 675,7204 | 204,782 | 377,35794 | 1295,0598 |