Планирование автотранспортного предприятия

1. Заработная  плата водителей с учетом страховых  взносов

     ЗПв с СВ = (ФЗПв – ЗПТО-2в)*1,34         (5.1)

            ЗП_всСВ= (20851550,65-32436,21)*1,34= 27897613,35

2. Топливо  для автомобилей

3. Смазочные  и прочие эксплуатационные материалы

4. ТО  и ремонт подвижного состава   

     СТОиР = Сз/ч + См + Сш + (ФЗПр.р. + ЗПТО-2в)*1,34 +Скр (5.2)

     С_ТОиР = 296789,66+4490,77+1329324,57+27897613,35+18338669,95= 21427987,64

     где С_КР – затраты на капитальный ремонт ПС.

     

,     (5.3)

     С_кр= 0,014*572000*2290043,70= 18338669,95

                                                  100%*1000

     где Н_КР – норма затрат на капитальный ремонт;

     С_б – балансовая стоимость автомобиля тыс. руб.

5.Амортизация  подвижного состава. 

       Амортизация (финансы) — структура выплат, связанная  с погашением финансовых заимствований. Амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов (SАM) определяются по формуле:

                             S_AM = Sa*Kпф*Кип                                     (5.4)

                            

S_AM = 288178,63*1,45*114,5%=478448,57

     где   S_AM  – амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава, руб;

     Kпф – коэффициент, учитывающий сумму амортизации остальных производственных фондов, приходящийся на данный вид перевозок. В работе Кпф принимается равным 1,45;

     Кип – коэффициент индексации амортизационных  отчислений (=114,5 %).

Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава определяются в  зависимости от вида транспортного  средства.

Sa= Ba * Nac * Lобщ * Ка                     (5.5)

                                                   100   1000

   

 где    Ba – балансовая стоимость автомобиля с учетом переоценок, руб;

Ка –  коэффициент корректировки норм амортизации подвижного состава  в зависимости от условий эксплуатации Ка=1,1;

Nac – норма амортизационных отчислений соответственно в процентах от стоимости автомобиля или в процентах oт стоимости автомобиля на 1000 км пробега.

                                      Sa= 572000 * 0,02*2290043,7*1,1= 288178,63

                                                             100      1000 

Nac = Ba-Boa * 100                         (5.6)

                                     Ba * Lam

                                              1000

где    Boa – остаточная стоимость транспортных средств, принимается равной 10 % от первоначальной балансовой стоимости, руб;

Lam – нормативный общий амортизационный пробег автомобилей, км. (1,8);

Балансовая  стоимость автомобиля ЗИЛ 4331=  572000руб.

                          Nac =        572000-57200       *100  =0,02

                                    572000*1,8*2290043,7

                                                        1000            

6. Общехозяйственные расходы.

          Они включают в себя административно-управленческие, общепроизводственные расходы, сборы,  налоги и отчисления. Затраты  по данной статье определяются:

        - по нормативу накладных расходов  на 1 списочный автомобиль в год;

        - либо в процентах от фонда  заработной платы и плюс налог  на загрязнение окружающей среды  и транспортный налог.

     

,    (5.7)

     где ТС_1л.с. – тарифная ставка на 1 л.с., руб.;

     М_А – мощность автомобиля, л.с.

                            ТН= 25*185*59=272875,00

     

,     (5.8)

     где ТС_1т – тарифная ставка на 1 т израсходованного топлива, руб.;

     Т_общ – общий расход топлива, т

                                НЗ = 46325,34* 29,688 = 1375306,69 

     В результате производится расчет себестоимостей:

        -  себестоимость 1км:

                                               Sкм =       S                                   (5.9)

                                                           Lобщ 

     -  себестоимость 1ткм:

                                             Sкм =    S                                     (5.9.1)

                                                         Pгод

     - себестоимость на 1 час работы:

                                              Sкм =    S                                     (5.9.2)

                                                           АЧр

     Таблица 5.1

     План  по себестоимости перевозок

 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 

     6.1. Доходы  предприятия  от различных видов  деятельности

     Доход, полученный предприятием от основной деятельности, т.е. от осуществления  перевозок:

     

,     (6.1)

     где С_пер – затраты на перевозку, руб.;

     R_пер – рентабельность перевозок (задается на уровне среднеотраслевой по региону), %

                          Д_пер.= 54794534,40*0,3=16438360,32

     В курсовой работе  необходимо учесть доходы от прочих видов деятельности, например, от сдачи в аренду основных средств, реализации излишнего имущества  и др.

     Доход, полученный от сдачи помещения в  аренду:

     

,     (6.2)

     где S_П – площадь помещения, м²;

     П – плата взимаемая за 1 м² помещения, руб.

                                 Д_ар= 300*5000=1500000

     Доход от реализации излишнего имущества (может быть автомобилей):

     

,     (6.3)

     где N_А – количество автомобилей;

     Ц_А – цена автомобиля, руб.

                                  Д_им= 2*520000=1040000

     Прочие  доходы = 36209070,03

       Добщ= 16438360,32+1500000+1040000+36209070,03= 55187430,35

     6.2.  Среднегодовая стоимости нормируемых оборотных средств

     Норматив  оборотных средств определяется по формуле:

     

,       (6.4)

     где Н_зi – норма запаса по i-му виду оборотных средств, дни, %;

     С_{год i} – затраты по i-му виду оборотных средств, тыс. руб.;

     Д_к – длительность планируемого периода (при расчете принято считать 360 дней).

     Результаты  расчетов среднегодовой стоимости  нормируемых оборотных средств представлены в таблице 6.1.

     Таблица 6.1

     Расчет  среднегодовой стоимости нормируемых  оборотных средств

 

     Годовые затраты по фонду оборотных агрегатов  определяются по формуле:

     

,       (6.5)

     Годовые затраты на приобретение спецодежды работникам предприятия определяются по формуле:

     

,   (6.6)

     где Ц_{1к. од.} – цена 1 комплекта спецодежды, руб.

     Годовые затраты на приобретение топлива  для котельной определяются по формуле:

     _{Ст.к. = Нт.к. * Асс},     (6.7)

     где   Нт.к. -  нормативное значение топлива для котельной на один списочный автомобиль в год, руб.

     Далее необходимо определить эффективность  использования оборотных средств.