ify">
Sastādīja
2005.g. 1.novembrī
Uzskaites metodika apspriesta
un pieņemta izpildei.
Galv. grāmatvedis 200 .g. _________________________
RĪKOJUMS
Nr.
Par atbildīgo personu nozīmēšanu
darba aizsardzībā un ugunsdrošībā
Pamatojoties
uz likumu "Par darba aizsardzību" un LR Darba Likumu., uz
likumu "Par ugunsdrošību,
NOLEMJU:
1. Nozīmēt atbildīgās
prsonas par darba aizsardzības un darba
higiēnas instrukciju
2. Nozīmēt
atbildīgās personas
par ugunsdrošības
noteikumu ievērošanu
__________________________________________________________________________
(vārds, uzvārds, amats)
3. Veikt darbnieku instruktāžu:
3.1. ievadinstruktāžu,
pieņemot darbā ;
3.2. darba higiēnas prasību
ievērošanu ______________________________________ ;
3.3. darba vietās ne vēlāk
kā reizes gadā________________________________ ;
3.4. instruktāžu par ugunsdrošības
noteikumu ievērošanu
(vārds, uzvārds, amats) 4. Vispārējo
kontroli par šā rikojuma izpildi atstāju savā pārziņā.
RĪKOJUMS
Nr.
Par preču
pavadzīmes - rēķinu uzskaites un glabāšanu kārtību
Balstoties
uz MK noteikumu Nr.339 no 2003.g. 25.06."Noteikumi par stingrās
uzskaites preču pavadzīmes - rēķiniem", MK noteikumiem Nr.
312 "Vairumtirdzniecības un mazumtirdzniecības organizēšana
kārtība", punktiem 45-50, kārtību, kādā tiek veikta preces
pārvietošana un pamatojošo dokumentu uzskaite NOSAKU:
- Preces izsniegšana
uzņēmuma klientu tirdzniecības tīklā tiek veikta, vadoties
pēc preču
pavadzīmēm- rēķiniem. Preču pavadzīmes-rēķins ir attaisnojuma
dokuments, ar kuru
atbildīga persona precīzi un pilnīgi
dokumentāri noformē preču izsniegšanas
un
saņemšanas darījumu..
- Nozīmēt
amatpersonas , ka
pilnvaroto
personu, kura saņem pavadzīmes-rēķinus
VĪD teritiriālajā iestādē;
3. Nozīmēt amatpersonas par
atbildīgo personu, kura veic
- Preču pavadzīmes
- rēķini tiek noformēti, izmantojot (neizmantojot) datortehniku.
- Rīkojuma punktos
Nr. 2, 3 norādītās atbildīgās personas, kuras struktūrvienībās
un preču
atrašanās vietās veicot preču pavadzīmes - rēķinu
noformēšanu, pamatojoties uz
prasībām, kas norādītas iepriekš minēto MK noteikumu Nr. 339 "Noteikumi
par stingrās
uzskaites preču pavadzīmes - rēķiniem" 15.3 punktā.
- Rīkojuma
punktos Nr. 3 norādītās
atbildīgās personas noformē trīs eksemplāri
pavadzīmes-rēķina veidlapu komplektā vai četri eksemplāri kokmateriālu
transporta
pavadzīmes-rēķina, (pavadzīmes-rēķina naftas produktiem (degvielai)
un pavadzīmes-
rēķina alkoholam) veidlapu komplektā;
- Pavadzīmes-rēķina
veidlapu komplekta eksemplārus sadala šādi:
- pirmais eksemplārs
— preču saņēmējam (nodošanai grāmatvedībā);
- otrais eksemplārs
— preču izsniedzējam (nodošanai grāmatvedībā);
7.3.trešais eksemplārs — preču saņēmējam (preču izcelsmes un
piederības
apliecināšanai preču saņemšanas
vietā līdz pārskata gada slēguma inventarizācijai);
7.4. ceturtais eksemplārs
(ja tāds ir) — preču izsniedzējam (glabāšanai preču izsniegšanas
vietā līdz pārskata gada slēguma inventarizācijai).
