Анализ ликвидности и платежеспособности на примере ООО «Бисквит»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Января 2012 в 14:32, курсовая работа

Описание

Целью данной работы является разработка рекомендаций по повышению ликвидности и платежеспособности предприятия на основе теоретического изучения методики выполнения анализа ликвидности и платежеспособности и практического выполнения данного анализа конкретного предприятия.
В соответствии с поставленной целью в ходе работы необходимо решить следующие задачи:
раскрыть теоретические аспекты анализа ликвидности и платежеспособности;
провести анализ финансовых коэффициентов ликвидности и платежеспособности ООО «Бисквит»;
изучить финансовое состояние ООО «Бисквит»;
разработать рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности предприятия.

Содержание

Введение………………………………………………………………………..............................4
1. Основные положения анализа ликвидности и платежеспособности
1.1. Сущность и понятие ликвидности и платежеспособности……………............................ 5
1.2. Показатели ликвидности и платежеспособности ……………………………………….. 6
2. Анализ ликвидности и платежеспособности на примере
ООО «Бисквит»
2.1. Краткая характеристика предприятия…………………………….……………………… 9
2.2. Анализ показателей ликвидности и платежеспособности
предприятия…………………………………………………………………………………….. 10
2.3. Основные источники и пути повышения ликвидности
и платежеспособности предприятия……………………………………….............................. 16
Заключение……………………………………………………………………………………... 18
Библиографический список………………………………………

Скачать (76.22 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

Копия Курсовая.doc

— 439.00 Кб (Скачать документ)

     . 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Приложения 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Приложение 1

     Бухгалтерский баланс

    КОДЫ
  Форма №1 по ОКУД 0710001
  Дата (год, месяц, число)    
Организация ООО «Бисквит» По ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 0277178322
Вид деятельности: торговля По ОКВЭД 52.2
Организационно-правовая форма / форма собственности  
По  ОКВЭД/ОКФС		    
ООО / Частная собственность
Единица измерения:  тыс. руб. По ОКЕИ 384
Местонахождение (адрес): 645201, Россия,

 г.Томск, ул. Высоцкого, 28.

  
 
 
Дата  утверждения

Дата  отправки / принятия

  
 
АКТИВ Код

показ.

 На начало

отчетного

года

 На конец

отчетного

года

1 2 3 4
I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

  
110		  
-		  
-
Основные  средства 120 - -
Незавершённое строительство 130 - -
Доходные  вложения в материальные ценности 135 - -
Долгосрочные  финансовые вложения 140 - -
Прочие  внеоборотные активы 150 - -
Итого по разделу  190 0 0
II. Оборотные  активы

Запасы

  
210		  
43271		  
48322
в том числе:

сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

  
211		  
7		  
14
животные  на выращивании и откорме 212 - -
затраты в незавершенном производстве 213 - -
готовая продукция и товары для перепродажи 214 43260 48292
товары  отгруженные 215 - -
прочие  запасы и затраты 217 - -
1 2 3 4
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 220 8425 9759
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 230 - -
в том числе:

покупатели и  заказчики

  
231		  
-		  
-
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 240 6329 14744
в том числе:

 покупатели  и заказчики

  
241		  
5990		  
14691
Краткосрочные финансовые вложения 250 - -
Денежные  средства 260 188 8
Прочие  оборотные активы 270 - -
Итого по разделу II 290 58213 72833
БАЛАНС 300 58213 72833
ПАССИВ Код

показ.

 На начало отчетного года На конец  отчетного периода
1 2 3 4
III. Капитал и резервы

Уставной капитал

  
410		  
30		  
30
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 - -
Добавочный  капитал 420 - -
Резервный капитал 430 - -
в том числе резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством 431 - -
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 - -
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 2 599 5 632
Итого по разделу III 490 2 629 5 662
IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

  
510		  
-		  
-
Отложенные  налоговые обязательства 515 - -
Прочие  долгосрочные обязательства 520 - -
Итого по разделу IV 590 - -
V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

  
610		  
-		  
284
Кредиторская  задолженность 620 55 584 66 887
1 2 3 4
в том числе:

 поставщики  и подрядчики

  
621		  
55 415		  
66 328
задолженность перед персоналом организации 622 53 104
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами 623 - 24
задолженность по налогам и сборам 624 4 319
прочие  кредиторы 625 112 112
Задолженность участникам (учредителям) по выплате  доходов 630 - -
Доходы  будущих периодов 640 - -
Резервы предстоящих расходов 650 - -
Прочие  краткосрочные обязательства 660 - -
Итого по разделу V 690 55 584 67 171
БАЛАНС 700 58213 72833
 
