Порядок и условия кредитования хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей

ОГЛАВЛЕНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1 Понятие кредитования хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей 6

1.1 Понятие,  сущность и виды кредитных  правоотношений 6

1.2 Понятие  кредитного договора как формы  закрепления кредитных отношений 12

ГЛАВА 2 Порядок и условия кредитования индивидуальных предпринимателей 16

ГЛАВА 3 Ответственность  индивидуальных предпринимателей в области кредитования их деятельности 24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 30

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 33 
 

ВВЕДЕНИЕ

 

     Сегодня можно смело утверждать, что одним из важнейших институтов современной рыночной экономики является наличие развитого кредитного рынка, играющего важную роль в экономических отношениях рыночного типа.

     Необходимость кредитных отношений возникла давно, когда у одних субъектов появились временно свободные денежные средства, а другим их очень не хватало

     Кредит  представляет собой форму движения денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит тем самым обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.

     При его помощи свободные денежные ресурсы  и доходы одних субъектов хозяйствования личного сектора и государства  аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование другим.

     Ссудный капитал физически, в виде средств производств, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в производственно—экономических отношениях необходим прежде всего как эластичный механизм перелива кредитных ресурсов из одних отраслей в другие. Кредит позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

     В то же время кредит необходим для  поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих субъектов хозяйствования, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно в современных экономических условиях.

     Содействие  непрерывности воспроизводственного процесса составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов между экономическими звеньями, временно нуждающимися в средствах.

     Затронутая  тема работы «Правовое регулирование кредитования хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей» более чем актуальна сегодня, в условиях формирования рыночной экономики Республики Беларусь, поскольку именно наличие кредитных ресурсов является важным фактором развития предпринимательства в Республики Беларусь.

     Объект  данного исследования — общественные отношения в сфере правового регулирования кредитования хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей.

     Предмет исследования — нормативные правовые акты, научные исследования, учебные материалы и материалы периодической печати, посвященные проблематике правового регулирования кредитования хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей а Республике Беларусь.

     Цель  исследования — изучить понятие, сущность и порядок кредитования хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей в Республике Беларусь.

     Для достижения названной цели в исследовании необходимо решить следующие задачи:

     — выяснить понятие кредитования хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей;

     — рассмотреть порядок и условия кредитования индивидуальных предпринимателей;

     — исследовать ответственность индивидуальных предпринимателей в области кредитования их деятельности.

     Основой для выполнения работы стала нормативная  правовая база Республики Беларусь существующая научная и учебная литература и материалы периодической печати белорусских и российских авторов.

     Основными методами исследования были выбраны  общенаучные методы анализа и синтеза. С учетом этого в работе предоставлены наиболее характерные и существенные признаки рассматриваемых вопросов. В работе также нашли применение сравнительно—правовой метод и формально—юридический метод.

     Структурно  изложение материала представлено в виде оглавления, введения, основной части в виде трех глав, заключения и списка использованных источников.

1.  
   Понятие кредитования хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей

1. Понятие, сущность и виды кредитных правоотношений

 

     Размещение  собственных и привлеченных средств  в форме кредита — одно из основных направлений деятельности банков. Статистика свидетельствует, что в развитых странах кредиты достигают значительных размеров по отношению к валовому внутреннему продукту. Так, в Норвегии, Италии и Бельгии кредиты экономике по отношению в ВВП колеблются в пределах от 70 % до 90 %, в Ирландии, Швейцарии и Японии они достигают уровня в 150—190 % [21, с. 33]. В Республике Беларусь объемы кредитов пока не так велики, но в целом кредитование весьма быстро развивается. Основная часть кредитополучателей — юридические лица [19, с. 10] В то же время отмечается, что за первое полугодие 2005 г. объем кредитов физическим лицам вырос на 22,2% [26, с. 29].

     Некоторые аспекты кредитования регулировались еще Законами XII таблиц и другими  древними источниками права [25, с. 263]. В настоящее время многие основополагающие термины банковского права имеют корень «кредит» (кредитно—финансовая организация, кредитно—финансовая система и др.). Поэтому в литературе отмечается, что понятие «кредит» выполняет по отношению к банковскому праву функцию, сходную с философскими категориями, представляющими собой фундаментальные понятия, отражающие наиболее существенные связи и отношения реальной действительности.