- Rīkojuma punktā
Nr.3 norādītai personai pārskata mēneša (dienas,
nedēļas) beigās
izlietoto preču pavadzīmes - rēķinu veidlapas otro (2) eksemplāru,
kā arī sabojātās vai
anulētās pavadzīmes - rēķina veidlapas nodot grāmatvedībā kopā
ar žurnālu. Sabojātās
vai anulētās pavadzīmes - rēķina veidlapas tiek dzēstas, uz visiem
to eksemplāriem
uzrakstot "bojāts" vai "anulēts".
- Grāmatvedība veic
salīdzināšanu, starp faktiski izdoto un saņemto stingrās uzskaites
veidlapu attiecību.
- Rīkojuma punktos
Nr. 3 norādītās atbildīgās personas pavadzīmi-rēķinu noformē
pirms
preču izsniegšanas (nosūtīšanas) no to glabāšanas (atrašanās)
vietas.
- Rīkojuma punktos
Nr. 3 norādītās atbildīgās
personas visus pavadzīmes rēķina
eksemplārus noformē vienādi, skaidri, salasāmi un bez dzēsumiem.
Labojumus veic,
pārsvītrojot iepriekšējo tekstu un norādot, kas, kad un kāpēc
izdarījis labojumus. Persona,
kura izdara labojumus, tos
apliecina ar parakstu uz
visiem pavadzīmes-rēķina
eksemplāriem.
- Grāmatvedība
nodrošina pavadzimes-rēķinu (to skaita anulētas
pavadzimes-reķina
veidlapas (visi eksemplāri)) uzglabāšanu
piecus gadus. Par pavadzīmes-rēķinu
noformēšanu atbildīgā persona uz
visiem anulētās pavadzīmes-rēķina
veidlapas
eksemplāriem izdara atzīmi "anulēts", norāda pamatojumu
(kas, kad un kāpēc anulējis)
un apliecina to ar parakstu.
- Rīkojuma punktos
Nr. 3 norādītās atbildīgā persona reģistrē pavadzīmes-rēķinus
preču
pavaddokumentu reģistrā - žurnālos ("Preču dokumentu reģistrācijas
žurnāls", "Preču
reģistrācijas žurnāls", "Izlietoto veidlapu
"Preču pavadzīmes-rēkins " reģistrācijas
žurnāls", "Saņemto (izsniegto) veidlapu "Kokmateriālu
transporta pavadzīme-rēķins", "
pavadzīmes-rēķina saņemšanas (izsniegšanas) dienā vai elektroniskā
veidā..
- Pamatojoties
uz prasībām, minēto MK noteikumu Nr.268
"Noteikumi par preču
pavadzīmes - rēķina lietošanas un noformēšanas kārtību"
9 punktu, par pārskata formu
pieņemt (žurnāls "Izlietoto veidlapu "Preču pavadzīmes-
rēķins " reģistrācijas žurnāls",
vai "Stingrās uzskaites veidlapas reģistrācijas žurnāls").
- Preces pārvietošana
uzņēmuma struktūrvievības
tīklā tiek veikta, vadoties pēc iekšējām
pavadzīmēm. Vienotu preces uz
iekšējās pārvietošanas pavadzīmju uzskaiti
veic
(noliktavas pārzinis, veikala vadītājs) .
- Atbildīgs
par preces atlikšanu, pēc iekšējām pavadzīmēm
un pareizu pamatojošo
dokumentu (pavadzīmju) noformēšanu
ir , kas ar parakstu
apliecina atlikšanu.