 		      
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ      
Арендованные  основные средства 910 15136 16127
в том числе по лизингу 911 - -
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное  хранение 920 - -
Товары, принятые на комиссию 930 - -
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940 - -
Обеспечение обязательств и платежей полученные 950 - -
Обеспечение обязательств и платежей выданные 960 - -
Износ жилищного фонда 970 - -
Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов 980 - -
Нематериальные  активы, полученные в пользование 990 - -
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Приложение 2 

     Отчет о прибылях и убытках 

    КОДЫ
  Форма №1 по ОКУД 0710001
  Дата (год, месяц, число)    
Организация ООО «Бисквит» По ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 0277178322
Вид деятельности: торговля По ОКВЭД 52.2
Организационно-правовая форма / форма собственности  
По  ОКВЭД/ОКФС		    
ООО / Частная собственность
Единица измерения:  тыс. руб. По ОКЕИ 384
 
Показатель За отчетный

период

 За аналогичный

период

предыдущего года

наименование код
1 2 3 4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции,

работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

 010 593588 206659
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 586688 203026
Валовая прибыль 029 6900 3633
Коммерческие  расходы 030 2824 2357
Управленческие  расходы 040 - -
Прибыль (убыток) от продаж 050 4076 1276
Прочие  доходы и расходы

Проценты к  получению

  
060		  
-		  
-
Проценты  к уплате 070 - -
Доходы  от участия в других организациях 080 - -
Прочие  доходы 090 236 1
Прочие  расходы 100 79 44
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 4154 1302
Отложенные  налоговые активы 141 - -
1 2 3 4
Отложенные  налоговые обязательства 142 - -
Текущий налог на прибыль 150 1121 401
  180    
Чистая  прибыль (убыток) отчетного периода 190 3033 901
СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые  обязательства (активы)

  
200		  
-		  
-
Базовая прибыль (убыток) на акцию 201 - -
Разводненная  прибыль (убыток) на акцию 202 - -
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Приложение 3 

 Вертикальный  анализ бухгалтерского баланса ООО «Бисквит»,% 

Показатели На начало предыдущего

года

 На конец  отчетного года На конец  отчетного периода
1 2 3 4
Актив

I ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Основные средства

  
 
-		  
 
-		  
 
-
Итого по разделу I. - - -
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

  
70,86		  
74,3		  
66,35
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 14,96 14,47 13,4
Дебиторская задолженность 13,85 10,87 20,2
Денежные  средства 0,32 0,32 -
Итого по разделу II 100 100 100
Баланс (сумма I+II) 100 100 100
Пассив

III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ 

Уставной капитал

 0,12 0,05 0,04
Добавочный  капитал - - -
Резервный капитал - - -
Нераспределенная  прибыль 6,7 4,46 7,7
Итого по разделу III 6,81 4,52 7,8
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 - - 0,4
Отложенные  налоговые обязательства - - -
Прочие  долгосрочные массивы - - -
Итого по разделу IV - - -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 - - -
Кредиторская  задолженность 93,2 95,5 91,8
Итого по разделу V 93,2 95,5 92,2
Баланс (сумма III + IV + V) 100 100 100

 

      Приложение 4 

     Горизонтальный  анализ бухгалтерского баланса ООО «Бисквит» 

Показатели На конец  отчетного 2007 г. На конец  отчетного 2008 г. На конец  отчетного 2009 г.
сумма,

тыс. руб.

 % сумма,

тыс. руб.

 % сумма,

тыс. руб.

 %
1 2 3 4 5 6 7
Актив

I ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Основные средства

  
 
-		  
 
-		  
 
-		  
 
-		  
 
-		  
 
-
Итого по разделу I. - - - - - -
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

  
17973		  
100		  
43271		  
240,76		  
48322		  
268,9
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 3796 100 8425 221,9 9 759 257,1
Дебиторская задолженность 3513 100 6 329 180,2 14 744 419,7
в том числе покупатели и заказчики 3513 100 5 990 170,5 14 691 418,2
Денежные  средства 83 100 188 226,5 8 9,6
Итого по разделу II 25 365 100 58 213 229,5 72 833 287,1
Баланс (сумма I+II) 25 365 100 58 213 229,5 72 833 287,1
Пассив

III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ 

Уставной капитал

 30 100 30 100 30 100
Добавочный  капитал - - - - - -
Резервный капитал - - - - - -
Нераспределенная  прибыль 1 697 100 2 599 152,2 5 632 327,9
Итого по разделу III 1 727 100 2 629 152,2 5 662 327,9
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 - - - - - -
Отложенные  налоговые обязательства - - - - - -
Прочие  долгосрочные массивы - - - - - -
Итого по разделу IV - - - - - -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 - - - - 284 -
Кредиторская  задолженность 23638 100 55584 235,2 66887 282,96
Итого по разделу V 23638 100 55584 235,2 67171 284,2
1 2 3 4 5 6 7
Баланс (сумма III + IV + V ) 25365 100 58213 229,5 72833 278,1

Информация о работе Анализ ликвидности и платежеспособности на примере ООО «Бисквит»