Формы и виды финансового контроля

в отношении  физических лиц — фамилию, имя, а  также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);

в отношении  юридических лиц — наименование, идентификационный номер налогоплательщика  или код иностранной организации, государственный регистрационный  номер, место государственной регистрации  и адрес местонахождения.

Правилами внутреннего  контроля, утвержденными генеральным директором общества 24.01.07, предусмотрена идентификация клиентов путем заполнения анкеты (пункт 4.1).

Суды первой и апелляционной инстанций установили, что идентификация клиентов путем  анкетирования заявителем не осуществлялась. В данном случае это свидетельствует о нарушении законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля (статья 15.27 КоАП РФ).

Довод общества об идентификации клиентов путем заполнения залоговых билетов обоснованно отклонен судами, поскольку реквизиты залогового билета не позволяют отразить в нем все сведения, наличие которых необходимо в силу подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Закона.

Ссылка заявителя на заполнение анкет в электронном виде не подтверждается имеющимися в деле доказательствами, и такой способ фиксации информации правилами внутреннего контроля не предусмотрен.

С учетом изложенного  кассационная коллегия не находит оснований  для отмены решения суда и постановления апелляционной инстанции.

Руководствуясь  статьей 286 и пунктом 1 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации, Федеральный  арбитражный суд Северо-Западного  округа

постановил:

решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 10.08.07 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.10.07 по делу N А56-20674/2007 оставить без изменения, а кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Лидер» — без удовлетворения.

Председательствующий

С.Н.Бухарцев

Судьи

Е.А.Михайловская

И.О.Подвальный