- Rīkojuma
punktā Nr.3 norādītai personai,
formējot iekšējās pavadzīmes
preču
pārvietošanai, jāievēro to formēšanas noteikumi, kas norādīti
iepriekš minēto MK
noteikumu Nr.312, 49 punktā. Preces pārvietošanas iekšējā pavadzīme
tiek izrakstīta 2 (3)
eksemplāros, pārvadājot preces ar iekšējo attaisnojuma dokumentu
(iekšējās nozīmes
pavadzīmi) starp nodokļu maksātāja
struktūrvienībām, izņemot gadījumus,
kad
pavadzīmes-rēķina obligātu lietošanu nosaka speciālie normatīvie
akti;
- Preces
pieņemšanu uzņēmuma struktūrvienību
nodaļās pilda
,
apliecinot preces pienākšanas
faktu ar savu parakstu
- Saņemot
iekšējās pavadzīmes, tās reģistrē
dokumentu reģistrācijas žurnālā,
par
struktūrvienību nodaļu preces saņemšanu.
- Pārskata perioda
beigās iekšējās pavadzīmes tiek nodotas grāmatvedībā. Grāmatvedība
veic salīdzināšanu, starp faktiski izdoto un saņemto preču kustību
uzņēmumā.
- Atbildīgs par
preces iekšējās pārvietošanas dokumentācijas apgrozījuma pareizību
ir
uzņēmuma grāmatvedis.
- Atbildīgs par
šī rikojuma izpildi ir .
- Rīkojums stājas
spēkā no parakstīšanas brīža, līdz .
Direktors
Iepazinos:
______________________________________________________________________
Par saimnieciskas darbības
organizēšanu un skaidras naudas kustību.
Sakarā ar
nepieciešamību nodrošināt saimniecisko
procesu ar nepieciešamajiem materiālajiem
resursiem, nolēmu:
- Atbildīgs par skaidras
naudas kustību ir kasieris , kurš rikojas
uz darba līguma
noteikumu pamata.
- Dot tiesības uzņēmuma
darbiniekam:
____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________
saņemt no uzņēmuma kases
naudas avansu, lai varētu iegādāties nepieciešamās preces uzņēmuma
pakalpojumu sniegšanas vajadzībām.
3. Darbiniekiem, kas
saņēmuši no uzņēmuma kases naudas avansu desmit dienu laikā jāiesniedz
uzņēmuma grāmatvedībā atskaite par avansa izlietojumu.
200_.g. .
Direktors: ________________________
NOLIKUMS
par skaidras
naudas līdzekļu kustību
.g. ___ . _____________-
Par naudas līdzekļu
kustību un norēķinu kārtību ar norēķinu personām
Saskaņa
ar LR MK noteikumu Nr 584.no 2003.gada 21.oktobra " Par kases operāciju
uzskaiti" prasībām, nolemju:
- Organizēt uzņēmuma
kases dokumentācijas kustību, pamatojoties uz LR MK
noteikumu 584.no 2003.gada 21.oktobra " Par kases operāciju uzskaiti"
prasībām.
- Atbildīgā persona
par kases dokumentācijas kustību ir
__________________________________________________________
- Skaidras naudas
izdošana no uzņēmuma kases uz uzņēmuma strādnieku
iesniegumu pamata, tiek veikta atbilstoši minēto noteikumu 20.panta
prasībām.
- Visiem uzņēmuma
pastāvīgiem strādniekiem ir tiesības saņemt no kases skaidru
naudu uz avansu norēķinu pamata.
- Avansa norēķina
piešķiršanas laiks uzņēmuma grāmatvedībā ir vienu reizi
atskaites mēneša laikā līdz 30.datumam.
- Sakarā ar uzņēmuma
direktora personiskajiem komandējumiem un apstākli, ka
nav iespējams savlaicīgi parakstīt ar algas izmaksu saistītos dokumentus,
dot
tiesības uzņēmuma darbiniekiem uz avansu norēķinu pamata no kases
saņemt
naudas līdzekļus, kas turpmāk tiks segti no kārtējām algas izmaksām.