     Однако  вопрос о том, что же собой представляет кредит, остается дискуссионным. Г. А. Тосунян, А. Ю. Викулин, A.M. Экмалян на основании исследования текстов российских законодательных актов выделили семь различных взглядов на сущность кредита:

     — «кредит — это предоставление денег или товаров, т.е. определенное действие либо операция»;

     — «кредит — это движение капитала либо форма его движения»;

     — «кредит — это сделка с деньгами или товарами»;

     — «кредит — денежные средства либо имущество, предоставляемые одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) в размере и на условиях, предусмотренных договором»;

     — «кредит — деятельность определенного вида»;

     — «кредит — это отношения»;

     — кредит как доверие (акт доверия), оказываемое кредитором заемщику» [2, с. 175].

     В теории встречается не меньшее разнообразие. В связи с этим некоторые авторы даже полагают, что привести юридическое  определение кредита, исчерпывающим  образом отражающее все его характеристики, невозможно [5, с. 10].

     Как представляется, основных причин этого  явления две.

     Во—первых, в советский период так называемые кредитно—расчетные правоотношения рассматривались в качестве самостоятельного класса гражданско—правовых обязательств. Несмотря на то что данный подход до сих пор используется некоторыми юристами [9, с. 411], сегодня он представляется устаревшим. Расчетные и кредитные отношения объединяло и одновременно выделяло из других гражданско—правовых отношений то обстоятельство, что их центральными участниками были государственные банки, которые наряду с операциями по расчетам и кредитованию осуществляли также административно—властные полномочия по отношению к обслуживаемым и кредитуемым организациям [17, с. 474]. В условиях перехода от административно—командной к рыночной экономике актуальность выделения кредитно—расчетных правоотношений в самостоятельный класс отпадает.

     Во—вторых, до сих пор существует проблема соотношения экономической и правовой категорий кредита. Еще в советское время некоторые авторы считали кредитом в экономическом смысле любую передачу ценностей из одного хозяйства в другое, при которой получение эквивалента отделено некоторым промежутком времени [18, с. 69]. Подобным экономическим понятием кредита охватывались правоотношения по поставке, подряду на капитальное строительство, перевозке грузов и др. Чтобы как—то примирить экономику и право, российский законодатель дополнил банковский кредит товарным и коммерческим (§ 2 гл. 42 ГК Российской Федерации) [8]. Объектом банковского кредита являются исключительно денежные средства, товарного — вещи, определенные родовыми признаками, коммерческого — денежные суммы или другие вещи, определяемые родовыми признаками [27, с. 58]. В Гражданском кодексе Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З (с изм. и доп., далее — ГК) отсутствует понятие товарного кредита, а вместо коммерческого кредита используется категория коммерческий заем (ст. 770 ГК)  [7].

     Согласно  п. 1 Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 226 (в редакции постановления от 14 июля 2009 г. № 105) «Об утверждении инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» (далее — Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата) кредит — это денежные средства, предоставленные банком иному лицу в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором [23].

     Исходя  из норм ст. 771 ГК и ст. 137 Банковского кодекса Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (с изм. и доп., далее — БК) кредит следует понимать несколько шире — как денежные средства, предоставляемые не только банком, но и небанковской кредитно—финансовой организацией другой стороне в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором [1].

     Понятие кредита в экономическом смысле остается гораздо более широким, чем в правовом. Поэтому иногда говорят о предоставлении экономического кредита в традиционной и нетрадиционной формах. Традиционно кредит предоставляется в форме заключения и исполнения кредитного договора, нетрадиционно — путем совершения факторинговых операций, допущения овердрафта и т.п.

     Как и любое сложное явление, кредиты  могут быть классифицированы по различным  основаниям.

     Одной из наиболее распространенных и ценных для правоприменения является классификация  по срокам. В настоящее время БК не предусматривает данной классификации, таким образом разрешена коллизия, существовавшая ранее между ст. 140 БК и п. 6 Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата [23].

     До  принятия новой редакции БК ст. 140 гласила: «Под краткосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев для целей, связанных с созданием и движением текущих активов, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

     Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок от одного года до пяти лет, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь, для целей, связанных с созданием и движением долгосрочных активов».

     В Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств  в форме кредита и их возврата уточнено, что к краткосрочным кредитам относятся: кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку; иные кредиты, предоставленные на срок до двенадцати месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов [23].

     Долгосрочными являются: кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов, без ограничения по сроку; иные кредиты, предоставленные на срок свыше двенадцати месяцев, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением текущих активов [23].