Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Декабря 2011 в 09:11, практическая работа
Цель бизнес-плана: Обоснование экономической эффективности инвестиций в создание высокорентабельного предприятия по предоставлению качественных услуг на рынке транспортных услуг. Данный бизнес-план подготовлен на предмет получения субсидии в ОГУ «Центр занятости населения, г. Томск» в размере 117600,00рублей.
1.Резюме 3
2.Описание предприятия 5
2.1.Общая характеристика предпринимательского поекта 5
2.2.План реализации Проекта 7
2.3.Характеристика сотрудников предприятия 8
2.4.Материально-техническая база предприятия 11
2.5.Экологическая и нормотивная информацмия 11
3.Описание продукции и услуг 11
4.Анализ рынка 12
5.Стратегия и план Маркетинга 15
6.План реализации услуги 17
7.Производственный план 18
8.План сбыта 19
9.Финансовый план 19
10.Инвестиционный план 22
11.Анализ чувствительности проекта
Расчет полной себестоимости
| Общий километраж, км | 141750 |
| Валовые затраты, руб. | 3047625,00 |
| Себестоимость,руб | 2,15 |
В соответствии с главой 26.3 Налогового кодекса Р.Ф и Решением Думы города Томска от 30 октября 2007года № 654 « о системе налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности на территории муниципального образования «город Томск» (с изменениями от 19 августа 2008г.)» ИП Кузнецов Е.П. будет являться плательщиком ЕНВД.
Сумма ЕНВД подлежащего к уплате в бюджет составит:
За 1 квартал 3500,00 руб.
За 2010год-7000,00руб
За 2011год-14000,00 руб.
Также ИП Кузнецов Е.П. будет уплачивать транспортный налог
Сумма транспортного налога подлежащего уплате в бюджет составит:
За 2010 год-1290,00 руб.
За 2011год-1500,00 руб.
Сумма обязательного страхования по ОСАГО:
2010год- 2969,00руб
2011год-3690,00руб
Иные платежи в бюджеты всех уровней в 2010 год составят:
ФСС-2.9% от суммы заработной платы
Фед. ОМС-1.1% от суммы заработной платы
Тер. ОМС-2% от суммы заработной платы
ПФР-20% от суммы заработной платы
НДФЛ-13% от суммы заработной платы
Общая сумма налоговых поступлений за 1,5 года реализации поекта составит около 68 тым.руб.
В дальнейшем планируется расширение бизнеса, набор персонала для ремонта и обслуживания имеющихся автотранспортных средств, увеличение рабочих мест, приобретение дополнительных основных фондов.
На основании входных данных и планируемых затрат, сформирован отчет о прибылях и убытках, произведен расчет основных экономических показателей эффективности проекта
| Период расчета | 2 полугодие 2010 | 1 полугодие 2011 | 2 полугодие 2011 |
| Выручка, без НДС | 487950,00 | 403960,00 | 403960,00 |
| Материальные затраты | 248480,5 | 236176,00 | 238576,00 |
| Расходы на г/см | 94348,5 | 78976,00 | 78976,00 |
| Расходы на оплату труда | 77066,00 | 78600,00 | 79800,00 |
| Водители-экспедиторы | 69850,00 | 71000,00 | 71680,00 |
| Начисления на ФЗП | 7216,00 | 7600,00 | 8120,00 |
| Амортизация | 5500,00 | 5500,00 | 5500,00 |
| Нематериальные затраты (включая НДС) | 63179,00 | 61515,00 | 61515,00 |
| Аренда гаража | 31920,00 | 31920,00 | 31920,00 |
| Ремонт | 20000,00 | 20000,00 | 20000,00 |
| Страховка | 2969,00 | 1845,00 | 1845,00 |
| Транспортный налог | 1290,00 | 750,00 | 750,00 |
| ЕНВД | 7000,00 | 7000,00 | 7000,00 |
| Расходы связанные с пр-ом и реализацией (себестоимость) | 311659,5 | 297691,00 | 300091,00 |
| Валовая прибыль | 184736,5 | 124046,00 | 103869,00 |
| Налог на прибыль | 0 | 0 | 0 |
| Чистая прибыль | 176290,5 | 106269,00 | 103869,00 |
| Чистый доход | 181790,5 | 111769,00 | 109369,00 |
Денежные потоки (тыс. руб.)
| ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ руб. | 181790,5 | 111769 | 109369 |
| Поступления от продаж | 487950 | 403960 | 403960 |
| Внереализационные доходы | 0 | 0 | 0 |
| Материальные расходы | 248480,5 | 236176 | 238576 |
| Расходы на оплату труда | 77066 | 78600 | 79800 |
| Нематеоиальные расходы | 63179 | 61515 | 61515 |
| Внереализационные расходы | 0 | 0 | 0 |
| Налог на прибыль | 0 | 0 | 0 |
| НДС уплаченный | 0 | 0 | 0 |
| НДС а бюджет | 0 | 0 | 0 |
| Оборотные запасы | 0 | 0 | 0 |
| Инвестиционная деятельность | -176400 | 0 | 0 |
| Инвестиционные затраты | 176400 | ||
| Использование оборотных средств | 0 | ||
| ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | 176400 | ||
| Вклад в уставный капитал | 0 | ||
| Субсидия | 0 | ||
| Заемные средства | 0 | ||
| Выплата процентов по займам | 0 | ||
| Погашение кредитной задолжности | 0 | ||
| Другие выплаты | 0 | ||
| ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА КОНЕЦ ПЕРИОДА | 5390,5 | 111769 | 109369 |
| СВОБОДНЫЙ ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | 5390,5 | 223538 | 332907 |
Оценка эффективности проекта
| Период | 0 | 2 полуг 2010г | 1 полуг 2011г | 2 полуг 2011 |
| Номер периода | 0 | 1 | 2 | 3 |
| Чистый доход | 0 | 181790,5 | 111769 | 109369 |
| Инвестиционные затраты | 176400 | 0 | 0 | 0 |
| суммарный денежный поток | -176400 | 181790,5 | 111769 | 109369 |
| Ставка дисконтирования,% | 10 | |||
| Расчет | ||||
| Мультипл. Множитель | 1 | 1,1 | 1,21 | 1,33 |
| Дисконт. Доход (ДД) | 0 | 161793,545 | 98244,951 | 94822,92 |
| Дисконт инвест. Затрат (ДИЗ) | 176400 | |||
| Суммарный ДД | 176400 | |||
| Суммарные ДИЗ | 176400 |
| NPV. Тыс. руб. | Дисконтированный денежный поток | 260,48 |
| IRR, % годовых | Внутренняя норма доходности | 113,2 |
| PI | Индекс доходности инвестиций | 1,95 |
| PP | Период окупаемости | 5,5 мес. |
| ROI/ % | Коэффициент рентабельности | 115,61 |
Основные направления инвестирования:
| № п/п | Наименование расходов | Стоимость руб. |
| 1 | Автомобиль ИЖ 27175 (выпуск2000 год ) | 98000,00 |
| 2 | Реклама | 25000,00 |
| 3 | Аренда гаража (6 месяцев) | 31920,00 |
| 4 | Ноутбук | 21480,00 |
| ИТОГО | 176400,00 |
Источники финансирования: субсидия в размере 176400,00 рублей.
Условия
государственной
поддержки:
субсидирование части инвестиционных
затрат по проекту будет осуществляться
в рамках получения субсидии в ОГУ «Центр
занятости населения, г. Томск» в размере
176400,00 рублей в рамках программы по «Организации
содействия самозанятости безработных
граждан
11. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА
Даже при падении выручки от реализации проекта на 50%, и увеличения суммы затрат на 20% проект остается на самоокупаемости, что говорит о его высокой экономической эффективности.