- Galvenajam grāmatvedim
jāveic naudas līdzekļu apgrozījuma un kases kontrole.
- Dotais nolikums
ir spēkā no parakstīšanas brīža uzņēmuma saimnieciskās
darbības laikā.
- Vērā ņemamu LR
likumdošanas aktu izmaiņas gadījumā, kas regulētu uzņēmumā
skaidras naudas kustību, šī nolikuma punkti var tikt papildināti
ar jauniem
nosacījumiem.
.gada __ . __________-
Direktors: ____________________
RĪKOJUMS
Nr.3/02/01
Par 2005. g
preču dabisko zudumu un plānoto preču
zaudējumu norakstīšanas normatīva apstiprināšanu
NOLĒMU:
- Apstiprināt preču
dabisko zudumu un plānoto preču zaudējumu 2005 pārskata gadā
normatīvs 2.0% apmērā no realizācijas apjoma.
- Preces kavalitātes
novērtēšana un preces vērtības un citu materiālo vērtību norakstīšana
dabisko zudumu iemesla dēļ tiek veikta pamatojoties uz preču
nocenošanas akta
aizpidīšanu ar nocenošanas procentu norādi (no l -100%), vai ar
preču norakstīšanas akta
sastādīšanas palīdzību
- Preču norakstīšanas
un nocenošanas akti tiek sastādīti pamatojoties uz preču kvalitātes
pārbaudi, kuru veic struktūras nodaļas amatpersona. Pamatojums pēc
kura var atzīt, ka ir
nepieciešama preču pārcenošana vai tā vērtības pilnīga pazaudēšana,
ir preču zuduma
fakts sekojošu iemeslu dēļ:
Preču nocenošana, neatkarīgi
no nocenošanas lieluma, tiek noformēta ar nocenošanas aktu, kuru
paraksta ne mazāk kā trīs uzņēmuma darbinieki un apstiprina struktūras
nodaļas vadītājs.
- preču - matreiālo
vērtību iztrūkums uz dabisko zudumu rēķina tiek
noteikts ar
inventarizācijas komisijas
palīdzību un tiek norakstīti
ar preču uzkrājumu
inventarizācijas - norakstīšanas aktu.
- Galvenais grāmatvedis
ir personīgi atbildīgs par uzņēmuma preču - materiālo uzkrājumu
uzskaiti organizēšanu.
- Vispārējo kontroli
par dotā rīkojuma izpildi atstāju savā kompetencē.
SIA FOPI izpilddirektors:
______________ P.Ustinovičs
RĪKOJUMS
Nr.
Par uzņēmējdarbības
riska valsts nodevas samaksu
Pamatojoties uz likuma "Par
nodokļiem un nodevām" 11. panta otrās daļas 14. punktu, nolēmu:
1.
Lai atspoguļotu grāmatvedība saimniecisko operāciju darījumus par
uzņēmējdarbības riska valsts nodevas aprēķināšanu un samaksu,
izveidot uzņēmuma darba kontu plānā sekojošos kontus:
5726 - norēķini ar budžetu
par uzņēmējdarbības riska valsts nodevas samaksu;
7331 - likumā paredzētas
darbinieku apdrošināšanas izmaksas.
2.
Pamatojoties uz mēneša nodrošināto darbinieku sarakstu (sk. pielikums
Nr. 3 "Ziņojums par valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām
iemaksām no darba ņēmēju darba ienākumiem un iedzīvotāju ienākuma
nodokļi"), aprēķināt nodrošināto darbinieku uzņēmējdarbības
riska valsts nodevu 0,75 latu apmērā līdz kārtēja mēneša 15.
datumam par katru iepriekšējo mēnesi uzņēmuma saimnieciskās darbības
izdevumu rēķinā (konts 733 - likumā paredzētas darbinieku apdrošināšanas
izmaksas).